银行实施《商业银行资本管理办法》规划项目内部资本充足评估程序ICAAP.pptx-道客多多

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1、银行股份有限公司实施商业银行资本管理办法规划项目内部资本充足评估程序ICAAP 培训材料,1,ICAAP整体框架,新资本协议整体架构,第二支柱：监管审查程序,第一支柱：最低资本约束,信用风险,操作风险,市场风险,信用集中度风险,数据平台与数据管理 / 模型开发、验证与维护,IT系统,治理结构风险偏好政策体系,ICAAP体系,银行账户利率风险,流动性风险,声誉风险,战略风险,信用剩余风险,其他主要风险,第三支柱：市场约束机制,适用范围,资本结构,资本充足率,风险评估与暴露,ICAAP的重要性,ICAAP 整体框架介绍,风险偏好,ICAAP 压力测试,经济资本计量,战

2、略,风险识别计量与管理,主要风险识别,ICAAP 政策,ICAAP,信用风险,市场风险,操作风险,信用集中度风险,战略风险,流动性风险,银行账户利率风险,声誉风险,主要风险计量与管理,风险调整的绩效考核,风险定价,资本管理与应用,资本规划与配置,数据与系统,合规申请,2,ICAAP主要组成部分,1. ICAAP治理,通过董事会及高级管理层级别风险管理委员会的设置，加强对于风险及资本管理体系的有效监督。某些银行通过设置风险与资本管理委员会，负责处理跨风险事项以及总体的风险与回报，突出各类业务所消耗的资本与其所产生的回报之间的关系；设置专职高级管理层人员统揽全面风险管理、平衡不同风险间的资本

3、配置； ,商业银行董事会承担内部资本评估的主要责任，确保银行有足够资本抵御其面临的主要风险; 商业银行高级管理层负责组织本银行资本充足评估程序的开发和运行，执行资本规划，确保持续满足董事会设定的内部资本充足率目标; ,银行的董事会有责任确定银行对风险的承受能力，它还应当确保管理层建立一套评估各类风险的框架，开发将风险与资本水平紧密结合在一起的体系，制定监测内部政策合规情况的方法; 银行管理层应负责把握银行所承担风险的性质和程度，了解资本重组程度与风险之间的关系，并确保风险管理程序的规范性、复杂性与其风险特征和商业计划相适应; ,银监会相关指引,巴塞尔新资本协议,国际/国内行业实践,| 1.IC

5、本计量结果、重大风险和资本的变化趋势；建立预警机制、制订应急方案；对董事会与高级管理层的定期报告。,内部资本充足的独立审查；持续的合规监控；使用测试与自我评估；相关文档记录。,从银行角度银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略；银行所持有的资本应高于最低监管资本水平。,从银监会角度银监会应检查和评价银行内部资本充足评估的开展情况，以及银行监测并确保监管资本比率达标的能力；银监会应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下。,| 1.ICAAP治理 | 2.ICAAP政策 | 3.风险偏好 | 4.主要风险

6、识别 | 5.第二支柱风险计量与管理 | 6.ICAAP压力测试 | 7.数据与系统 | 8.合规申请,3. 风险偏好：管理框架,风险偏好是银行在代表股东实现预定目标时，愿意承担的风险水平；风险偏好的设置将受到来自股东、监管部门或其他利益相关方的约束。,风险偏好定义,设定银行的风险与收益目标，实现收益与风险的平衡，确保业务在风险可控下的持续增长；设定资本管理目标，确保银行有足够的资本满足抵御风险和持续经营发展的需要；指导全行的风险管理，明确银行可接受的风险类型和风险水平，确保所承受的风险与银行的经营战略和风险战略一致；,风险偏好的作用,风险偏好设置,股东实现最大的股本收益,董事会确保

7、收益与风险的平衡,风险管理部门将风险与损失降到最低,监管机构确保安全性和稳健性,评级机构评估银行的风险容忍度,业务部门业务规模与收益水平的增长,影响风险偏好的因素,通过利益相关方分析，明确利益相关方期望；进行总体风险和收益目标以及各风险类型的偏好设置；对全行风险偏好进行陈述总结；,风险偏好分析与设置方案、工具,建立风险偏好的监控与报告机制；风险偏好在日常风险管理中的应用；,管理组织架构和职能分工；风险偏好管理流程；风险偏好管理政策；,日常监控报告与应用,风险偏好治理架构,风险偏好管理框架,| 1.ICAAP治理 | 2.ICAAP政策 | 3.风险偏好 | 4.主要风险识别

8、| 5.第二支柱风险计量与管理 | 6.ICAAP压力测试 | 7.数据与系统 | 8.合规申请,3. 风险偏好：分析与设置,通过对银行收益和风险的优化分析，明确银行总体的盈利目标和风险容忍度；在总体的盈利目标和风险容忍度基础上，根据对银行重大风险的分析，设置各类重大风险的风险偏好表现指标。,对总体的盈利目标和风险容忍度进行总结和记录；总结和记录各重大风险的风险偏好表述。,识别和确定银行的利益相关方；理解和分析利益相关方对银行的期望。,Step1 利益相关方分析,Step2 风险偏好分析与设置,Step3 陈述与总结,Step 2 风险偏好分析与设置将按照三个部分进行：第一部分：对银行

10、,4. 主要风险识别,第一支柱风险,第一支柱涉及但未完全覆盖风险,第一支柱未涉及风险,外部环境,信用风险市场风险操作风险,信用集中度风险市场剩余风险资产证券化风险模型风险,流动性风险银行账户利率风险声誉风险战略风险结算风险,由于外部环境变化而引发的其他风险,根据风险字典，排除银行基本不涉及的风险类型，明确应纳入风险识别范围的风险类型。,主要风险识别标准,主要风险识别标准主要基于风险发生可能性和影响两个维度，影响进一步划分为财务影响、声誉影响、法律与合规影响。,1、主要性结论；对所有筛选出的风险类型，按照识别方法和规则进行打分和汇总，最终确定银行面临的主要风险类型。 2、风险

15、层面,监管层面,贷款余额前十大客户,前十大保证人,限额接近临界值客户,限额突破客户,行业维度,区域维度,缓释维度,逻辑组合维度,交易对手集中度,地区集中度,行业集中度,风险缓释集中度,信用集中度风险监控报告,阐述本次报告编制的时间；报告分析的数据周期；风险分析的主要结论。,通过多个维度和多个计量指标，展示本报告周期银行资产组合的信用集中度风险状况；压力测试情景和测试结论。,展示定性评估结果；,信用集中度风险状况：是否存在集中度风险，哪些组合存在集中度风险；信用集中度风险较高的资产组合进一步的风险分析。,信用集中度风险状况概述,定量分析报告,定性分析报告,信用集中度风险分析,5.1 信用

17、流动性资产组合融资集中度流动性资产集中度压力测试执行结果等,内部管理报告种类,风险报告,管理报告的考虑要素,风险的识别与计量,风险的控制与缓释,风险的监测与报告,市场流动性风险融资流动性风险由于资产与负债的到期期限不同所导致的现金流入与现金流出的不匹配而引发的流动性风险。,现金流期限错配分析法静态指标分析法流动性资产组合最低规模分析法,对其他资产负债比例的分析,分析角度,主要的风险控制与缓释手段,结合监管要求及银行实际流动性特征设置流动性风险压力测试情景及假设参数，执行压力测试并计算结果。,从现金流期限错配缺口、流动性资产组合规模、资产负债集中度等角度设置合理的流动性风险限额，

20、交易账户和银行账户进行划分。,报告系统,ALCO,重定价缺口久期,风险计量报告,风险报告,利率敏感性缺口限额净利息收入限额经济价值限额久期限额,限额指标,限额管理,计财部、风险管理部门,ALCO/RMC,上报审批,制定,风险缓释手段,资产负债结构调整即通过对银行资产负债结构的调整及合理布局，控制利率重定价结构、资产负债的久期等指标，从而控制银行利率风险。风险对冲即通过持有一定量的多种与原有利率风险头寸相反的套期保值工具来缓释银行账户利率风险。,风险现状,模型的参数与假设,模型验证结果,其它信息如限额报告等,风险的识别与计量,风险的控制与缓释,风险的监测与报告,IRRBB治理,数据

28、CAAP压力测试 | 7.数据与系统 | 8.合规申请,内部资本充足评估信息系统（ICAAP信息系统）应以现有的和正在建设中的各个系统为基础，通过数据仓库平台整合现有系统的风险与财务数据并标准化后，把风险资本、收益、成本、费用等信息输出到ICAAP信息系统，由ICAAP信息系统完成最终的资本充足率计算、资本预算、资本监控等资本管理功能。,数据标准化,数据仓库,内部资本充足评估信息系统,资本计量系统,监管资本,经济资本,管理会计系统,资本预算,资本监控,资本充足报告,绩效考核系统,产品定价系统,风险数据集市,财务数据集市,数据处理,参数设置,信息数据,RAROC/EVA,资本充足率计算,风险资本

30、说明；支持文档；最近一次达标自我评估；至少最近两次定量影响测算结果；验证报告以及审计报告；其他有助于银监会了解实施准备情况的材料。,提交的申请材料实施申请。实施申请应列明申请范围及目标；董事会或其授权机构审议通过实施申请的相关决议；其他更新的评估材料。,接受银监会对银行内部资本充足评估程序的持续监督检查；若内部资本充足评估程序进行重大调整，应及时向银监会报告，并提交分析报告；接受银监会对银行内部资本充足评估程序涉及到的模型验证工作进行监督检查。,获准实施,合规申请路径,资本管理概述,资本管理战略目标通常体现为：ROE、CAR和RAROC等。资本管理目标的设定并不是孤立的，

31、一方面，其设定需综合考虑各项业务计划目标和财务计划目标；另一方面，又对业务计划和财务计划目标的实现构成制约。资本管理目标通常与银行的风险偏好保持一致。,资本管理与应用：制定资本管理目标,在资本管理目标制定的过程中，考虑的因素包括：,监管要求作为硬性约束条件，从定量和定性两方面体现了监管当局的最低资本充足水平预期。,资本管理目标的历史实现情况一定程度上反映了在银行各项内部条件和外部条件约束下可实现的资本充足和回报；也反映了资本管理目标变动的大体趋势。,在设定资本管理目标时除充分考虑自身情况外，还需要分析同业的资本充足水平作为参考和校正，以确保银行的各项资本管理目标与同业竞争者能保持一致。,在

32、制定资本规划时，通过对资本供需状态进行预测，可以预测各项资本管理目标。,监管规定,历史水平,同业水平,规划结果,资本管理目标,财务计划目标,业务管理目标,资本管理与应用：资本规划与分配（1）,资本规划与分配,收益及成本因素,预期损失水平,未来收益水平,风险调整后的收益最优化,历史限额占用情况,未来运营成本,资本规划与分配的目标,风险评级,市场需求容量,股东资本回报率,风险偏好,效率因素,外部环境,资本充足水平,经营计划,银行评级目标,规模平均增速,风险因素,业务发展计划,非预期损失水平,目标资产规模,预期风险变动,预期盈利变动,计划期预期表现,2,初始分配,预测各组合经济资本需求,预测整体资本

33、供需状况,基期组合表现,1,基期收益率,基期经济资本计算系数,基期成本率,预期资产规模,基于基期表现和业务预期进行调整并计算,初始分配状态 *假设经济资本分配系数不变,3,资本管理与应用：资本规划与分配（2）,配置优化,5,运用线性规划理论，在上述约束条件下，达到全行资产RAROC最大化目标。,生成限制条件,4,总体资产规模,可用资本,资本充足目标,组合规模变动约束,资本管理与应用：资本规划与分配（3）,定性调整,总体资产规模,可用资本,资本充足目标,组合规模变动约束,集中度HHI指数分析,资本、敞口占比分析,相关性分析,其他定量因素分析,综合调整,调整各组合经济资本分配,其他专家经验因素,

34、根据情况可以设定几个分配方案，进行定量分析,其他定性因素分析,外部宏观经济环境,产业政策,内部运营能力,市场容量,6,资本管理与应用：资本规划与分配（4）,风险定价,7.客户关系（目标定价）,6.最低资本回报率,3.风险成本,2.营运成本,8.市场态势及特殊考虑,4.现金流分布,5.贷款要素内容,1.资金成本,*1- 6点是风险定价模型的输入因素；7- 8点是除风险定价因素外的贷款定价其他因素。,资本管理与应用：风险定价因素,现金流分布,运营成本,资金成本,指标输出 RAROC EVA净现值,经济资本,预期损失,定价指标计算模型,最低资本回报率,模型参数（无风险收益率/现金折扣率、所得税率）

35、,经济资本计量模型,信用风险参数计量模型,管理会计系统,FTP,贷款要素,资本管理与应用：风险定价模型,制定考核计划,绩效考核流程,考核结果的分析汇总,明确考核的目的，确立考核方案；制定绩效考核细则，包括考核频率、考核维度、考核方法、职责分工等；明确绩效考核的使用方法，制定与考核相关的报告与奖惩机制；,在期初，根据经济资本配置的计算结果，以及其他相关系统（包括FTP系统、管理会计系统）提供的相关数据计算期初考核指标。由风险管理部组织全行范围内的经济资本测算，并将测算结果分解到不同的业务单元、行业引入业务经营计划，完成各资产组合信用风险经济资本配置的初始计算,根据多个考核维度的绩效测度

36、分析结果，进行评价。分析绩效评级的结果，提供合理的解释，并提供业务改进建议及调整计划。提交高级管理层，用于战略计划制定；基于考评结果进行奖惩。,资本管理与应用：风险调整后的绩效考核,成本、收入的分摊机制,目标资本回报率,资本占用计量,资本分配,EVA指标分析,RAROC指标分析,绩效分析,产品定价,机构维度,产品维度,客户维度,.,产品结构、定价的调整,管理职能的改进、资本分配在机构间的调整,员工激励、客户管理,.,各项财务指标：净利润业务量市场份额 ,非财务指标：员工成长客户满意度客户拓展度 ,RAROC,经济资本（EC）,预期收入(EI)-资金成本(CF)-营运成本(CO)

37、-预期损失(EL)-所得税(IT),=,FTP,管理会计,收入与支出,成本分摊,经济资本加总,是否大于最低资本回报率？如果是，接受定价，否则，拒绝。,根据贷款定价（利率费率）、金额、期限等计算得到,预期损失计量：除了1年期PIT PD外，还需要交易时间跨度的TTC PD，或使用评级迁移矩阵计算,根据净收入、税率计算得到,信用风险经济资本计量,操作风险经济资本计量,资本管理与应用：RAROC,EVA净现值,=,+(预期收入现值-资金成本现值-所得税现值) -营运成本*营运成本现值折扣率 -风险暴露*TTC校正后预期损失率（或者使用评级迁移矩阵） -月化最低资本回报率*第i月经济资本占用,现值：根据放款计划、还款计划、利率/费率、FTP、所得税率，用DCF模型按月分析计算得到。折扣率：FTP+营运成本率+ELR，可上浮不超过10%,营运成本：基于MA体系得到营运成本折扣率：可取值为100%。,同RAROC模型中最低资本回报率的定义,根据年度风险情况按月估算贷款占用的经济资本。计量方法同RAROC模型中经济资本计量方法。,风险暴露：遵循Basel II风险暴露计算方法预期损失：1）使用TTC PD计算贷款期限跨度的预期损失率；2）使用评级迁移矩阵，计算PIT PD,资本管理与应用：EVA,

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