1、旅游投资估算与经济效益分析一、旅游投资估算1、估算编制范围本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。（1）业主开业流动资金。（2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。2、估算编制依据本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。（1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。（2）假定由本市内的单位承担设计，施工及项目管理。3、投资估算本项目预计总投资为 12200 万元，其中，民俗文化新村 1000 万元，优质林果花卉区 200 万元，现代农业区（
2、大棚蔬菜）220 万元，特色作物区 240 万元，特种养殖区 1050 万元，农产品加工区 1200万元，生态林休闲区 3600 万元，基础设施建设 2000 万元。二、经济分析通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资 12200 万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发,自主经营。1、年营业收入通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：2、成本估算1) 各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。2) 投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧 20 年。3) 管理费用按销售收入的 20%计算。 （包括防疫请临时工土地租用费等办公用品）
3、4) 销售费用按销售收入的 3%计算。5) 职工年平均工资按 8000 元计算，管理人员工资 2.5 万元，技术人员工资 2.0 万元。包括工资性补贴及福利。6) 税金：交易税按收入 3.3%计算，营业税按收入 5.5%计算，租用按租金收入 17.5%计算，农业特产按 8%计算。3、所得税按照中华人民共和国企业所得税暂行条件及其它实施细则，所得税按 25%计取。4、利润估算根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析， （详见损益表）整个项目建成后，运营利润1927 万元。 （税后利润）5、财务指标分析本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。财务内部收益率税前 35%财务内部收益率税后 20%每年利税为：3372 万元每年收益为：1927 万元投资回收期含折旧摊销期 6.33 年。经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率 20%，大于中国人民银行发布的贷款利率，项目财务净现值为1927 万元。则本项目在财务效益评价下是可行的。
