1、1 借：库存现金 8000贷：银行存款 8000 （银付字第 1 号）2 借：其他应收款王新 5000贷： 库存现金 5000 （现付字第 1 号）3 借：应交税费未交增值税 153000应交城建税 10710应交教育费附加 4590 贷：银行存款 168300 （银付字第 2号）4 借：应收票据义力市兴农公司 189540贷：主营业务收入乙产品 162000应交税费应交增值税（销项税额）27540 （转字第 1 号）5 借：原材料A 材料 159300B 材料 259300应交税费应交增值税（进项税额） 69400贷：银行存款 488000 （银付字第 3 号）6 借：其他货币资金银行汇票存
2、款 100000财务费用手续费 30贷：银行存款 100030 （银付字第 4 号）7 借：财务费用手续费 50贷：银行存款 50 （银付字第 5 号）8 借：管理费用差旅费 1670贷：库存现金 1670 （现付字第 2 号）9 借：预收账款安顺农机公司 117000贷：主营业务收入甲产品 100000应交税费应交增值税（销项税额） 17000 （转字第 2 号）借：银行存款 107000贷： 预收账款安顺农机公司 107000 （银收字第 1 号）10 借：银行存款 2000000贷：短期借款工行花溪大道分理处 2000000 （银收字第 2 号）11. 借：管理费用培训费 12000贷：
3、银行存款 12000 （银付字第 6 号）12 借：管理费用其他费用 7020贷：银行存款 7020 （银付字第 7 号）13 借：固定资产机器设备 51720.5应交税费应交增值税（进项税额） 8629.5贷：银行存款 60350 （银付字第 8 号） 14 借：应收账款南宁农机公司 585000贷：主营业务收入甲产品 500000应交税费应交增值税（销项税额）85000 （转字第 3 号）借：应收账款南宁农机公司 3200贷：银行存款 3200 （银付字第 9 号）15 借：无形资产非专利技术 30000贷：银行存款 30000 （银付字第 10 号）16 借：原材料A 材料 82790应
4、交税费应交增值税（进项税额） 13810贷：其他货币资金银行汇票存款 96600 （转字第 4 号）借：银行存款 3400贷：其他货币资金银行汇票存款 3400 （银收字第 3号）17 借： 制造费用其他费用 730管理费用办公费 4570贷：银行存款 5300 （银付字第 11 号）18 借：管理费用差旅费 4400贷：其他应收款王新 4400 （转字第 5 号）借：库存现金 600贷：其他应收款王新 600 （现收字第 1 号）19 借：管理费用办公费 500贷：库存现金 500 （现付字第 3号）20 借：销售费用广告费 10000贷：银行存款 10000 （银付字第 12 号）21 借
5、：营业外支出捐赠支出 20000贷：银行存款 20000 （银付字第 13 号）22 借：银行存款 561600贷：主营业务收入甲产品 300000乙产品 180000应交税费应交增值税（销项税额）81600 （银收字第 4 号）23 借： 应付职工薪酬工资 158000贷：银行存款 158000 （银付字第 14 号）借：应付职工薪酬工资 45000贷：其他应付款万丰市公积金管理中心 10150 应交税费应交个人所得税 34850 （转字第 6 号）24 借：应付职工薪酬公积金 10150其他应付款万丰市公积金管理中心 10150贷：银行存款 20300 （银付字第 15号）借：应付职工薪酬
6、保险费 8120贷：银行存款 8120 （银付字第 16号）借：应付职工薪酬工会费 4060贷：银行存款 4060 （银付字第 17 号）借：应交税费应交个人所得税 34850贷：银行存款 34850 （银付字第 18号）25 借：应付账款万丰市市南供电局 51000应交税费应交增值税（进项税额） 8670贷：银行存款 59670 （银付字第 19 号）26 借：银行存款 189540贷：应收票据义力市兴农公司 189540 （银收字第 5 号）27 借：原材料A 材料 200000B 材料 400000应交税费应交增值税（进项税额） 102000贷：银行存款 702000 （银付字第 20
7、号）28 借：制造费用折旧费 83500管理费用折旧费 25250贷：累计折旧 108750 （转字第 7 号）29 借：管理费用业务招待费 12500贷：银行存款 12500 （银付字第 21 号）30 借：应付账款万丰市自来水公司 6000应交税费应交增值税（进项税额）1020贷：银行存款 7020 （银付字第 22 号）31 借：生产成本甲产品 569492.6乙产品 520458.82制造费用材料费 33599.83管理费用材料费 1480.36贷：原材料A 材料 618722.44B 材料 506309.17 （转字第 8 号）32 借：生产成本甲产品 25728乙产品 17152制
8、造费用水电费 5520管理费用水电费 7824销售费用水电费 776贷：应付账款万丰市市南供电局 51000万丰市自来水公司 6000 （转字第 9 号）33 借：生产成本甲产品 55944乙产品 37296制造费用职工薪酬费用 34410管理费用职工薪酬费用 67710销售费用职工薪酬费用 29970贷：应付职工薪酬工资 203000工会经费 4060保险金 8120住房公积金 10150 （转字第 10 号）34 借： 生产成本甲产品 94655.90 乙产品 63103.93贷： 制造费用 157759.83 （转字第 11 号）35 借： 库存商品甲产品 873870乙产品 50840
9、0贷： 生产成本甲产品 873870乙产品 508400 （转字第 12 号）36 借： 主营业务成本甲产品 528246 乙产品 234992贷： 库存商品甲产品 528246乙产品 234992 （转字第 13 号）37 借： 应交税费应交增值税（转出未交增值税） 7610.50 贷： 应交税费未交增值税 7610.50（转字第 14 号）38 借： 营业税金及附加 761.05贷： 应交税费应交城建税 532.74应交教育费附加 228.31 （转字第 15 号）39 借： 财务费用利息支出 40200 贷：应付利息短期借款 20200长期借款工商银行 20000 （转字第 16 号）4
10、0 借：管理费用其他费用 17750贷： 累计摊销 17750 （转字第 17 号）41 借：应收利息国库券 18000贷： 投资收益利息收入 18000 （转字第 18 号）42 借：资产减值损失坏账损失 27941贷： 坏账准备应收账款 27941 （转字第 19 号）43 借：交易性金融资产公允价值变动 30000贷：公允价值变动损益 30000 （转字第 20 号）44 借：主营业务收入 1242000投资收益 18000公允价值变动损益 30000 贷：本年利润 1290000 （转字第 21 号）借： 本年利润 1055640.41 贷：主营业务成本 763238营业税金及附加 7
11、61.05资产减值损失 27941管理费用 162674.36销售费用 40746财务费用 40280营业外支出 20000 （转字第 22 号）45 借：所得税费用当期所得税费用 662964.90贷：应交税费应交所得税 662964.90（转字第 23 号）借：所得税费用递延所得税费用 6250贷：递延所得税负债 6250 （转字第 24号）借：递延所得税资产 2500贷：所得税费用递延所得税费用 2500 （转字第 25号）借：本年利润 666714.90贷： 所得税费用当期所得税费用 662964.90递延所得税费用 3750 （转字第 26 号）46 借：利润分配提取法定盈余公积 196514.47提取任意盈余公积 98257.23贷： 盈余公积法定盈余公积 196514.47任意盈余公积 98257.23（转字第 27 号）47 借：利润分配应付股利 909561.50贷： 应付股利万丰市国有控股公司 545736.90李斌 272868.45王维 90956.15（转字第 28 号）48 借： 本年利润 1965144.69贷： 利润分配未分配利润 1965144.69（转字第 29 号）借：利润分配未分配利润 1204333.20贷：利润分配提取法定盈余公积 196514.47提取任意盈余公积 98257.23应付股利 909561.50（转字第 30 号）
