1、12017 年 文 山 州 地 方 财 政 决 算 的 说 明2017 年，面对严峻复杂的经济形势、异常尖锐的收支矛盾、艰巨繁重的改革任务，州人民政府及财税部门在州委的坚强领导下，在州人大及其常委会的依法监督和州政协的民主监督下，深入贯彻落实党的十九大和州委九届二次、三次全会精神，积极拓展财政职能，破解资金瓶颈，深化财税改革，完善财政政策，优化资源配置，主动加压、负重奋进，顽强拼搏、奋力攻坚，圆满完成了州第十四届人民代表大会第一次会议确定的财政收支目标任务，实现了“收支平衡、略有 节余”。为认真总结好 2017 年文山州地方财政预算执行情况，向州第十四届人大常委会第九次会议提交一份内容全面、重
2、点突出、思路清晰的2017 年文山州地方财政决算的报告州财政局认真组织人员起草，并根据初步审查意见作了修改完善。下面将报告中还需要作出的其他情况说明如下：、 编制依据根据预算法监督法审计法云南省预算审查监督条例和州第十四届人民代表大会第三次会议决议以及州人大常委会批准预算调整方案决议编制 2017 年文山州地方财政决算。、 重点审查内容说明（一）预算收入情况。已在决算报告第一部分 2017 年地方2财政决算的主要情况中报告全州、州本级一般公共财政预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、社会保险基金预算收入情况，并在附表中详细列明情况。（二）支出政策实施情况和重点支出、重大投资项目资
3、金的使用及绩效情况。已在决算报告第二部分 2017 年预算执行取得的主要成效中报告全州、州本级财政支出实施和绩效情况，并通过附表反映财政支出明细。（三）结转资金的使用情况。结转是指当年支出预算已执行但未完成，或因故未执行，需按原用途在下年继续安排使用的支出。按规定 2016 年结转资金已编入 2017 年年初预算，附表中已详细反映上年结转和结转下年情况，同时 2017 年结转资金已在编制 2018 年预算时全额纳入预算。（四）资金结余情况。按规定，净结余资金已全部用于补充预算稳定调节基金，年终决算时无结余资金。（五）本级预算调整及执行情况。已按州人大通过的预算调整严格执行，并在附表中反映预算调
4、整情况和最终执行情况。（六）财政转移支付安排执行情况。已在附表中详细反映全州、州本级一般公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算财政转移支付收支情况。（七）经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况。已在附表十三、十四、十五和十九表中分地区详细反映债务限额、3构成、使用、偿还等情况，并在说明“其他与决算有关的重要情况”中详细描述。（八）本级预算周转金规模和使用情况。预算周转金是指各级总预算为了保证预算收支的正常进行，避免收支在时间上脱节而设置的供周转使用的资金。2017 年底州本级预算周转金累计 4550 万元。（九）本级预备费使用情况。州本级安排预备费 2500 万
5、元，全年支出 2284 万元，主要安排用于州疾控中心实验楼建设项目、防范和应对人感染高致病性禽流感检测设备试剂等支出。年末结余 216 万元，全部用于平衡预算。（十）超收收入安排情况，预算稳定调节基金的规模和使用情况。预算稳定调节基金是落实预算法的客观要求，建立跨年度财政预算平衡机制的重要手段，也是推进中期财政规划管理的重要内容之一。预算稳定调节基金的建立可以实现不同年度间预算平衡的“以丰 补欠” ，为改进预算管理和控制方式打下 坚实基础。根据预算法和云南省预算稳定调节基金管理办法的要求，须将年度净结余全部用于补充预算稳定调节基金。2017 年年初州本级预算稳定调节基金累计余额 9386 万元
6、，当年动支稳定调节基金 7255 万元，年底补充预算稳定调节基金 14227 万元，年末稳定调节基金余额为 16358 万元。（十一）本级人民代表大会批准的预算决议落实情况。已落4实州第十四届人民代表大会第三次会议决议以及州人大常委会批准预算调整方案决议，不断推进机制创新，深化财税改革，强化财政收支管理，全面完成人大提出的决议事项。（十二）其他与决算有关的重要情况。1.财政专户管理资金决算情况。2017 年，全州财政专户管理资金收入完成 12420 万元，比上年减收 2097 万元，减少 14.45%。财政专户管理资金支出完成11871 万元，比上年减支 2772 万元，下降 18.94%。全
7、州财政专户管理资金收支平衡情况是：财政专户管理资金收入 12420 万元，上年结余收入 3770 万元，收入总计 16190万元；财政专户管理资金支出 11871 万元，调出资金 463 万元（调入一般公共预算安排），缴入一般公共预算 155 万元，支出总计 12489 万元。收支相抵，财政专户管理资金结余 3701 万元。2017 年，州本级财政专户管理资金收入完成 3306 万元，比上年减少 1075 万元，下降 24.54%。财政专户管理资金支出完成3272 万元，比上年减支 1057 万元，下降 24.42%。州本级财政专户管理资金收支平衡情况是：财政专户管理资金收入 3306 万元，
8、上年结余收入 1216 万元，收入总计 4522万元；财政专户管理资金支出 3272 万元，缴入一般公共预算 155万元，支出总计 3427 万元。收支相抵，财政专户管理资金结余 1095 万元。52.地方政府债务情况。2017 年，全州争取中央、省代发地方政府债券资金 477700万元，其中：新增债券 157700 万元、置换债券 320000 万元。新增债券安排项目 20 个，重点用于扶贫开发项目、高速公路、棚户区改造、村级活动场所建设等公益性基础设施项目建设；置换债券320000 万元，安排项目 279 个，用于偿还 2014 年经省级清理甄别认定政府负有偿还责任的存量债务。需特别说明，
9、省下 2017年新增一般债务额度中有 2300 万元的外债转贷，因年终决算时不反映外债转贷数据，因此，在上述新增债券中未包含 2300 万元的外债转贷数据。2017 年，全州政府债务限额 2435000 万元（其中：一般债务2168300 万元，专项债务 266700 万元），全州政府债务余额1919688 万元（其中：一般债务余额 1725976 万元，专项债务余额 193712 万元），占债务限额的 78.8%，符合政府债务限额管理相关规定。3.盘活财政存量资金情况。财政存量资金范围包括一般公共预算结转结余资金、政府性基金预算结转结余资金、部门预算结转结余资金、预算周转金、预算稳定调节基金
10、等。根据中央、省关于“ 对部门预算结转结余2 年以上的资金，应当作为结余资金管理，由同级政府收回统筹6使用。收回资金的项目需要在以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排；对结转结余 2 年以上的专项转移支付结转资金，已分配到部门的，由该部门同级政府收回统筹使用，预算尚未分配到部门的，由下级政府交回上级政府”的要求， 对 全州各级各部门财政存量资金进行清理盘活。2017 年，全州财政存量资金 1,240,046 万元，截止 2017 年底，各部门、各单位已使用 1,057,032 万元，占存量资金的 85.2%；财政部门收回存量资金 167,835 万元，占存量资金
11、的 13.5%。2017 年，州本级财政存量资金 186,772 万元，截止 2017 年底，州本级各部门、各单位已使用 172,583 万元，占存量资金的92.4%；财 政部门收回存量资金 6,802 万元，占存量资金的 3.6%收回存量资金形成支出 6,050.48 万元。4.“三公 经费 ”情况。2017 年，全州“三公 经费” 支出 16,925 万元，与年初预算数相比减少 8,602 万元，下降 33.7%，其中：因公出国（境）费用 254万元，与年初预算数持平；公务接待费 5,402 万元，比年初预算数减少 3,614 万元，下降 22.2%；公务用车费 11,270 万元，比年初
12、预算数减少 4,988 万元，下降 30.7%。2017 年，州本级“三公 经费” 支出 2,932 万元，与年初预算数相比减少 862 万元，下降 22.7%，其中：因公出国（境）费用7110 万元，比年初预算数减少 144 万元，下降 56.7%；公务接待费 727 万元，比年初预算数减少 305 万元，下降 12.1%；公务用车费 2,094 万元，比年初预算数减少 414 万元，下降 16.5%。（十三）控制结余结转资金规模的措施和结果。一是严格执行盘活财政存量资金管理规定；二是加快预算执行，压缩结余结转规模；三是将年终净结余全额用于补充预算稳定调节基金。通过上述措施州本级 2017
13、年末地方一般公共预算结转资金 6410万元，比上年下降 36.8%。（十四）预算绩效管理措施和绩效目标实现情况。已在决算报告第二部分报告全州、州本级财政支出实施和绩效情况，并通过附表反映财政支出明细。（十五）政府债务风险控制情况。全州政府债务余额控制在上级核定债务限额内，债务风险总体可控，符合政府债务限额管理相关规定。（十六）部门预算管理、政府采购、国库集中支付制度执行情况。一是在编实编细一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算“四本预 算” 的基础上，同步编制2018 年2020 年中期财政规划。二是政府采购规范运行。继续推进政府采购扩面增量工作，全州政府采购 366
14、846 万元，综合节约率 6.9%。三是推进国库集中支付电子化管理改革。全面启动县（市）国库集中支付电子化管理改革，全州八县（市）91 个预8算单位、9 户业务代理银行试点上线支付电子化业务。进一步规范财政专户管理，全年撤销财政专户 42 个，其中：州级 4 个、县（市）级 38 个。健全完善预算执行动态监控体系，推广使用公务卡，预算单位现金管理不断规范。（十七）跨年度预算平衡情况。目前，跨年预算平衡主要是采取设立设置预算稳定调节基金的形式保障。预算稳定调节基金已在报告第一部分中反映，并在附表中详细列明预算稳定调节基金规模的使用情况。（十八）审计查出问题以及整改情况。根据文山州审计局关于 2017 年度州本级财政决算草案编制情况的审计报告（文审报20189 号）文件，州 财政局高度重视审计查出的问题，积极对涉及事项进行整改落实，并形成整改报告上报州审计局。
