1、中 海 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司* Certified Public Accountants CO.,LTD.地址：中海市 电话： #-#*# 传真： #-#*基本建设工程决算审核报告*会审字(#)第 Z# 号中国*分行：我们接受委托，对贵行“*”项目截至#年#月#日的竣工财务决算报表进行了审核，贵行的责任是提供有关该工程项目真实、合法、完整的工程竣工财务决算报表及相关资料并对其负责。我们的责任是对该竣工财务决算报表及相关资料发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师审计准则 、 会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法 、 国家基本建设项目竣工决算审计工作要求
2、（暂行） 等相关工程竣工财务决算审核规定进行的。在审核过程中，我们结合竣工工程项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、决算、编制资料等我们认为必要的审核程序。一、 工程项目概况中国&银行股份有限公司中海市分行“中海*” 项目，系由*公司负责施工。工程位于中海市思明区 店面，装修区建筑面积#.#平方米。工程主要服务单位：建设单位: 中国&银行*分行设计单位：中海*有限公司监理单位：* 施工单位：* 审价单位：*二、 工程项目管理及验收情况本工程经分行财审会#年第#期审议通过，总投资费用#.#万元，其中：土建装修项目#.#万元，空调新风项目#.#万元，设计费、监理费、结算审核费等费用#.#万元，消
3、防系统项目#.#万元，综合布线项目#.#万元，监控系统项目#.#万元。1、土建装修部分：本装修项目土建装修工程经中国&银行股份有限公司*为本工程的承包商，中标价为#.#万元，*进行本工程的工程监理。本工程已通过由施工单位、设计单位、监理单位、建设单位的竣工验收组成员的验收，工程质量符合有关工程规定要求。1、空调部分：由*施工，并通过贵行办公室验收。2、综合布线部分：由*施工，并通过贵行科技部验收。3、消防部分：由*施工，并通过消防部门的验收。4、监控部分：由*施工，并通过公安部门的验收。5、其他部分：分别为装修设计费、监理费、及结算审核费等。三、 工程投入资金的审核情况经审核，截至#年#月#日
4、止，该项目建设资金#,#,#.#元，已付款#,#,#.#元、应付款#,#,#.#元。其中：土建装修部分结算金额#,#,#.#元、消防费用结算金额#,#.#元、监控#,#.#元、空调改造#,#.#元、综合布线#,#.#元，其他部分结算金额#,#.#元。四、 工程投资完成审核情况截至#年#月#日止，贵行“*”累计完成总投资为 #,#,#.#元，其中：1、 按交付使用资产分类的明细构成如下：装修工程#,#,#.#, 其中：土建装修部分结算金额#,#,#.#元、消防费用结算金额#,#.#元、监控#,#.#元、空调改造#,#.#元、综合布线#,#.#元，其他部分结算金额#,#.#元。五、 项目支出概况1
5、、经审核， “*” 工程支出总计为#,#,#.#，其中：经审价单位审价的工程支出#,#,#.#元，消防费用#,#.#元、监控#,#.#元、空调#,#.#、综合布线#,#.#，占工程支出的#.#%。2、经审核， “*”待摊投资#,#.#元。其中：控制价编制费#,#元，装修设计费#,#.#元，监理费#,#.#元，结算审核费#,#.#元，均依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。六、 项目执行情况及债权债务清理情况1、 概算执行情况“*”项目概算金额为#,#,#.#元，实际金额为#,#,#.#元，节约金额为#,#.#元，节约率为#.#%。2、 项目债权债务清理情况根据工程审价单、购货合同及实际付款
6、情况来确定实际工程造价及往来情况，截至#年#月#日止， “*” 项目总投资#,#,#.#元，已付工程款#,#,#.#元，尚欠工程款#,#,#.#元。七、 审核结论经审核，该项目符合财政部基本建设财务管理规定 （财建#号）的规定。附件：#、 基本建设项目概况表#、 基本建设项目其他费用明细表#、 基本建设项目竣工财务决算表#、 基本建设项目往来款项明细表#、 建设项目预算执行情况表#、 基本建设项目交付使用资产总表#、 基本建设项目交付使用资产明细表（构筑物） * 中国注册会计师：中国 中海 中国注册会计师：二#一四年五月十五日基 本 建 设 项 目 概 况 表建设项目名 称 *建 设地 址 中
7、海*面 项 目概 算（万元）实 际（万元） 备 注一、装修工程 #.# #.#主 要设计单位 *主 要施工企业 * 二、综合布线工程 #.# #.#设 计 实 际 计 划 实 际 三、监控费用 #.# #.#占地面积（m #） #.# #.#总投资（万元） #.# #.# 四、空调 #.# #.#能力（效益）名称 设 计 实 际 五、消防项目 #.# #.#新增生产能力 六、其他费用 #.# #.#设计建设起止年限 实际基建支出合 计 #.# #.#设计概算批准文号 分行财审会#年第#期建 设 规 模 设 备 购 置设 计 实 际 设 计 实 际装修区建筑面积#.#平方米 装修区建筑面积#.#
8、平方米成主要工程量收尾工程 工程项目、内容 已完成投资额 尚需投资额 完成时间123基本建设项目其他费用明细表金额单位：人民币元实 际 支 出 数计入管理单位资产价值的费用概 算 数直接计入 分配计入 小 计移交其他单位交付使用资产的费用不计入交付使用资产的费用合 计序 号 费 用 项 目(#) (#) (#) (#)=(#)+(#) (#) (#) (#)=(#)+(#)+(#)1 装修设计费 #,#.# #,#.# #,#.# 2 监理费 #,#.# #,#.# #,#.# 3 结算审核费 #,#.# #,#.# #,#.#4 控制价编制费#,#.#,#.# #,#.# #,#.#合 计
9、#,#.# #,#.# #,#.# #,#.#基本建设项目竣工财务决算表金额单位：元资 金 来 源 金 额 资 金 占 用 金 额一、基建拨款 #,#,#.# 一、基本建设支出 #,#,#.#1.预算拨款 - 1.交付使用资产 #,#,#.#2.基建基金拨款 - 2.在建工程其中：中央预算资金拨款 - 3.待核销基建支出3.专项建设基金拨款 - 4.非经营项目转出投资4.进口设备转账拨款 - 二、应收生产单位投资借款5.器材转账拨款 - 三、拨付所属投资借款6.煤代油专用基金拨款 - 四、器材7.自筹资金拨款（存款利息） #,#,#.# 其中：待处理器材损失8.其他拨款 - 五、货币资金二、项
10、目资本 - 六、预付及应收款1.国家资本 - 七、有价证券2.法人资本 - 八、固定资产3.个人资本 - 固定资产原价4.外商资本 - 减：累计折旧三、项目资本公积 - 固定资产净值四、基建借款 - 固定资产清理其中：国债转贷 - 待处理固定资产损失五、上级拨入投资借款 - 六、企业债券资金 - 七、待冲基建支出 - 八、应付款 #,#,#.# 九、未交款 - 1.未交税金 - 2.其他未交款 - 十、上级拨入资金 - 十一、留成收入 - 合 计 #,#,#.# 合 计 #,#,#.#基本建设项目往来款项明细表金额单位：人民币元资 金 占 用 类 资 金 占 用 类会 计 科 目 明 细 科
11、目 借或贷 金 额 会 计 科 目 明 细 科 目 借或贷 金 额应付账款 * 贷 #,#.# 应付账款 * 贷 #,#.# 应付账款 * 贷 #,#.# 应付账款 * 贷 #,#.# 应付账款 * 贷 #,#.#资金占用类合计 资金来源类合计 #,#,#.#建设项目预算执行情况表 金额单位：人民币元项 目 其 中序号 工程总估算 实际投资金额 建安投资 待摊投资 其他投资 预算投资结余 备注1 装修工程 #,#，#.# #,#,#.# #,#.# 2 综合布线 #,#.# #,#.# #,#.#3 结算审核费 #,#.# #,#.# 4 监理费 #,#.# #,#.# 5 装修设计费 #,#
12、.# #,#.# 6 控制价编制费#,#.#,#.# #,#.#,#.#7 消防费用 #,#.# #,#.# 8 监控系统 #,#.# #,#.# #,#.# 9 空调改造 #,#.# #,#.# #,#.#合计 #,#,#.# #,#,#.# #,#.# #,#.#基本建设项目交付使用资产总表 金额单位：人民币元固 定 资 产序号 交付使用资产 总 计 建安工程投资 设备投资 其他投资 应分摊待摊投资 合 计流动资产无形资产递延资产一 建安工程 #,#,#.# #,#,#.# 合 计 #,#,#.# #,#,#.# 基本建设项目交付使用资产明细表（构筑物） 金额单位：人民币元序号 工程项目或费用 结构、规格 单 位 数 量 建安工程投资 待摊投资分摊 建设期利息分摊 交付使用资产价值 备 注1 装修工程 #.# #,#,#.#合 计 #,#,#.#
