1、关于 2017 年县级财政决算和 2018 年上半年财政预算执行情况的报告2018年 8 月 28日在宜黄县第十七届人大常委会第十五次会议上宜黄县财政局局长 刘晓平主任、各位副主任、各位委员： 县十七届人大三次会议审查批准了关于宜黄县 2017 年县级总预算执行情况和 2018 年县级总预算草案的报告 。现在，2017 年县本级决算草案已经汇编完成。受县人民政府委托，我向本次常委会提出 2017 年县本级决算报告，请予审议。同时，简要报告 2018 年上半年全县预算执行情况。一、2017 年县本级决算情况2017 年县本级财政收入与支出决算数与年初向县十七届人大三次会议报告的执行数有些变动，决
2、算时对部分数据进行了修正，主要情况是：（一）一般公共预算收支决算情况1、2017 年县本级公共财政预算收入 57646 万元，比 2016 年决算数（下同）增长 9.7%。加上划中央级收入 22700 万元，省级收入 2405 万元，县本级财政总收入 82751 万元，增长 17.2%。（1）税收收入 40075 万元，下降 2%。其中：增值税 15675万元，增长 14.2%；营业税 1030 万元，下降 84.3%；企业所得税1808 万元，增长 9.1%；个人所得税 391 万元，基本持平；城建税 2648 万元，增长 23.9%；其他税收 18523 万元，增长 12.9%。（2）非税
3、收入 17571 万元，增长 51.1%。其中：专项收入- 2 -1942 万元，增长 7.9%；行政事业性收费收入 6754 万元，增长55.8%；罚没收入 8137 万元，增长 64.3%；国有资源（资产）有偿使用收入 471 万元，增长 10.6%；其他收入 267 万元，增长38.4%。2、县本级公共财政预算支出决算数 178761 万元，增长7.1%。教育、科学技术和农林水事务分别支出 32106 万元、4134万元和 24901 万元，分别增长 5.6%、761.3%和 24.8%，均高于县级财政经常性收入增幅，达到法定要求；一般公共服务 12457 万元，增长 13.7%；国防
4、304 万元，增长 60.8%；公共安全 8116 万元，增长 5.9%；文化体育与传媒 4288 万元，增长 34.9%；社会保障和就业 22143 万元，增长 7%；医疗卫生与计划生育 18207 万元，下降 7.5%；节能环保 2634 万元，增长 26.3%；城乡社区事务 22081 万元，增长 458.3%；交通运输 5866 万元，增长110.2%；资源勘探电力信息等事务 10279 万元，下降 64.1%；商业服务业等事务 570 万元，下降 0.5%；国土海洋气象等事务2933 万元，增长 180.4%；住房保障支出 3417 万元，下降 65%；粮油物资储备管理事务 271
5、万元，下降 35.6%；债务付息支出1650 万元，增加 81.9%；其他各项支出 2323 万元，下降 11.4%。3、收支平衡情况。县本级公共财政预算收入 57646 万元，上级各项补助 114835 万元，地方政府债券收入 5596 万元，上年结余 4117 万元，调入资金 12013 万元，乡镇上解收入 7362 万元，2017 年县本级收入总计 201569 万元。县本级一般公共预算支出 178761 万元，补助乡镇支出 15968万元，上解上级支出 1507 万元，安排预算稳定调节基金 5083 万元， 2017 年县本级支出总计 201319 万元。- 3 -收支相抵，年终结余
6、250 万元，其中结转下年支出 250 万元。根据预算法规定，其他有关事项报告如下：省、市对县及县对乡镇转移支付情况。2017 年省、市对县转移支付 114835 万元，增长 14.8%。其中：返还性收入 15015 万元，一般性转移支付 71004 万元，专项转移支付 28816 万元。县补助乡镇支出 15968 万元，增长 13.8%。全部为一般性转移支付。政府债券收支情况。省核定我县 2017 年地方政府债务限额91160 万元，实际余额 88260 万元。当年省财政下达我县债券资金 30258 万元，其中：新增债券 22758 万元，置换债券 7500 万元。新增债券 22758 万元
7、，主要用于普通公路建设、污水管网建设、美丽乡村建设、现代农业示范园建设、两区建设以及土地储备专项建设。置换债券 7500 万元，按规定用于置换 2017 年当年应偿还债务以及未到期的存量债务。县级预备费安排使用情况。2017 年县级预备费预算安排2000 万元，实际支出 2000 万元。按照预算法的规定，预备费用于突发事件处置及其他难以预见的开支，已列入相关支出科目决算数。县级超收收入安排和预算稳定调节基金收支情况。2017 年县级一般公共预算超收收入 5083 万元补充预算稳定调节基金，年末余额 5083 万元。结转结余资金使用情况。2017 年县级一般公共预算使用结转结余资金 250 万元
8、。2017 年当年结余 250 万元，结转下年使用。县级预算周转金收支情况。县级预算周转金 2017 年年初余额为 30 万元，当年没有发生变化，年末余额仍为 30 万元。- 4 -“三公”经费使用管理情况。2017 年，县级 “三公”经费财政拨款支出 1396 万元，比上年压减 5.2 %，比预算数节约1085 万元，主要是县直各部门贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约有关要求，减少了相关支出。1.因公出国(境)经费 0 万元，比上年减少 12 万元，主要是去年列支赴港招商引资支出。2.公务用车购置及运行费 565 万元，其中：公务用车运行维护费 392 万元，比上年减少 136 万元。公务用
9、车购置支出 173 万元，为净增，主要是机关事务局购买公务专用车形成支出增加。3.公务接待费 831 万元，比上年减少 102 万元，主要是各单位严格执行公务接待制度、规范财务管理等形成支出减少。（二）政府性基金决算情况县本级政府性基金收入 68497 万元，下降 13.4%。主要有：国有土地使用权出让金收入（含国有土地收益金收入及农业土地开发资金收入）64731 万元，墙体材料专项基金收入 39 万元，彩票公益金基金收入 105 万元，其他基金收入 150 万元。上级补助收入 3489 万元，上年结转收入 4107 万元，债务转贷收入 24662万元，年末基金收入总计 100755 万元。县
10、级政府性基金支出 88469 万元, 主要有：城乡社区支出85217 万元，社会保障和就业支出 2851 万元，其他各项基金支出401 万元。上解上级支出 246 万元，调出基金 1955 万元，债务还本付息支出 7500 万元，基金支出总计 98170 万元。收支相抵年终滚存结余 2585 万元。（三）社会保险基金决算情况县本级社会保险基金收入完成 53512 万元，主要是：企业职- 5 -工基本养老保险基金收入 25685 万元，城乡居民基本养老保险基金收入 4015 万元，机关事业单位基本养老保险收入 5851 万元，城镇职工基本医疗保险基金收入 5524 万元，居民基本医疗保险基金收入
11、 11508 万元，工伤保险基金收入 536 万元，失业保险基金收入 190 万元，生育保险基金收入 203 万元。县本级社会保险基金支出 44792 万元，主要是：企业职工基本养老保险基金支出 19596 万元，城乡居民社会养老保险基金支出 2414 万元，机关事业单位基本养老保险支出 8147 万元，城镇职工基本医疗保险基金支出 4919 万元，城镇居民基本医疗保险基金支出 9067 万元，工伤保险基金支出 446 万元，失业保险基金支出 87 万元，生育保险基金支出 116 万元。县本级社会保险基金年末滚存结余 49672 万元，其中：企业职工基本养老保险基金年末滚存结余 24370 万
12、元，城乡居民社会养老保险基金年末滚存结余 10505 万元，城镇职工基本医疗保险基金年末滚存结余 2610 万元，居民基本医疗保险基金年末滚存结余 11719 万元，工伤保险基金年末滚存结余 318 万元，失业保险基金年末滚存结余 1966 万元，生育保险基金年末滚存结余 480万元。（四）国有资本经营决算情况2017 年国有资本经营收支决算为零。二、2018 年上半年全县预算执行情况年初以来，全县财税部门深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，积极落实县委、县政府决策部署，坚持高质量发展和稳中求进的工作总基调，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。上半年全
13、县财政收入- 6 -保持平稳增长，财政支出保障有序，为全面建设“四个宜黄”提供了有力保障。（一）财政收入执行情况 1、公共财政预算收入执行情况全县公共财政预算收入 47112 万元，增长 3.1%，完成年初预算的 62.3%；上划中央收入 18889 万元，增长 34%，完成年初预算的 66.7%；上划省级收入完成 2021 万元，增长 34.6%，完成年初预算的 67.3%。全县财政总收入 68022 万元，增长 11%，完成年初预算的 63.6%，顺利实现财政收入“双过半” 。其中：国税部门 32609 万元，增长 33%，完成年初预算 65%；地税部门 18212万元，下降 6.1%，完
14、成年初预算 46%；财政部门 17201 万元，下降 1.1%，完成年初预算 99.8%。县本级财政收入 63381 万元，增长 18.7%，完成年初预算71.1%；乡镇级财政收入 4641 万元，下降 41.1%，完成年初预算25.9%。税收收入完成 50821 万元，增长 15.8%。非税收入完成17201 万元，下降 1.1%。2、政府性基金预算收入执行情况全县政府性基金预算收入完成 8393 万元，完成年初预算11.2%，其中：土地有偿使用收入 8205 万元，完成年初预算 10.9%；彩票公益金收入 188 万元，完成年初预算 125.3%。（二）财政支出执行情况1、公共财政预算支出
15、执行情况全县公共财政预算支出完成 108627 万元，增长 2.8%，其中用于教育、科技、社保、医疗等民生支出达 94419 万元，增长- 7 -15.8%。县本级支出 103398 万元，增长 7.7%，乡镇支出 5229 万元, 下降 46.1%。2、政府性基金预算支出执行情况全县政府性基金预算支出 26015 万元，下降 57.3%。主要支出项目完成情况如下：城乡社区支出 25916 万元，其他支出 99万元。（三）财政预算执行特点1、财政收入保持平稳增长态势。今年以来，我县经济发展稳中有进、稳中向好，为财政增收提供了坚实的税源基础。在年初清缴上年税收收入较多，集中一次性入库等因素推动下
16、，一季度财政总收入增速达到10.1%，保持两位数的增长幅度，实现良好开局。二季度，虽然受非即期税收入库因素逐步消失，及交通运输行业相关税收减收等影响，但建筑安装业及批发零售业税收增长快速，财政收入总体保持平稳较快增长态势。6月底财政总收入增长11%，较上年同期加快3.7个百分点。2、主体税种拉动税收质量提升。6 月底主体税种税收完成36499 万元，增长 34%。其中增值税增长 33.6%，企业所得税增长20.4%，个人所得税增长 106.9%。受主体税种强劲增长拉动，税收质量明显提升。6 月底，税收收入增长 15.8%，高于总收入增幅 4.8 个百分点；税收占比高于上年同期 3.1 个百分点
17、。部分地方税种增幅相对偏低，个别出现较大减收，如受砂石等非金属矿资源税减收影响，资源税下降 8.1%；受交通运输物流行业车辆上年一次性补缴税收基数偏高影响，车船税下降 37%；受国家房地产调控政策预期加强等因素影响，耕地占用税、城镇土地使用税- 8 -分别下降 42.3%和 14.4%。 3、经济向好带动产业税收增长。上半年，受经济发展稳中向好带动，全县部分产业税收增长迅速。6月底，工业税收完成23319万元，增收3732万元，增长19.1%，对税收增长贡献率达到53.8%。其中，工业增值税及企业所得税入库18200万元，增收7577万元，增长71.3%。塑料、有色金属、造纸、化工等传统支柱行
18、业增值税及企业所得税增幅分别达到42.7%、28.2%、374.9%和105%，新兴产业汽车行业增值税入库423万元，同比增长72.7%。全县服务业税收保持平稳增长。二季度全县服务业税收收入累计完成25108万元，增收2395万元，增长10.5%。其中，受价格上涨和市场交易活跃影响，烟草制品、零售批发业大幅增收，带动批发零售业税收增幅达到107.5%，增收1616万元，占服务业税收增量的67.5%；居民服务及其他服务业税收增幅达到670.5%；受2017年房地产市场行情较好，汇算清缴上年度房地产企业税收较多影响，房地产业税收完成8695万元，增长35.5%。4、优化结构重点支出保障有力。财政部
19、门进一步落实好积极财政政策，加快财政支出进度，优化支出结构，支持经济社会平稳发展。截止6月底，全县一般公共预算支出虽然增幅不大，但各项重点支出得到较好保障。其中安排用于民生类支出达到94419元，增长15.8%，高于一般公共预算支出增幅13个百分点，占支出比重达到86.9%，比上年同期提高9.8个百分点。用于省级考核的八项重点支出达89397万元，增长21.5%。县级财政加大科技创新投入，科技支出增长16倍；加大农村交通基础设施投入，交通运输支出增长103.8%；全力支持脱贫攻坚、新农村建设投入，农林水支出增长17.6%。- 9 -（四）财政预算执行存在的问题上半年全县财政运行总体平稳，为完成
20、全年预期目标打下了坚实的基础。但同时我们也应看到，财政运行中仍存在诸多的困难和挑战。1、支出进度总体偏慢，财政收支矛盾十分突出。6月底支出增幅较上年同期回落11个百分点，比全市平均水平低14.4个百分点，支出进度总体偏慢。一是实际财力不多。6月底一次性收入占一般公共预算收入的34.6%，剔除一次性收入及扶持企业支出，全县实际可用财力不多。二是资金调度比较困难。为确保公益性项目建设融资及支持企业融资，近几年注入融资平台和担保中心的项目资本金、债务风险补偿金及担保金等3.4亿元，影响国库资金调度。三是债务还本付息支出增加。不仅需要支付省财政厅债券本金和利息、还要支付融资平台债务本金和利息，以及用于
21、扶贫的“光伏”项目的贷款利息。2018年债务还本付息3.1亿元。随着国家对地方政府举债行为进行整改，后期项目融资异常困难，加之项目融资还本付息按期支付，不利因素叠加，后续将严重影响一般公共预算支出进度，财政收支矛盾异常突出。2、乡镇发展不平衡，财力保障水平严重下滑。6 月底乡镇财政收入下降 41.2%，低于全县增幅 59.9 个百分点，且增幅呈现持续回落趋势，较上年增幅低 35.6 个百分点。各乡镇间发展不平衡，6 月底增幅高低差距 219.8 个百分点。乡镇收入下滑，严重拖累全县财力保障水平。（五）地方政府性债务情况省财政厅下达我县2018年债务限额总量122887万元，其中：一般债务限额6
22、3689万元，专项债务限额59198万元。当年新增债- 10 -券限额31727万元，其中：一般债券8718万元，专项债券23009万元。新增债券额度具体安排情况是：一般债券额度8718万元用于城乡重点基础设施建设项目；专项债券额度23009万元用于棚户区改造项目。三、2018 年下半年财政工作重点（一）把握财税政策，增加后续财源一是狠抓招商引资。通过招商引资，增强县乡经济发展后劲，培养后续财源，夯实收入基础。一方面做大经济总量，积极探索总部经济的发展模式，多方引进物流、电子商务、信息咨询、中介等总部经济企业；积极引进建筑安装类企业，减少工程项目税收流失。另一方面提高服务水平，提高对园区企业的
23、跟踪服务水平，优化企业发展软环境。发挥以商招商，引进更多企业 。二是 落实好财政扶持政策。用足用活 “财园信贷通” 、 “惠农信贷通” “企业过桥资金”等各类财政资金，发挥财政资金杠杆作用，重点支持投资效益好、创税能力强的企业，在用活各类资金的同时，注意及时了解企业动态，防范企业经营风险。深入研究新形势下更为合法合规的企业帮扶形式，全力助推企业发展，增加后续财源。三是抓好乡镇产业结构调整。一是大力发展特色种植业，尤其是烟叶种植，稳定这一税源基础。二是大力发展现代服务业，尤其是旅游产业，既丰富群众生活，又增加居民收入。（二）积极筹措资金，缓解财政压力一是加强财政收入征管，做到应收尽收，确保收入平
24、稳增长。二是强化税收稽查，重点针对房地产业、建筑安装行业税收稽查，对以前年度拖欠的税收及时征缴入库，增加政府可用财力。三是- 11 -强力推进“三非”打击力度，将“三非”收入征缴入库，增加国库资金。四是盘活财政存量资金。积极清理财政存量资金、预算单位结余资金，加大财政资金统筹力度，缓解财政支出压力。五是努力争取上级转移支付补助，加强与省财政厅衔接和沟通，熟悉当前财政改革政策，有针对性的争取项目和资金支持，特别是均衡性转移支付及重点生态功能区转移支付资金。（三）深化预算改革，提升管理水平。一是保障重点支出。按照县委、县政府的决策部署，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，牢固树立过紧日子的思
25、想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行，优化支出结构，突出保障重点；二是深化部门预算改革。建立并完善项目库及其管理制度，规范和加强项目支出管理，严格项目立项，全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益；三是推进中期财政规划管理，增强部门预算的严肃性、时效性；四是加强预算信息公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。主任、各位副主任、各位委员，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的悉心指导和监督下，财政部门深入贯彻落实十九大精神，坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步解放思想、深入调查研究、切实改进干部作风，增强担当意识，提高工作目标，推动财政事业更好发展，为建设“四个宜黄”做出积极贡献！ - 12 -
