1、财务制度实施细则（一）山东禾宝药业有限公司采购付款操作流程工程、设备等资产购建付款流程原材料、辅料等采购付款流程费用报销业务流程办公用品、低值易耗品等采购付款流程一、工程、设备等资产支出付款业务流程1、工程部（项目部）等工程或设备职能管理部门应在项目合同签订后及时将“合同复印件”传递给财务部门。2、项目（工程及设备等） 预付进度款 时，由工程部或相应部门填写“请款单”,具体写明：项目名称、承建单位、工程进度及意见。注明项目进度预付款。经部门负责人、分管领导、董事长签字、然后交由财务经理审核签字，最后由出纳付款。3、办理结算工程款时，由工程部或相应部门填写“请款单”,具体写明：项目名称、承建单位
2、、工程进度及意见。部门负责人签署意见。财务部会计主管根据工程部的意见，并与财务保存的工程合同或协议相核对，并审查票据合规性及合法性。若都同意付款，则签署应付金额、已付金额、本次应付金额。报分管领导及董事长签批。工程部将以上签字后的“请款单” ，连同“工程（设备）验收单” 、 “发票”等。交由财务经理审核签字，最后由出纳付款。4、预付全款后来发票的，工程或设备职能管理部门经办人员将“工程（设备）验收单” 、 “发票”等经分管领导及董事长签字后，一并交财务入账。5、以上“合同复印件” 、 “请款单” 、 “工程（设备）验收单” 、 “发票”四项资料是付款或销账的必要条件，缺一不可。特殊情况须注明并
3、经董事长签批。二、原材料辅料等采购付款流程1、采购部门应在采购合同签订后及时将“合同复印件”传递给财务部门。2、原材料及辅料采购需预付款时，由采购部门填写“请款单”,具体写明：供货单位、材料名称数量单价金额等、预付款原因及意见。注明材料采购预付款。经部门负责人、分管领导、董事长签字、然后交由财务经理审核签字，最后由出纳付款。3、材料采购支付尾款时，由采购部门根据“发票” 、 “入库单”填写“请款单”,具体写明：供货单位、材料名称数量单价金额等，部门负责人签署意见。财务部会计主管根据采购部门的意见，与财务保存的采购合同或协议相核对，并审查票据合规性及合法性。若都同意付款，则签署应付金额、已付金额
4、、本次应付金额。采购部门将以上签字后的“请款单” ，连同“原料入库单” 、 “发票”等。报分管领导及董事长签批。交由财务经理审核签字，最后由出纳付款。4、以上“合同复印件” 、 “请款单” 、 “原料入库单” 、 “发票”四项资料是付款的必要条件，缺一不可。特殊情况须注明并经董事长签批。三、费用报销业务流程每项业务办理完毕，应在 5 个工作日内完成费用或所借备用金的报销或归还，否则不再报销或借款（特殊情况除外） ，500 元以上业务先借款后报销，500 元以下业务先垫支后报销。具体流程如下：1、先借款后报销：经办人填写“借款单” ，交由部门负责人、分管领导、董事长、财务经理签批后借款。事后，报
5、销人（经办人）填写“费用报销单”或“差旅费报销单”并签名 部门经理审核签字 财务部审核签字 分管领导审批董事长审批 财务部出纳销账。2、先垫支后报销：报销人（经办人）填写“费用报销单”或“差旅费报销单”并签名 部门经理审核签字 财务部审核签字 分管领导审批董事长审批 财务部出纳报销付款。四、办公用品（包括办公家具） 、低值易耗品等付款流程（1）购买途径办公用品、低值易耗品等，一律从淘宝、京东等网上商城，以公司名义注册的账户购买。如急用或网店确无所需商品，可从线下实体店购买。（2）集中管理、专人采购公司各部门办公用品的购买领用统一由行政部负责，由各职能部门根据需要提出申请，报请领导批准后由行政部
6、门指定专人采购，统一入库、专人管理、按需发放使用。即买即用物品，行政部门专管员必须同时开具入库单和出库单。集中购买、按需领用的物品，先入库后领用。入库要有入库单，领用要有出库单。行政部门专管员必须及时将单证传递到财务。（3）采购审批流程各职能部门填写“办公用品（低值易耗品）领购申请单”部门负责人签字 分管领导和董事长签字行政部门负责人签批。（四）付款业务流程采购审批后，分以下三种付款方式：1、公司账户网购：采购专员从淘宝、京东等网上商城以公司账户统一下单 采购专员凭“领购申请单”及网购“订货单”到财务部门请款， 财务经理审核后由出纳在网上商城完成付款。货到后由行政部门统一登记下发。采购专员将“
7、发票”和“购货清单”及“入库单” 先交主管会计审核通过后行政部门负责人签字 分管领导和董事长签字财务经理签字，财务部门将以上单据连同网上付款证明一并入账。2、个人账户网购：采购专员凭“办公用品（低值易耗品）领购申请单”填写“借款单”行政部门负责人签字分管领导和董事长签字财务经理签字后交由出纳打款个人账户。采购专员从淘宝、京东等网上商城以个人账户统一购买并付款 货到后由行政部门统一登记下发。并将“发票”后附“领购申请单” 、 “网购付款证明”和“购货清单”及“入库单” 先交主管会计审核通过后行政部门负责人签字分管领导和董事长签字财务经理签字后到财务部门销账。3、线下实体店采购：行政部门采购专员填写“借款单” ，后附签批后的“办公用品（低值易耗品）领购申请单”行政部门负责人签字分管领导和董事长签字财务经理签字后交由出纳打款个人账户。采购完成后将“发票” 、 “购货清单” 、 “入库单” 、 “个人卡签购单” 先交主管会计审核通过后交行政部门负责人、分管领导、董事长签字后，交财务经理审核销账。
