1、1关于合作开发阿拉山口公共保税库项目的论证报告一、项目建设的背景及必要性1、阿拉山口口岸发展概况阿拉山口位于新疆博尔塔拉蒙古自治州，是我国西部地区唯一的铁路、公路并举的国家一类口岸，1992 年经国家口岸办验收，正式向第三国开放，成为亚欧大陆桥的西部桥头堡。自 1992年与哈萨克斯坦通关以来，口岸过货量呈现逐年递增态势，从1992 年的过货 16 万吨发展到 2005 年过货 1100 多万吨,特别是从 1996 年以来，过货量连续 9 年居全国第二。经过十余年的发展，已突破单一的通关功能，向多功能、多元化方向发展，带动了周边地区的对外贸易和其他产业的发展，初步形成了以商贸、仓储、加工、运输、
2、旅游为一体的综合经济区域。2、保税库概念及功能介绍：保税库是指经过海关核准的专门存放保税货物的专用仓库。分为公用型和自用型两种。公共型仓库根据公众需要设立，可供任何人存放货物。自用型是指只有仓库经营人才能存放货物的保税仓库，但所存货物必须属经营人所有。海关允许存放保税库的货物有三类：一是供加工贸易（进、来料加工）的进口料；二是外经贸主管部门批准开展外国商品寄存业务、外国产品维修业务、外汇免税商品业务及保税生产资料市场的进口货物；2三是转口贸易货物、外商寄存货物以及国际船舶所需的燃料、物资和配件等。保税库的功能：一是节省运费；二是暂存货物在存放期间内可以免征关税和增值税；三是方便汽车零配件等货物
3、的周转；四来料加工、进料加工、转口货物可免征关税和增值税；五是货物报关方便快捷。3、新疆保税区和保税库概况：据统计，国务院批准建立的保税区共有 15 家，我国西北地区尚无保税区，新疆乌鲁木齐海关关区只有 6 家保税库，其中公共保税仓库只有一家，系位于乌鲁木齐北站的兵团储运公司，其他为企业专用备料保税库，分别分布于乌鲁木齐（乌鲁木齐美克企业集团建有一座专用备料保税库）、石河子、昌吉、奎屯。4、阿拉山口车站概况：阿拉山口站为混合型式分布，站房位于正线左侧，宽准轨两正线外包，既有准轨北场与南场纵向布置，与宽轨场横列式布置，换装场位于车场南端。准轨北场主要办理客车和过境货物列车的到发、解编、集结。设有
4、基本旅客站台一座，准轨到发线 7 条（含正线一条）、调车线10 条、南北各设牵出线一条。准轨南场主要是下行方向的空车的到达、集结以及从德鲁日巴方向返回的空车的集结，并向换装场配送空车；设有到发线35 条、调车线 6 条、牵出线 1 条。宽轨场主要办理德鲁日巴方向宽轨列车的到发、解编、集结、向换装场配送车辆。站内设有到发线 8 条、调车线 10 条、牵出线 2 条，站内换装线达到 18 条。其中隶属众力集团的有：换装 1 线、2 线主要换装钢材、散货、集装箱。换装 3 线、4 线、5 线主要换装钢材、棚车、袋装货物等。换装 8 线（机务段检修库）、12 线、13 线、14 线、15 线、18 线
5、、19线主要换装废钢、集装箱、袋装货物等。隶属大陆桥集团公司的有：换装 6 线、7 线（宏铁公司）主要换装钢材和袋装货物等。换装 16 线、17 线是油品换装线，属于新龙公司。主要换装石油、液体化工产品等。5、阿拉山口车站近几年的过货情况：自 1992 年与哈萨克斯坦通关以来，口岸过货量从 1992 年16 万、1999 年 354 万吨、2000 年 427 万吨、2001 年 500 万吨、2002 年 581 万吨、2003 年 752 万吨、2004 年 940 万吨、2005 年达到 1100 万吨，口岸过货量呈现逐年递增态势。品种也由当初的几种发展到目前的金属矿产、矿产品；非金属矿
6、石、矿产品；轻、重工业产品及原材料、钢材、氧化铝、铜精矿、烙铁矿、粗铜机戒设备、汽车配件、建筑材料、五金交电、化工产品、农副产品、棉花、木材、焦碳、化工建材、日用百货、电子及电器机戒、集装箱等几十种。6、修建阿拉山口公共保税库的必要性：4阿拉山口是新疆最大的铁路口岸，新疆对外贸易 80%以上的货物从阿拉山口进出。阿拉山口口岸乃至整个西北地区尚无保税区的情况下，在口岸进行深加工的企业无法在经营上规避风险。中亚地区是世界著名的产棉区，棉花质量好价格低，建成保税库能使中亚棉花不受配额限制进入新疆区域，加工后复出口也可不受棉花许可证和关税限制，可大大增加我区棉纺业的竞争力，阿拉山口口岸可充分利用国际、
7、国内两个市场促进我国生态能源的发展。中亚地区有着丰富的原油储量，经阿拉山口进口的原油达到 180 万吨，如果在阿拉山口保税库搞原油初加工，加工后复出口，将有很大的利润空间。因为在保税库可以享受国家的免税政策，降低加工产品的成本，增加产品的竞争力，可以为企业创收、创汇。随着阿拉山口口岸进口过货量、过货品种的增加，口岸的换装能力日显紧张，出口货物也因为哈方的换装能力不足，造成出口货物的严重积压。因此在阿拉山口修建公共保税库势在必行。二、合作方基本情况中国对外贸易运输（集团）总公司是国资委下属的大型国有企业集团，在全国多数省份设有二级子公司。中国外运新疆区域公司是中国对外贸易运输（集团）总公司在新疆
8、设立的子公司，履行中国外运新疆区域的管理和经营职能，是最早涉足阿拉山5口口岸的企业之一，下设中国外运阿拉山口公司。中国外运新疆区域公司经过十几年的发展，同国内外 400 多家客商建立了紧密的经济合作和贸易关系，是一家国际化、综合型的物流企业。 三、阿拉山口公共保税库的筹建情况阿拉山口公共保税库 2003 年由中国外运阿拉山口外运公司提出并上报中国外运总公司。2004 年 3 月 4 日中国外运总公司批复同意修建阿拉山口公共保税库。2004 年 5 月 18 日乌鲁木齐海关同意修建阿拉山口公共保税库。2004 年 6 月 18 日 博尔塔拉蒙古自治州发展计划委员会同意阿拉山口公共保税库立项。20
9、05 年 3 月 14 日乌鲁木齐铁路局乌铁总2005102 号文件关于同意阿拉山口公共保税库接入铁路专运线的批示。2005 年 5 月 27 日新疆维吾尔自治区人民政府上报， 关于恳请批准阿拉山口公共型保税仓库接入铁路专运线的函2005 年 8 月 26 日铁道部铁运函2005632 号文件关于阿拉山口公共型保税仓库接入铁路专运线问题的复函2005 年 9 月 13 日中国外运阿拉山口公司委托乌鲁木齐铁路局勘测设计院设计新建中国外运阿拉山口公共型保税库铁路专运线工程，乌鲁木齐铁路局勘测设计院已做出了可行性研究说明书。2005 年 11 月 30 日乌鲁木齐海关批复同意中国外运阿拉山6口公司在
10、阿拉山口设立公共型保税仓库。2005 年 12 月 13 日铁道部 2005 第 172 号行政许可决定书批准保税库铁路专用线在阿拉山口站与国铁接轨。四、公司组建方案1、合作投资方案鉴于该项目的进展情况和中国外运阿拉山口公司前期做的大量工作，以及该公司与自治区政府、海关等有关部门的关系，局多元中心有关人员与中国外运阿拉山口公司领导进行了多次沟通、洽谈，中国外运阿拉山口公司同意我方参与保税库的建设，但作为对保税库发起人的尊重，外运占有 51%的股权，我方以修建保税库专运线工程的造价 8524 万元（乌鲁木齐铁路局勘测设计院投资方案二）为我方 49%的入股股本，外运以其他形式的投入作为其 51%的
11、入股股本，公司总股本 17396 万元。2、公司组织结构新公司组建后，建议由 5 人组成董事会，其中中国外运阿拉山口公司人员 3 名，我方人员 2 名。董事会职责：董事会负责决定公司的经营计划和投资方案,制订公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案，制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；制定公司的基本管理制度，决定公司内部管理机构的设置，聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；公司章程规定的其他职权。7由于中国外运阿拉山口公司占控股地位，按照合资公司组
12、建的惯例，中国外运董事会成员担任董事长，我方董事会成员担任公司副董事长。由董事会提议聘任我方人员担任公司总经理。同时，我方要委派至少 2 名财务人员参与公司的财务管理，并进行财务监管。公司取得利润后，按照双方投资比例进行利润分成。3、经营范围及品类阿拉山口保税库主要储存由国内发往中西亚乃至独联体、欧洲方向的货物和国外到达阿拉山口再发往全国各地的货物。阿拉山口保税库办理货物的种类：主要办理货物的品类为：金属矿产、矿产品；非金属矿石、矿产品；轻、重工业产品及原材料、钢材、氧化铝、铜精矿、铬铁矿、粗铜机械设备、汽车配件、建筑材料、五金交电、化工产品、农副产品、棉花、木材、焦碳、化工建材、日用百货、电
13、子及电器机械、集装箱等。阿拉山口保税库的类型及存储货物明细：类 型 存储货物明细 备 注贵重品库 电子电脑、电冰箱、电视机、精密仪器仪表、历史文物、名贵药材等冷藏库 鲜鱼、鲜肉等鲜活货物冷风库 地毯、毛皮等需要保持通风的货物空调库 食品、罐头等需要保持恒温的货物中转库 需要中转到其他仓库、港口的货物集装箱库 各种大、小集装箱8雨棚 散装但怕雨淋的货物货场 散装但不怕雨淋的货物五、经济效益分析1、阿拉山口保税库专运线的设计运量:阿拉山口保税库专运线的设计年运量为 40 万吨，其中进口30 万吨，出口 10 万吨。 （这个运量当时是为了申报审批而设计，实际年运量至少应能达到 200万吨）2、阿拉山
14、口保税库的铁路运输：阿拉山口保税库专运线建成后由乌鲁木齐铁路局阿拉山口车站负责专运线日常的铁路运输组织工作、维修工作。3、阿拉山口保税库的管理：由阿拉山口外运和多元中心两家合作，组建新公司共同经营管理阿拉山口保税库。4、阿拉山口进口货物的报关流程：进口货物到站-报关行报关、报检-换装-货主提供流向发车。如果产生滞留，则车站要收取滞留费，按规定放关后 24小时，15 天每车每日按 120 元收取，610 天每车每日按 240元收取，11 日起按 480 元收取。5、阿拉山口公共保税库与现行业务比较：业务类别 现行业务 保税库业务 备注通关手续 必须齐全 可不齐全海关放关 两次放关 一次放关海关关
15、税 必交 缓交或免交增值税 必交 缓交或免交 货值 X13-917%入库倒短 必产生 不必产生滞留费 可能产生 不产生6、根据阿拉山口铁路口岸目前进出口货物的品种及数量，我们对建成后进出保税库货物数量的估算和暂定收费标准如下:进口货物：品 类 数 量万吨报关费(元 /吨)服务费(元/吨)仓储费(元/ 吨 )换装费(元 /吨)钢材 50.00 7.00 7.00 1.00 42.00废钢 50.00 7.00 7.000 0.80 28.00集装箱 30.00 7.00 5-100 0.50 45.00木 材 20.00 7.00 7.000 0.60 22.00其 他 30.00 7.00 7
16、.000 0.80 50.00平 均 700 7.00 0.80 35.00出口货物:品类 数 量（万吨）报关费(元/吨)服务费(元/吨)仓储费(元/吨)日用百货 3.00 7.00 7.00 1.00农副产品 3.00 7.00 7.00 0.80焦碳 4.00 7.00 7.00 0.80集装箱 4.00 7.00 5-100 0.50建材 3.00 7.00 7.00 0.80其他 3.00 7.00 7.00 0.8107、阿拉山口保税库的收益:报关费：200 万吨 X7 元/吨=1400 万元服务费（代理费）：200 万吨 X7 元/吨=1400 万元换装费：200 万吨 X35 元
17、/吨=7000 万元仓储费: 200 万吨 X0.80 元/日*30 日=4800 万元（按货物平均滞留期一个月计算）以上费用计算不包含阿拉山口车站收取的运费及其他杂费等。预计保税库专运线年营业收入可达 1.5 亿。成本预测:根据阿拉山口现有几家铁路多经企业的综合调查，若过货 200 万吨，综合成本基本如下：人员工资 1500 万元,设备折旧 800 万元，材料费 600 万元，燃料费 600 万元，水电等其他费用 1500 万元，按以上项目合计估算保税库的年成本约为 5000万元,平均每吨过货成本为 25 元。8、预计经济效益:从以上列表计算得出，保税库专运线年营业收入可达到 1.5亿左右,
18、上缴税金 4000 万元,成本为 5000 万元,新组建的公司能得到的纯利约为 6000 万元/年。投资回报率：34%投资收回期：3 年六、保税库优势分析1、阿拉山口保税库专用线：保税库专用线的修建为企业运输提供了必要的保障，同时11对提高阿拉山口车站的通过能力和改编能力有一定的作用，加速了车辆的周转，增加了铁路运量。使铁路沿线转关运输工作效率得到进一步提高，极大地推动了阿拉山口口岸及沿线地区的发展。2、通关方面：阿拉山口现行业务的通关全部实行两次放票，而一旦手续不全势必产生滞报金或滞留费，给客户造成不必要的损失。而有了保税库，即使在客户手续不全的情况时，客户可以先入库，待手续办妥后再出库报流
19、向，可以免缴滞报金或滞留费，为客户节省不必要的费用和损失。在保税库里，通关全部实行一次放票，而且可以做到入关、放关同时进行，方便了企业的报关,同时给我铁路报关行带来很大的固定的收益。同时也加强了海关对库存货物的实际监管。3、缴纳关税和增值税方面：按照阿拉山口现行业务，货物入关后，必须全额缴纳关税和增值税，而且是进口多少货物就要缴纳多少货物的关税和增值税，这对企业来说是一块很大的资金占用和负担，而有了保税库，客户就可以根据市场行情大批量进口货物，先入保税库，再根据市场行情或需要做到批量出库，可以出库多少就申报多少，可以随要随提，为客户节省可能产生的费用和成本。如果在保税库区内搞加工,还可以享受国
20、家的免税政策。4、运输及入库方面：阿拉山口现行业务，入库必须要用汽车进行倒短运输，才能进入到库房，产生短途运费给客户增加成本，在保税库就不存在短途运输，而是直接入库或货场。而且客户可12以在国外发货前就申请进入保税库，只要在运单上填上“阿拉山口保税库”，再填上中国收 货人名称、地址、电话即可。保税库的政策优势、灵活多样的货物处理模式和我们到位的服务，将给客户带来相当大的便利，保证了保税库的货物流量和贸易量。由此可见，在方便商贸客户的同时，也大大增强了的过货量，做到了实际意义上的运贸双赢。5、市场方面阿拉山口虽然地处边远地区，但受国际和国内市场起伏的影响很大，许多客商在进货前预测市场有利润空间，
21、可经常在货物到达口岸后，因受市场疲软的影响，货物一时卖不掉或提供不出流向，就会产生滞留费，造成成本的增加。如果保税库建成，这时客户只要根据市场行情，不管有没有流向，都可以大批量进货，而且首先就会想到将该批货物放进保税仓库。如果市场行情没有变化，就可以直接办理放关手续。如果市场疲软，这样该批货物客户就可以暂时不用上缴关税、和增值税，也就不会产生滞纳金，待到市场好转或有流向后，在向海关上缴关税、增值税，发运该货物。以废钢为例：2005 年上半年，废钢价格达到一直居高不下，下半年受国家宏观调控影响，废钢价格一路下跌，造成口岸废钢大量积压，给很多客户造成很大损失。如果有保税库，就可以帮助客户避免一定的
22、损失。废钢的货值较低，所以废钢的关税和增值税在进口货物里比较低，每吨的关税、增值税 200 元左右，而13废钢是以量来获得效益的，以 1000 吨计算，须缴关税、增值税20 万元，如果有保税库，客户就可以暂时缓缴关税、增值税，待市场好转后再申请出库。保税库给客户带来实际的效益，降低了成本，同时也给我们创收，真正做到双赢。而且阿拉山口保税库的建立对阿拉山口地区今后的深加工业务的推动有着不可估量的作用。6、深加工项目：棉花：中亚地区是世界著名的产棉区，棉花质量好价格低，但是棉花的进口一直受到进口配额的限制不能大批量进口，使许多有深加工能力的企业望而止步。如果建成保税库就能使中亚棉花不受配额限制、不
23、需缴纳高额的关税、增值税进入新疆区域，进行纺纱、印染、服饰、鞋帽等加工，而加工后复出口可不受棉花许可证和关税限制，可大大增加我区棉纺业及其产品的竞争力，吸引内地有实力的企业来投资。木材：中亚地区有丰富的木材资源，随着木材进口量的逐年递增，木材加工业也越来越多。如果进行木材深加工，进口木材同样不需缴纳高额的关税、增值税，把加工成的家具、办公用品等再复出口，就可以为企业节约很大的成本，增加产品的竞争力，吸引有实力的本地和内地的企业来投资。我区的中美合资企业美克企业集团虽然在乌鲁木齐建有一座专用备料保税库，在阿拉山口终止国际联运后，木材在完税后全部放入海关监管库，如果放入保税库，就可以不用全部缴纳关
24、税和增值税，完全可以做到用多少缴纳多少。而且每年山口-乌14鲁木齐的运费也给美克增加了很大的成本，如果建成在保税库里建立木材加工，就可以节约很大的费用，减少成本的支出。中亚还有许多可利用的资源，还可以进行金属、电子、橡胶、玻璃、皮革、冶炼等等的深加工，给我们带来无限的商机。保税库的建立加强了海关对亚欧大陆桥铁路沿线跨关区转关货物的实际监管，促进新亚欧大陆桥铁路沿线区域经济的联动发展，使阿拉山口向多功能、多元化方向发展，带动了周边地区的对外贸易和其他产业的发展，形成一个商贸、仓储、加工、运输、旅游为一体的综合经济区域。综上所述，如果阿拉山口保税库专运线建成后，无论从主营运输收入，还是三产经营收入
25、都会带来可观的效益。如果阿拉山口保税库专运线建成后，就能够把铁路货运、装卸、仓储和货运代理统一进行管理，能够充分利用物流资源，节约人力物力，降低综合成本，提高铁路效益，做到货运营销与物流经营相结合，优化组织机构，减少管理层次，就能充分发挥铁路核心资源的优势。六、近期亟需开展的几项工作、设立阿拉山口公共保税库筹备工作组因中国外运新疆区域公司对阿拉山口公共保税库项目的各项工作已进入尾声，提请中心领导研究决定是否参股该项目，若决定上马，则需指派专人成立阿拉山口公共保税库筹备工作组，以便在与合作单位建立良好沟通的基础上，积极开展阿拉山口公共保税库公司的各项工作，并在具体工作实施中，及时将组建15阿拉山
26、口公共保税库工作的动态信息上报多元中心，方便中心领导对阿拉山口公共保税库合作项目进行宏观调控。2、尽快召开合作单位高层会议鉴于阿拉山口公共保税库投资规模巨大、涉及相关事务庞杂，为达到合作双方平等互惠、共同发展的目的，中国外运新疆区域公司已于 2006 年月 17 日向多元中心发出邀请，召开双方单位高层会议。市场开发组建议我方领导在会谈中对以下事项进行明确：a 、提出设 立阿拉山口保税库 公司董事会；b、共同协商阿拉山口公共保税库的建设规模、投资比例、运做方式、利润分配等一系列重大问题的具体实施方案。在双方对组建阿拉山口公共保税库项目合作中所承担的责任、享受的权利确认无误后，双方单位负责人签订关
27、于联合成立阿拉山口公共保税库公司的合作协议书，为筹建阿拉山口公共保税库的各项工作提供法律文本依据。多元中心根据会议决议内容出专题会议纪要，为我方工作组后期工作提供依据。 （附件：中国外运新疆区域公司至新疆亚欧多元经济发展中心的高层管理会议的函）、积极办理阿拉山口公共保税库公司的各项组建手续，为公司早日投入运营做好前期准备工作在双方单位签订关于联合成立阿拉山口公共保税库公司的合作协议书后，为了让公司早日投入运营，应在 2006 年 4 月前开工建设阿拉山口公共保税库库区及铁路专用线，在工程建设的同时，公司筹备组应积极向当地工商、税务部门申请公司注册及办理相关组建手续；调查行业市场现状；统计意向合
28、作客户群；16力争在 2006 年 7 月完成整体工程建设、相关挂牌手续以及前期市场的调查，使得公司步入运营状态。计划通过 2006 年下半年的经营，争取投资年内见效，为投资单位与公司董事会递交一份满意的答卷。虽然我们过去坐失了良机，现在亡羊补牢尽管被动但仍有机会，如果参与了保税库的建设我们就会在仓储、装卸、物流、商贸、信息等方面占有一大块空间，还可以培养出一支适应现代国际商贸需要的一支队伍。不仅如此，我们还应主动给合作方建议，在建库同时建设棉纺、石化、木材等中小型加工厂，这样可以避免非关税贸易壁垒对棉花、石油等产品的限制，增加贸易额度和整体经济效益。以保税库为基点，搞多式联合，把阿拉山口保税库向保税区、自由贸易区、自由港口发展，建成一个国际功能齐全的大市场，成为多元中心，乃至路局新的经济增长点。多元中心市场开发组2005年元月 19日
