1、0公司 年 月日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况明细表及审计报告目 录 页 码一、审计报告二、已审项目执行情况明细表及附注 1项目经费投入情况明细表2项目经费支出情况明细表3项目经费实际支出与预算支出差异明细表4购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表5材料费用明细表6测试化验加工费用明细表7国际合作与交流费用明细表8其他经费支出明细表9. 项目经济指标完成情况明细表10. 财务执行情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件1审计报告审计编号ABC 公司：我们审计了后附的单位（以下简称 ABC 公司） 年月日至 年月日承担“ ”项目（以下 简称项目）的财务执行情况明细表及附注
2、，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。一、管理层对明细表的责任按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真 实、合法、完整的明细表以 满足监管要求是管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计 、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
3、以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括深圳市科技计划项目管理暂行办法、 深圳市科技研发资金管理暂行办法、申报项 目指南、科技 项目合同书 等）执行了审计工作。中国注2册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我 们考虑 与明细表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包
4、括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC 公司 年 月日至 年月 日承担“ ”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了 ABC公司 年月 日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况。四、申报明细表编制基础我们注意到，明细表及其附注是 ABC 公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供 ABC 公司向项目监管机构深圳市
5、科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。会计师事务所 中国注册会计师：3（盖章） 中国注册会计师：中国深圳 二 一年月 日4附件 1项目经费投入情况明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元项目研发经费预算 项目研发经费实际投入计划总投入 金额 投入期间 实际总投入 金额 投入期间一、已完成投资额 一、已完成投资额申请市专项经费 申请市专项经费国家/省资助额 国家/省资助额单位自筹 单位自筹其他 其他小计 小计二、计划新增投资额 二、计划新增投资额申请市专项经费 申请市专项经费国家/省资助额 国家/省资助额单位自筹 单位自筹其他 其他小计 小计合计 合计5附件
6、 2项目经费支出情况明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 项目经费预算支出金额 项目经费实际支出金额研发经费类别 市专项经费 国家/省经费 单位自筹经费 研发经费类别 市专项经费 国家/省经费 单位自筹经费1.人员费 1.人员费2.设备费 2.设备费(1)购置设备费 (1)购置设备费(2)试制设备费 (2)试制设备费(3)设备改造与租赁费 (3)设备改造与租赁费3.材料费 3.材料费4.测试化验加工费 4.测试化验加工费5.燃料动力费 5.燃料动力费6.差旅费 6.差旅费7.会议费 7.会议费8.国际合作与交流费 8.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费 9.出版/文献
7、/知识产权事务费10.劳务费 10.劳务费11.专家咨询费 11.专家咨询费12.管理费 12.管理费13.其它 13.其它合计 合计6附件 3项目经费实际支出与预算支出差异明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 项目经费预算支出金额与实际支出金额的差异 市专项经费预算支出金额与实际支出金额的差异研发经费类别 预算支出金额 实际支出金额 实际与预算的差异 预算支出金额 实际支出金额 实际与预算的差异1.人员费2.设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造与租赁费3.材料费4.测试化验加工费5.燃料动力费6.差旅费7.会议费8.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费
8、10.劳务费11.专家咨询费12.管理费13.其它合计7附件 4 购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 购置、试制、改造设备费用明细表序号 设备名称 购置设备型号 单价 (元/台件) 数量（台件） 金额（万元） 凭证类型 凭证时间 凭证编号123456累计 / / / / /设备租赁费明细表租赁仪 器、 设备名称 设备型号 租赁单位 租赁费用 （万元） 凭证类型 凭证时间 凭证编号 备注123累计 / / / / / /填表说明：试制设备（包括样机）所采购的材料、零部件等 费用纳入材料费清单8附件5材料费用明细表编制单位: ABC 公司 货币单
9、位：人民币元 序号 材料名称 计量单位 单价（元/单位数量） 购置数量 金额 凭证类型 凭证时间 凭证编号1234567891011累计 / / / / / /填表说明：在项目研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料，需作相 应说明。9附件6测试化验加工费用明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 序号 测试化验加工的内容 测试化验加工单位 计量单位 单价（元/单位数量） 数量 金额 凭证类型 凭证时间 凭证编号1234567891011累计 / / /填表说明：在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验，需作相 应说明。10附件7国际合作与
10、交流费用明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 序号 协作合作交流的内容 协作合作交流的单位 金额（万元） 凭证类型 凭证时间 凭证编号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 累计 / / /填表说明：在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的合作、协作研究与交流费，需作相应说明。11附件8其他经费支出明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 序号 经费支出科目 具体内容 金额（元） 凭证类型 凭证时间 凭证编号 备注（费用如有分 摊， 须说明依据和方法）12345678910111212附件 9项目经济指标完成情况明细表编制单位: ABC 公司 货币单
11、位：人民币元 项目 年月年月 年 月年月 年 月年月 累计项目收入项目销售收入技术服务收入项目成本项目销售成本项目税金增值税营业税城建税教育费附加企业所得税项目利润总额项目净利润13附件 10财务执行情况明细表附注一、承担单位和项目的基本情况（一）承担单位基本情况单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于 年月日，取得注册号为的企业法人 营业执照。 单位类型：有限责任/外商独 资企业/ 中外合资企业，注册资本人民币万元，法定代表人：，地址：，经营范围为）。（二）项目基本情况根据单位与深圳市科技工贸和信息化委员会签订的 科技计划项目合同书：项目名称： 项目计划类别： 项目合同起止年月： 年月至
12、年月项目技术合作方：项目实施负责人：，职务（职称）主要参加人员包括：，职称；， 职称；，职 称；二、合同有关规定（一）项目预算项目预算总经费万元，在项目合同签订时，已完成投资额万元，计划新增投资万元。其中：财政科技补助经费万元（或贷款贴息）， （先行拨付万元，剩余的万元将视项 目进展及验收情况再予拨付）；国家/ 省资助经费万元；单位自筹经费万元。 （项 目合同预算有变更的， 应表述经批准的 预算变更情况）。各类投入相应的到位时间，参见附件一。（二）市专项经费用途规定：市专项经费必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（三）项目执行阶段的经济指标：14合同规定的实现年（实施期总）销
13、售收入，年（实施期总）利税总额，相关的推广和应用（临床、服务）要求，知识产权要求等。三、合同中各项财务经济指标的执行情况项目经费到位情况：根据银行存款账、进账单及银行对账单，确 认科研项目各类经费投入的到位情况如下：截止到 年 月 日已到位的总投入为 万元，其中立项时已完成投入万元，新增投入万元。其中： 财政科技补助经费 万元（或贷款贴息）；国家/省资助经费万元； 单位自筹经费万元。各类投入相应的到位时间，参见附件一。项目经费支出情况：根据相关账簿及凭证，截止年月日，本项目经费实际支出金额万元，详见附件二项目经费支出情况明细表，附件三项目经费实际支出与预算支出差异明细表。表述各科目经费 支出中
14、科技厅拨款使用及其和预算形成较大差异的具体原因。（三）经济指标完成情况项目于 年 月在 单 位实施， 实施期间取得 知识产权。该项目研发成果主要用于，目标产品为，产品于 年月开始进入市场发生销售（或由于原因项目研发失败、实施尚未产业化等）。根据销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认本项目实施， 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元（对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出）。四、主要会计政策（一）执行会计制度：公司执行企业会计准则。（二）会计期间：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。（三）记账本位币：记账本位币为人民币。（四）记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为基础。（五）收入的确认原则：（六）税项主要税（费）基及税（费）率情况如下：15税（费）项目 计税（费）基础 税（费）率增值税营业税城建税教育费附加所得税（七）研究开发费用核算的政策、方法：四、需要披露的主要事项（一）项目承担单位财务管理情况，应当明确指出研发项目有无单独建账，独立核算。（二）项目经费预算和实际支出的差异情况。（三）经济指标目标与完成的差异情况。（四）其他需要披露的情况。如支出费用科目归类的说明，已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他审计报告引用等。
