成本策划的步骤、方法.doc

1、项目成本策划的步骤、方法一、概念1、标价分离：指中标价（合同价）与项目责任成本的分离。“标”是指自行完成部分的中标价（合同价），“价”是指项目责任成本。2、 标准成本：在既定的市场环境和条件下，根据企业现有的成本管理制度、生产力水平、管理特点，按企业费用支出标准、资源市场价格信息和工程实际情况，由公司标价分离主管部门组织相关部门测算的项目各项费用支出。3、责任成本：指依据项目标准成本，在落实项目经理部责任范围的基础上，确定的由项目经理部控制的成本总额（责任成本标准成本标准成本降低额）。4、 计划成本：项目管理目标责任书签订后，项目经理部依据公司所下达的责任成本指标，利用各种资源优势，通过成本策

2、划等一系列挖潜手段，计算出完成项目合同义务所支出的各项费用的计划目标。5、实际成本：指为完成项目合同义务而实际发生的费用支出。二、成本策划的条件1、标价分离完成2、项目管理目标责任书签订完三、成本策划的依据1、项目班子成立后公司针对本工程的工程策划2、总包合同或协议书3、已签订的分、供、租赁合同，或本工程中标前其它工程分、供、租赁合同；4、项目目标管理责任书5、标价分离测算书6、施工图、投标资料（商务标、技术标）或施工图预算书7、合同约定的材料价格或公司已有采购的市场价8、合同交底四、策划的目的依据上述资料，通过对本项目影响项目成本因素的分析、工程策划的优化、成本策划，通过风险转嫁和防范、制定

3、成本降低的措施、制定增加收入的措施、过程的成本控制、将采取的措施责任到人，目的是增加收入、减少支出，达到本项目收入最大化、成本最低。五、成立项目成本管理领导小组：1、组长：项目经理，项目经理是项目成本管理的第一责任人2、付组长：项目商务负责人3、组员：项目生产经理、项目总工、工程部长、物资部长六、项目成本管理领导小组职责1、负责对本项目的成本影响因素进行全方位的分析，针对成本的各影响因素进行风险识别和分析，并制定防范措施；2、采取有效方式方法对施工期间的成本进行控制A、 测算项目部的计划成本，制定成本降低的控制措施；B、 经济责任的分解并签订岗位责任书；C、 月度成本控制：每月进行月度成本分析

4、，并根据分析的结果对下月的成本计划进行调整；D、 节点成本控制：节点分为地下室、地上主体结构，要对三种不同成本（责任成本、计划成本、实际成本）进行比较，总结运行过程中的经验和教训，制定防范、改进措施。3、项目成本工作总结：工程竣工后，要对三种不同成本（责任成本、计划成本、实际成本）进行比较，总结运行过程中的经验和教训、今后成本管理工作的改进措施等，为今后的成本管理工作留下宝贵的经验和教训。七、成本策划的内容、分工及费用计算（一）项目经理、生产经理、项目总工、商务经理负责工程策划的优化1、优化内容如下：（1）项目人员及其分工（2）临时设施：办公室、宿舍、临水电、加工场地、临时道路（3）项目相关费

5、用的控制：办公费、差旅费、通讯费、保安、车辆使用费、业务招待费（4）支撑体系、模板材质的选择、投入量、进退场时间，高支模的支撑体系、投入量、进退场时间（5）大型机械的选型、安拆时间（6）工期（7）安全文明施工：围挡、现场通道防护、预留洞口防护、电梯井口防护、楼层及楼梯边防护（8）脚手架：搭设方法、投入量、搭拆时间2、费用的计算：根据优化后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表（二）商务经理、工程部长负责相关费用收支措施的策划1、策划内容：（1）环保、排污、噪音费（2）意外伤害险：是否可以转嫁分包和业主直接分包（3）营业税：返税问题（4）社会保障费：

6、养老保险、医疗保险等（5）总包管理费、配合费：列出未计、少计的分项；（6）材料检验试验费、（7）结构检测费（8）沉降观测费2、费用计算：根据优化后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表（三）项目总工、商务经理、工程部长负责施工过程中其他措施项目的策划1、策划化内容：（1）夜间施工和白天照明施工（2）二次搬运费（3）已完工程及设备保护费2、费用计算：根据策划后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表（四）商务经理、生产经理负责风险转嫁的内容和措施的策划1、策划内容：尽可能将下述费用或部分费用转嫁给劳务分包、

7、租赁供应、业主直接分包（1）工期、质量、安全、工程付款：通过风险转嫁，规避合同风险。工程中标后，按招（议）标的程序，起草招（议）标文件，要将总包合同中的风险写进招标文件，必须将总包合同的工期、质量、安全、资金回收、等风险尽可能地转嫁给劳务、专业分包、供应、租赁方。（2）业主指定分包和直接分包合同：也要尽可能将工期、质量、安全、资金回收等风险转嫁给业主指定分包和直接分包商。（3）临时设施、临时场地转嫁：根据现有临时设施或临时场地，分包或直接分包使用现场临设的，应取收取租费等（4）水电费：施工用水电一是要挂表计量要加损耗，二是按造价中电费含量从结算中扣除；要注意生活用水电费的转嫁（5）垂直运输费：

8、凡是分包或直接分包因他方原因工期延长应向分包或直接分包收取塔吊、电梯使用费（6）脚手架（含电梯井脚手架）使用费：凡是分包或直接分包因他方原因工期延长或重新搭设的，应收取脚手架的租费或重新搭设费用（7）工程成品保护：工程竣工验收前发生的工程成品保护费用要转嫁给劳务、分包、业主指定分包或直接分包（8）工程维修费：工程验收过程中或工程交工后发生的工程维修费要转嫁给劳务、分包或业主直接分包单位（9）周转料具（10）意外伤害险2、费用计算：根据策划后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表（五）商务经理负责风险因素防控1、风险因素内容：见履约策划2、费用的计算

9、：根据策划后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表（六）项目总工、工程部长负责专项方案的编制，经商务经理负责审核，共同策划1、方案编制的原则：（1）合同约为定总价包干的工程：其工序、工艺应以满足规范要求为原则，选材、设备选型按价格最低考虑，工期、质量满足合同约定为好，总之方案应以最省、投入最小为原则；（2）合同约定为固定单价合同或可调价格合同的工程，方案应以不经济、投入稍大为标准，并考虑下述内容，该方案应经业主、监理批准，此方案仅作为结算的依据；真正实施的方案还应以最省、投入最小为原则（3）经业主批准的方案，要以能计量、计价为原则编制（4）方案应是

10、细化的、科学的、可行的，得到批准并盖章2、方案策划内容A、平面布置图（1）临时道路平面布置：文件规定经过平整即可通车的简便道路，如超出方案（包括道路硬化）须有：1）道路布置平面图，平面尺寸；2）道路断面图，断面图要标注使用材料及相关尺寸（2） 、临时水平面布置：文件规定水源引入线自水表或进水阀门至市政干线 20m 以内管线，场内进水阀门引至各个单位工程各点 50m 以内的管线。 （现行施工不让用自来水施工，一般为拉水或地下水利用） ，若未提供水源接驳点，方案中须有：1）施工用水应采用汽车拉水并在施工现场建蓄水池以满足施工用水；2）现场新建蓄水池的数量，蓄水池的平、立、剖及使用材料；3）施工用水

11、采用汽车拉水的运距；施工用水总量可按结算、定额含量计算4）生活用水的水供应方式、运距、蓄水池、用水量要求： 现场确认的内容1）施工用水和生活用水运距的确认2）现场要对蓄水池留有照片或录像资料（3）临时电平面布置：文件规定电源自变电设备至施工现场内第一个总开关 30m 以内的线路，场内电源引至每个单位工程各点 250m 以内的线路，即：（1） 、变压器的安装应是业主安装；（2） 、变压器至施工现场内第一个总开关30m 以内的线路应为承包方完成；（3）电源引至每个单位工程各点 250m 以内的线路。方案应：1）临电平面布置图：线路长度、规格、敷设方法2）变电设备安拆、以及电源到变电设备的线路敷设要

12、求： 现场确认的内容1） 、临电平面布置图：2）变电设备的安拆、以及电源到变电设备的线路敷设（4）围挡平面布置1）围挡平面图布置图2）围挡基础图3）围挡断面图及围挡支撑要求： 现场保留资料的内容现场要对围挡留有照片或录像资料（5）办公室、加工场地平面布置1）办公、加工场地布置平面图，平面尺寸；2）场地硬化要标注使用材料及相关尺寸B、土石方工程：开挖前场平后的自然标高，要以方格网图经监理、业主确认。（1）土石方开挖是否需要临时便道；（2）土方、石方开挖剖面、工作面、放坡系数；（3）人工清槽厚度；（4）垫层以下集水坑、后浇带、电梯坑的土石方为人工开挖并修整边坡；人工运至基坑边，挖掘机挖运；（5）地

13、下室土石方：超过挖掘机挖土深度的应有开挖坡道或采用挖掘机倒土开挖方式，方案中应有此开挖方式断面图；（6）土石方施工的挖掘机投入数量；（7）弃土：现场堆土？运至现场指定地？还是全部外运？运距？；（8）基坑降排水：排水沟、集水井，尺寸、数量要齐全，采用的排水设备（9）回填土方案：土源从什么地方取回，运距是多少，用什么土回填，室外回填的方式（机械运至坑边、人工平整分层夯实） ；室内回填的方式（机械运至坑边、单双轮车运至室内、人工平整分层夯实）要求： 现场确认的内容（1）对土质较差区域为防止施工时边坡塌方，对边坡进行支护方式（2）土方、石方方量或部位的确认（3）基坑集水井、排水沟（具体尺寸）（4）基坑

14、排水（污水泵台班、人工）（5）土方、岩石类别的确认，淤泥流沙量的确认（6）湿土含水率的确认（4）机械进退场：方案中应有投入，现场仍应要求确认C、人工挖孔灌注桩工程（1）护壁、桩芯砼采用商品砼？（2）泵送机械的选择：汽车泵还是地泵（3）桩挖出的土石方弃土点，运土方式（4）钢筋笼的吊装机械及型号（5）桩头残渣应按外运处理要求： 现场确认的内容（1） 、实际桩长（2） 、土方、石方量（3） 、桩基排水（污水泵台班、人工）（4） 、土方、岩石类别的确认D、机械成孔灌注桩（1）成孔机械、吊装机械的型号、数量（2）泥浆护壁采用的材料品种（黄土或膨润土）（3）泥浆池、泥浆外运及运距（4）砼采用商品砼、泵送机

15、械的选择（5）声测管使用的材料、材质（6）后注浆：高压注浆管使用的材料及材质，后注浆工艺的标准，设计对注浆量的要求，设计对注浆压力的要求，是否是以压至地面出水泥浆为止（7）桩径、桩长不同的每根高压注浆桩水泥用量（8）桩头残渣应按外运处理要求： 现场确认的内容（1）桩径、桩长不同时要确认每根高压注浆桩水泥用量，灌注桩后注浆施工记录须经监理确认，记录中须有每根桩水泥用量，用量须与方案一致（2）机械进退场：方案中应有投入数量，现场仍应要求确认E、机械打桩（或静压桩）（1）打、压桩机械的型号、数量（2）桩靴、接桩工艺的节点（3）单体楼试桩的数量（4）（5）桩头残渣应按外运处理要求： 现场确认的内容（1

16、）打、压桩记录：记录必须有监理签字（2）试桩：单体工程不少于 3 根，在打、压桩记录中标明，且应明确是否是工程桩（3）单体工程打、压桩汇总表：单体工程完工，汇总并附打桩记录，必须要求业主确认（4）机械进退场：方案中应有投入，现场仍应要求确认F、砼工程（1）采用商品砼及部位？采用现浇砼及部位？（2）泵送机械的选择：汽车泵还是地泵或部位（3）墙、柱、梁不同砼标号交接处理，附节点图（4）砼后浇带或砼膨胀带的处理，附节点图（5）构造柱、圈梁、砌体拉结筋不采用预留钢筋（6）土石方开挖后超深的处理（7）管井后浇板，即待管道安装后浇筑此砼板，应为现浇板（8）清水楼板措施：拆模后应在砼表面人工打磨（9）外加剂

17、的型号、掺量（商砼网刊市场价含普通减水剂、泵送剂，加入其他外加剂另计；现场搅拌砼按设计砼配合比中外加剂含量应另计外加剂材料费）要求： 现场确认的内容（1）超深的工程量（2）外加剂以试验室出具的试验单为准，使用部位以现场确认为准（3）构造柱、圈梁、砌体拉结筋不采用预留钢筋，其植筋应在图纸会审中明确（4） 、遇基坑积水须办理基坑排水（污水泵台班、人工）G、模板工程（1）模板的材质、周转次数；某些部位应采用砖胎膜，采用砖胎膜的应附节点图（2）支撑体系：梁、板、柱宜采用钢支撑；挑檐、挑板、挑耳、斜屋面宜采用木支撑；高支模应单独编制；板厚大于 250 梁高大于 1.5m 的支撑体系应单说明，重点是支撑间

18、距和板下木方规格；（3）后浇带：附墙、底板、楼板节点图，及其施工方法；后浇带模板拆除时间；待须浇筑后浇带砼时的模板及支撑体系（4）膨胀带：附膨胀带节点图，及其施工方法（5）吊模：附节点图（6）止水带安装：附节点图（7）止水钢板安装：附节点图（8）对拉螺栓：迎水面墙采用止水螺栓；墙、柱采用普通对拉螺栓，梁高度大于多少时采用对拉螺栓，独立基础或承台是否采用对拉螺栓，对拉螺栓是一次投入还是周转使用，要求附节点图；（9） 、模板定位：墙、柱定位应附节点图（10） 、首层支撑高度（指无地下室） ，即支撑起点（11）管井后浇板：后浇板模板拆除时间；待管道安装后浇筑后浇板砼时的模板及支撑体系（12）清水砼楼

19、板措施：A、选材：复合模板周转次数应不得大于 3 次，板缝不得大于2mm，木方规格一致；B、工艺要求：模板交接处要进行硬拼缝外贴胶带避免漏浆，木方经单面压刨后规格一致；C、平板的标高控制；D、模板拆除后，打磨、刷界面剂、刮素浆要求： 现场保留资料的内容（1）现场要对模板、支撑体系留有照片或录像资料（2）现场要对对拉螺栓留有照片或录像资料H、钢筋工程（1）马凳筋规格、间距（底板、楼板、凡是有双层筋部位的，如承台或独立基础） ，应附各部位马凳筋示意图（2）连接方式：什么规格以上采用直螺纹连接，什么规格以下采用绑扎搭接或电渣压力焊；（3）锚固和搭接长度；（4）采用什么垫块；（5）梁底双层筋要应有垫铁

20、，（6）墙柱定位筋要求： 现场确认的内容（1）马凳筋、墙柱定位筋规格、间距隐蔽记录要有（2） 、施工图中钢筋直径 6，要求在图纸会审中修改为直径 6.5I、砌筑工程（1）构造柱马牙槎附节点图（2）植筋：圈梁与砼墙柱、构造柱与梁或楼板、过梁遇砼墙柱、砌体拉结筋（3）砖垛：砖垛小于多少遇构造柱时，必须采用模板并支撑，以防胀模，附节点图（4）圈梁、构造柱、过梁砼：现浇？还是商品砼；砼是否采用泵送（5）过梁：什么部位采用现浇，什么部位采用预制（6）模板、支撑体系：构造柱、圈梁、过梁宜采用复合模板、木支撑（7）洞口预留预制块要求： 现场确认的内容（1）构造柱、圈梁、砌体拉结筋不采用预留钢筋，其植筋应在图

21、纸会审中明确J、粗抹灰工程（1)天棚处理：打磨、刷界面剂、刮素浆（2）砼墙面处理：打磨、刷界面剂（3)砼与砌体交界处（包括内外墙）：采用钢丝网或网格布，附节点图（4）垫层、找平层砼：现浇？还是商品砼，是否泵送要求： 现场确认的内容（1）墙面、天棚砼面处理如图纸做法表没有要求，应在图纸会审中明确K、脚手架（1）合同约定按建筑面积计取的1）外脚手架卸载使用的槽钢、工字钢、埋件等，设几道？要附节点图2）天棚高度超过 3.6m 的应搭设满堂脚手架3）同一建筑物中有不能计算建筑面积的（如造型、出屋面花架等） ，其脚手架按单项脚手架编制（2）合同约定按经专家审定、业主批准的方案计取的1）砼主体结构外脚手架

22、：应有搭设时间和拆除时间，能计算钢管、扣件、跳板投入量a）应搭设双排脚手架， （应含钢结构外脚手架）b）外脚手架卸载使用的槽钢、工字钢、埋件等，设几道？要附节点图c）依附斜道（按座）d）独立斜道（按座）？e）卷扬机架（按座）f）挑脚手架（按延长米）g）悬空脚手架h）建筑物垂直防护i）安全网跳出式（几道？）j）建筑物外安全防护通道(水平防护和垂直防护)，有几个，要有具体尺寸。2）砼框架脚手架：指梁、墙、柱，层高 6 米以内按单排，层高超过 6 米按双排，应有搭设时间和拆除时间，应能计算出钢管扣件用量3）砌筑工程脚手架a）里脚手架（3.6 米以内）b）单排脚手架（3.6 米至 6 米）c）双排脚手

23、架（6 米以外）4）抹灰（或装饰）工程脚手架a）里脚手架（3.6 米以内）b）单排脚手架（3.6 米至 6 米）c）双排脚手架（6 米以外）d）满堂脚手架4）电梯井脚手架5）独立基础（20M2 以外）的满堂架要求： 现场保留资料和确认的内容（1）现场要对脚手架留有照片或录像资料（2）各部位搭设、拆除时间（3）钢管、扣件、跳板租金L、建筑工程垂直运输机械（1）塔吊、电梯垂直运输机械平面布置图（2）基础（塔吊或电梯）1）基础平面、剖面图、配筋图2）塔吊（或电梯）型号、数量，塔吊要注明是否是自升式，按拆时间3）垫层、基础砼标号、商品砼、泵送机械（汽车泵）4）土石方开挖方式：机械挖运、人工清槽 300

24、 厚，弃土运距，土石方类别5）成品埋件及安装，要注意成品埋件安装时支撑件，要附节点图，6）塔吊（电梯）安装：附着、埋件，要附节点图7）轮胎式起重机：型号、数量、使用起止时间要求： 现场保留资料和确认的内容（1）现场要对使用的垂直运输机械留有照片或录像资料（2）塔吊成品埋件价格一是有发票，二要业主确认（3）基础土石方类别要确认（4）不按建筑面积计取时垂直运输机械进场、退场时间要确认（5）不按建筑面积计取时垂直运输机械的租赁费的确认（6）不按建筑面积计取时塔吊每天平均工作时间的确认（7）轮胎式起重机使用起止时间的确认M、钢结构制作、安装（1）深化设计（2）加工地点（现场、加工厂） 、运距（3）现场

25、拼装的胎架、胎架基础（4）桁架安装前是否倒运（5）吊装机械的选择，型号、数量（6）临时道路：道路布置平面图，平面尺寸；道路断面图，断面图要标注使用材料及相关尺寸N、冬季施工：冬季施工费，是指连续三天气温在 50C 以下环境中施工所发生的费用，包括人工机械降效、除雪、水砂石加热、砼保温覆盖发生的费用，工程量计算：达到冬季施工标准所发生的工程量，费率标准：（人工费+机械费）*6%，大连市冬季施工：一般不采用暖棚法施工。措施：（1）水泥：选用普通硅酸盐水泥（2）标号提高一级（3）保温：混凝土浇筑完后，在其表面先覆盖一层塑料薄膜，再覆盖一层保温被和一层草帘子（4）外加剂：早强、抗冻（5）水、砂、石加热

26、要求： 现场保留资料和确认的内容（1）现场要对采用保温措施留有照片或录像资料（2）冬季施工砼的价格要求确认（3）冬施部位确认（4）气象资料收集2、费用的计算：根据方案策划后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表（七） 、商务经理负责清单部分策划1、策划内容：（1）清单工程量：对于固定总价合同要根据施工图预算量与标书清单量对比，列出清单量图示量项、清单量图示量项、漏项；计算出漏项、少算与多算部分的差额；对清单量图示量项、漏项要策划：A、要研究招标文件，招标文件有无漏洞B、研究投标文件，投标文件是否相应招标文件，报价说明有无可调项C、研究合同文件，合同

27、文件中有无适用可调条款D、研究施工图纸和招标图纸，施工图纸和招标图纸不一致时其差量部分按合同规定可以按实调整E、通过分析研究找出弥补损失的途径：施工图纸和招标图纸一致、招标文件无漏洞、报价无说明，无可调项、合同文件无可调条款时，只有通过变，变才能得以调整。通过公关，才能使得包死变为包不死，才能使亏损变为盈利。（2）清单单价：根据工程所在地定额、建经政策、市场价分析清单单价的高低；列出清单单价偏低和偏高的分项，目的是使偏低的清单单价在施工过程得以调整，偏高的单价不因业主变更而变化。对偏低的清单单价在施工中要寻找机会，项目工程部或项目总工通过与业主与设计院沟通，修改设计、改变材料作法，使包死的分部

28、分项变为动态调整；（3）材料价格：列出清单中除限价下列外材料价格严重低于市场价的材料品种；列出清单中材料价格偏高的品种；列出清单中业主限价的材料品种；列出本工程预计存在风险的材料品种；列出品牌、规格未确定的材料品种；工程部或项目总工通过与业主与设计院沟通，修改设计、改变材料作法，使包死材料价格变为动态调整；使得我们限价材料价格高于实际采购价格；对存在风险的材料品种、价格要在过程中变为没有风险，变为盈利。（4） 、定额、建经政策：列出未计、可能争取计取的事项。2、费用的计算：根据方案策划后的分项与标价分离测算书相关项逐项比较分析，由商务人员逐项计算出各分项增减费用，并列表八、调整责任成本，即计算项目计划成本根据 项 目 管 理 目 标 责 任 书 中 的 责 任 成 本 、 上述策划，将费用汇总并计算出项目计划成本九、编写项目成本策划书由项目商务经理根据范本编写项目成本策划书，经项目班子审核，报公司审批。十、签订项目岗位成本管理目标责任状项目经理部根据项目管理目标责任书和项目成本策划书的各项指标与项目各管理岗位人员签订项目岗位成本管理目标责任书 ，明确每个岗位工作职责范围、量化指标、风险抵押金缴纳金额、项目奖励分配约定，及未履行工作职责、未完成约定指标而应承担的责任等。