1、- 1 -外汇知识竞赛复习范围基础知识1、 中华人民共和国外汇管理条例于 1996年 1月 29日发布，经 2008年 8月 1日国务院第 20次常务会议修订通过，于 2008年 8月 5日公布之日起施行。2、 中华人民共和国外汇管理条例中所称的境内机构，不包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。 3、外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。4、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。5、中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规
2、定的除外。6、境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。7、外汇市场交易应当遵循公开、公正、公平和诚实信用的原则。 8、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。9、资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。10、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管
3、理机关批准；经营或者终止经营其他外汇业务，应当按照职责分工经外汇管理机关或者金融业监督管理机构批准。11、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定。12、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换- 2 -的，应当经外汇管理机关批准。13、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为，应当及时向外汇管理机关报告。14、外汇储备通常是指由各国官方持有的、可以自由支配和自由兑换的储备货币，是一国国际储备的主要组成部分和国家宏观调控实力的重要标志。主要功能有：调节国际收支，保证对外支付；干预外汇市场，稳定本币汇率；维护国家信誉，提高
4、对外融资能力；增强综合国力和抵御风险的能力。15、实行资本项目下可兑换一般应具备如下前提条件：一是提高综合国力，以增强国家的整体抗风险能力，增强国际收支自我平衡的能力；二是维持宏观经济稳定；三是构建健康的国内金融体系，提高金融体系资源配置的效率和抗风险能力；四是增强政府宏观调控的能力，包括财政政策与货币政策的合理搭配、金融政策工具的发展和健全、央行金融监管能力的增强以及充足的外汇储备等，以适应国际国内市场瞬息万变带来的影响。 国际收支申报一、选择1.国际收支申报中关于收/付款人所属国别（地区）是指（A） 。A、收/付款人常驻的国家或地区 B、收/付款银行所在的国家或地区2.国际收支申报中关于涉
5、外收入的申报金额应按（B）进行申报。A、按照企业出口发票金额申报 B、银行实际收到的境外汇入款项金额。3.对于境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，为反映我国对外负债的变动情况，国别项应申报为（B）A、收/付款人常驻国家或地区 B、境内非居民的常驻国家或地区4.申报主体采用信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用（A）A、 对外付款承兑通知书 B、 境外汇款申请书5.解付银行/结汇中转行应于涉外收入款项结汇之日（T）后的（C）前，将相应的涉外收入基础信息导入国际收支网上申报系统(银行版)。- 3 -A、第一个工作日（T+1） B、第二个工作日（T+2）C、第一个工
6、作日(T+1)中午 12:00 D、第二个工作日(T+2)中午 12:006. 在现行通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程的规定中，对等值(D)的对私居民个人涉外收入款项实行限额申报，收款人可免于填写涉外收入申报单 。A、2000 美元以下 B、2000 美元（含）以下C、3000 美元以下 D、3000 美元（含）以下7.境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照境外居民的资金（A）进行申报。A、来源 B、用途8. 境内银行和申报主体应妥善保管涉外收入申报单 、 境外汇款申请书和对外付款/ 承兑通知书各自留存联，保管期限至少为 (C)。A、6 个月 B、12 个月 C、24 个月9境内
7、非居民通过境内银行与境外(包括居民和非居民) 发生的收付款 ,由(B)按规定办理国际收支间接申报。A、境内银行 B、境内非居民 10A 银行收到一笔境外汇入汇款业务后，直接将原币划转给 B 银行解付，则应由 （B ） 通知收款人办理国际收支申报。A、A 银行 B、B 银行 C、A 银行或 B 银行均可 11. 下列哪种业务需要办理国际收支间接申报？（C） A、向境内保税区支付外汇款项 B、银行自身向境外付款C、境内居民通过境内银行与境内非居民的外汇款项往来 12. 收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后（B）内办理该款项的申报。 A、两个工作日 B、五个工作日 C、
8、七个工作日 D、十个工作日13 .在办理对外付汇业务时，如一笔付汇涵盖多种交易性质，相应交易编码、金额及币种等信息按 ( D ) 原则进行申报。 A、贸易优先 B、金额从大 C、金额优先、贸易从大 D、贸易优先、金额从大 14. 境内银行发现所报送的基础信息有误时，应在(B )修改后报送。A、网上申报系统（银行版） B、银行自身业务系统中- 4 -15. 网上申报的申报信息有误时，应及时通过(A)修改申报信息。A、国际收支申报系统（企业版） B、国际收支申报系统（银行版）16. 在货物贸易项下，境外工程使用物资、转口贸易支付，其最迟装运日期应填写 (D ) ，如为分阶段收款，应按最迟一笔收汇日
9、期填写。 A、收汇日期 B、预计付汇日期 C、付汇日期 D、实际或预计收汇日期17. 境外机构在境内银行开立的 NRA 账户同境内机构账户之间的交易，有关申报下列说法正确的是：(C)A、境外机构、境内机构皆无需办理国际收支申报 ;B、境外机构、境内机构皆需办理国际收支申报;C、境外机构无需办理申报,境内机构需办理国际收支申报;D、境外机构需办理国际收支申报，境内机构无需申报。18. 解付银行结汇中转行审核发现有误，应于（A ）与申报主体核实后直接在原涉外收入申报单上进行修改并在修改处签章，或者将申报单退回申报主体。A、本工作日内 B、两个工作日内 C、五个工作日内19.货物虽发生跨境但无需报关
10、的货物贸易项下涉外收付款，不需应进行国际收支申报。（错误）正确答案：需要申报20.对于从银行自身电子系统中只能导出基础信息的部分要素到银行接口程序的，银行（B）补录在其接口程序中补录基础信息的其他要素。A、不可以 B、可以二、判断1.国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。 （正确）2.境内银行应将审核无误的境外汇款申报信息于款项汇出之日（T）后的第二个工作日（T+2）内导入国际收支网上申报系统（银行版） 。 （错误）正确答案：第一个工作日（T+1）3对于境内银行离岸账户（OSA 账户） ，应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立的 OS
11、A账户不应视为非居民。 （正确）4. 因汇路原因从国外转汇但收付款人都在国内的业务也需进行国际收支申报。 （错误）- 5 -答案：不需申报5. 境内居民收到境内非居民支付的款项时，交易附言中只需按原有规定描述该笔交易，不需注明收到境内 OSA/NRA非居民款项字样。 （错误）答案：需要6. 企业若在境内任一家银行开通网上申报，则在其他银行还需人工开通网上申报。（错误）答案：自行开通7.国际收支申报中对于退款，交易性质应当与原交易性质相对应，附言中应注明原申报单号码。 （正确）8.境内非居民之间通过境内银行办理的收付汇业务需要进行国际收支统计间接申报。（错误）正确答案：不需要9境内银行和机构申报
12、主体应定期留存纸质单位基本情况表 。 （错误）正确答案：永久留存10.对于已经申报并无实际交易背景的涉外收付汇的错汇款，经办银行应当删除该笔错汇款项的申报数据。 （正确）11.国内公司与伊朗 A公司签订合同，但货款由阿联酋 B公司汇入，申报时交易对方国别应填伊朗。 （错误）12.针对跨境人民币业务，只需人民币跨境收付信息管理系统管理信息中进行申报，不需要在国际收支网上申报系统中进行申报。 （错误）答案：需要。13.通过境内银行发生涉外收付汇业务的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。 （正确）14.银行接口程序设计及开发中的完整性原则是指银行通过其接口程序产生的数据范围应与
13、接口规范所要求的数据范围一致，保证其完整性。 （正确）15.福费廷、出口押汇、出口保理等业务在境内未发生转让时，办理福费廷、出口押汇、出口保理等业务的境内银行应在收到境外款项时通知申报主体办理涉外收入申报。 （正确）三、问答1境内银行收到申报主体填写的境外汇款申请书后，应于本工作日内对其进行审核，审核的主要内容包括几个方面？答：审核的内容包括：（一）申报主体是否错用了其他种类的凭证；（二）申报主体是否按填报说明填写了所有内容；（三）申报主体申报的内容是否与该笔涉外汇款业务的- 6 -相关内容一致。 2机构申报主体在境内银行首次办理涉外收付款业务，银行应要求机构填写或提供哪些材料？答：凡在境内银
14、行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写单位基本情况表 ，同时提供组织机构代码证或特殊机构代码赋码通知 、 营业执照等行业主管部门颁发的证明文件。申报主体为外商投资企业的，还应当提供外商投资企业批准证书 。3. 居民与非居民个人如何认定？答：根据国际收支统计申报办法 ，中国居民和非中国居民个人的认定依据是其是否在我国居住一年（含）以上，一年（含）以上的视为中国居民。实践中，在缺乏相关辅助信息的情况下，可按照有效证件中的国籍来认定其是否为中国居民。4. 申报号码自动生成和不可变更原则主要内容是指什么？答：申报号码应在银行自身电子系统导入银行接口程序时或在银行接口程序补录/录入基
15、础信息完整后，按申报号码的编制规则和校检规则自动生成。不得对申报号码进行手工干预。申报号码应与每笔收付款业务做到一一对应，保证申报号码的唯一性。申报号码不得重号，但可跳号。对申报号码项下的数据信息进行任何操作，都不能变更该申报号码。结售汇统计一、选择题 1、银行填报结售汇统计报表时，统计原则为：居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金（A ） ，居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金（ B） ；非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金（B ） ，非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金（ A） 。A、来源 B、用途2、银行卡交易若无法区分交易属性，可计入（B） 。A、运输 B、旅游 C、货物贸易
16、 D、其他服务3、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇应计入( A ),未经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇应计入( D )。 银行结售汇统计制度A、货物贸易 B、运输 C、旅游 D、其他服务4、因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易应计入（A ） ，相应- 7 -的利息购汇计入（B） 。A、货物贸易 B、投资收益 C、其他经常转移 D、跨境贷款5、股权投资在 10%（含）以上的结售汇计入（A） ，10%以下的，如果是通过证券市场发行（或购买）股本证券的结售汇计入（B） ，否则计入（D） 。 银行结售汇统计制度 （汇发【2006】42 号）A、投资
17、资本金 B、证券筹资 C、跨境贷款 D、其他投资6、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构信息变更正式确认后的（B）个工作日内，向国家外汇管理局及其分支局办理备案。 国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知A、5 B、10 C、15 D、207、外汇指定银行办理远期结售汇业务必须具备国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)核准的结售汇业务资格，且近（B）结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为。中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知A、1 年 B、2 年 C、3 年 D、4 年8、
18、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，将有关单据分别保存，保存期限不得少于（D）年。A、2 年 B、3 年 C、4 年 D、5 年9、在我国银行挂出的外汇牌价中（B） 。 A、现钞买入价总是高于现汇买入价 B、现钞买入价总是低于现汇买入价C、现钞卖出价低于现汇卖出价 D、现钞卖出价总是高于现汇卖出价10、远期汇率的期限一般为几个月(A)？ A、1-6 B、3-9 C、6-9 D、6-12二、判断题1、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的联系汇率制度。 （错误）答案：实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度2、货物贸易从属费用中的佣金、回扣等外汇收入
19、结汇和外汇支出售汇应计入“货物贸易”项下。 （错误）答案：其他服务项下- 8 -3、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权。 （正确）4、银行填报结售汇统计报表时，如果当期没有交易发生，银行可以不报送当期报表。（错误）答案：报送空表5、除国务院规定的节假日外，银行报送结售汇统计旬报表遇周休息日可顺延。 （错误）答案：不可顺延6、按照现行外汇管理规定，外汇局对银行结售汇综合头寸实行正区间管理。 （错误）答案：实行正负区间管理7、结售汇统计报表中的“直接投资”项下包括直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。 （正确）8、国内外汇贷款指境外银行或非银行金融机构向境内客户发放的自
20、营性外汇贷款。（错误）答案：境内银行或非银行金融机构9、银行停止经营结售汇业务，应提前 20个工作日向国家外汇管理局及其分支局办理备案。 （正确）10、在外汇业务实践中，对于个人客户，若持居民身份证、中华人民共和国护照等国内有效证件，视为居民个人。 （正确）三、简答题1、结售汇统计报表当期若发生错报、漏报，银行如何处理？答：错报，在下期以同等金额负值计入同项目，漏报，在下期以同等金额补报计入同项目。2、实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件？申请经营结售汇业务应向外汇管理部门提交哪些文件和资料？答：银行申请经营结售汇业务应具备以下条件：（1）具有金融业务经营资格；（2）具有健
21、全完善的结售汇业务内部管理制度；（3）银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权；(4)农村合作金融机构申请经营结售汇业务，还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格。(5)国家外汇管理局规定的其他条件。应向外汇管理部门提交的文件和资料：（1）已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权报告（如上一级行不具备授权资格，可由跨级的上级行授权） ；（2） 银行经营即期结售汇业务备案表 （一式两份）- 9 -经常项目一、选择题1、企业申请开立经常项目外汇结算账户时，下列说法正确的是：CA、银行根据外汇局签发的开户核准件办理；B、银行审核企业提交的相关开户资料后直接办理;C、银行登陆外汇局外汇
22、账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核企业提交的相关开户资料后直接办理;D、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核外汇局签发的核准件办理。2、关于待核查账户资金，下列表述错误的是： D A、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。B、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。C、待核查账户余额按活期存款计息。D、B 类企业待核查利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，同时需核查额度。3、关于企业出口收汇业务，下列表述错误的是： C A、贸易项下收汇误入经常项目外汇账
23、户的，金融机构可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；B、服务贸易项下收汇误入待核查账户的，金融机构可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续； C、出口贸易融资款误入待核查账户的，金融机构可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入经常项目外汇结算账户手续；D、资本项目项下收汇误入待核查账户的，金融机构凭外汇局出具的货物贸易外汇业务登记表为企业办理从待核查账户划出手续。的结汇和划出手续。4、企业申请提前购汇只限于 B 项下，且购汇时银行无需审核商业单据。A、资本项目 B、货物贸易 C、服务贸易 D、单方面转移5、根据外汇局货物贸易外汇管理改革规定，对
24、于 A 天（不含）以上的延期付款，- 10 -企业需办理贸易信贷报告。A、90 B、60 C、120 D、1806、国家对 A 国际支付和转移不予限制。A、经常项目 B、资本项目 C、个人 D、机构7、银行为企业开立待核查账户，下列说法中有误的是（C） 。A、企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案B、已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户C、企业待核查账户的开立，须企业申请和外汇局审核D、待核查账户按活期账户计息8、关于贸易收结汇业务，下列表述不正确的是： D A、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收汇的出
25、口货款，应当进入待核查账户。B、深加工结转业务项下转出方的收汇，应当进入待核查账户。C、出口押汇项下从境外收回的对应货款，不需进入待核查账户。D、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，不需进入待核查账户。二、判断题1、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。 （正确）2、国家外汇管理局负责商业银行代客境外理财业务的外汇额度管理。 （正确） 3、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。 （正确）4、境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的 20%。 （错误）答
26、案：15 。 5、境内机构自汇出前期费用之日起 3个月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。 （错误）答案：6 个月内6、自 2011年 12月日起，国家外汇管理局决定在江苏等七个省、市进行货物贸易外汇管理制度改革。 （正确）- 11 -7、经常项目包括贸易与服务、收益以及经常转移。 （正确）8、经常项目外汇管理的原则有：1、经常项目可兑换原则；2、真实性审核原则；3、均衡管理原则。 （错误）答案：1、经常项目可兑换原则；2、真实性审核原则；3、贸易便利化原则；4、均衡管理原则。9、企业的转口贸易外汇收入可以不进入待核查账户。 （错误）10、经
27、常项目外汇收支应当具有真实合法的交易基础。 （正确）三、简答题1、金融机构为企业办理货物贸易外汇收支业务时应当注意的事项有哪些？答：应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按货物贸易外汇管理试点指引实施细则规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。2、待核查账户收支范围具体有哪些？答：（一）收入范围：（1）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款；（2）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款；（3）深加工结转项下境内收汇款；（4）转口贸易项下收汇款；（5）其他与贸易相关的收汇款（包括进口项下退汇）
28、。（二）支出范围：（1）结汇或划入企业经常项目外汇结算账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。 （2）待核查账户内资金不得相互划转。 （3）待核查账户中的外汇资金必须先划入企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出；待核查账户资金直接结汇的，相应人民币可按实际支付需要使用3、人民币跨境贸易结算对企业有哪些好处？ 答：一是增加了贸易结算币种选择，规避汇率风险；二是进出口收付款无需兑换，避免因汇兑而产生的财务成本；三是无需办理进出口外汇核销，免除原有环节和手续；四是出口退税手续更加简便，流程更加快捷，申报币种与退税币种一致，避免汇率折算损失；五是方便客户办理各种贸易融资，不会给企业增加额
29、外财务负担，对于跨境集团企业来讲，还可以协助企业灵活高效管理集团资金。4、按照货物贸易外汇管理试点指引实施细则要求，金融机构在为 B 类企业办理贸易外汇收支业务时应注意哪些事项？（一）对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外） ，金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯- 12 -例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票；（二）金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭登记表办理。5、银行对服务贸易外汇管理
30、的总体要求有哪些?答：境内机构从境外收取服务贸易外汇资金，应先向经营外汇业务的金融机构（以下统称金融机构）说明交易性质。单笔等值 3万美元（含）以下的，金融机构可直接办理入账手续；单笔等值 3万美元以上的，境内机构应向金融机构提交法规规定的全部有效单证。境内机构向境外单笔支付等值 3万美元（含）以下服务贸易外汇资金，应向金融机构提交合同（协议）或发票（支付通知） 。单笔等值 3万美元以上的，应向金融机构提交法规规定的全部有效单证。境内机构办理收益和经常转移外汇收支，无论金额大小，均应向金融机构提交法规规定的全部有效单证。境内机构办理服务贸易、收益和经常转移外汇收支所提交的全部有效单证为合同（协
31、议） 、发票（支付通知） 、按规定提交服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明等有效凭证，但法规另有规定的除外。金融机构应对服务贸易、收益和经常转移交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，审查时除审核本细则规定的单证外，可要求境内机构提供能够证明交易真实性的其他有效单证。 6、境内机构出现哪些情况所在地外汇局应将其列入服务贸易“关注类”机构名单?答：外汇局对境内机构办理服务贸易、收益和经常转移跨境外汇收支实行区别管理。境内机构出现以下情形之一的，所在地外汇局应将其列入“关注类”机构名单。（一）1 年内违反外汇管理规定并受到外汇局处罚的；（二）外汇局对异常、可疑交易核查
32、真实性时，境内机构未在规定期限内进行情况说明的； （三）外汇局对异常、可疑交易核查真实性时，境内机构不能在规定期限内对其被核查外汇收支的真实性做出合理解释的；（四）法律法规规定的其他情形。列入“关注类”机构名单的境内机构，办理服务贸易、收益和经常转移外汇收支，无论金额大小，必须提交法规规定的全部单证后，金融机构方可为其办理入账或对外支付手续。 7、境内机构办理服务贸易、收益和经常转移外汇收支，出现哪些情形需经所在地外汇- 13 -局审核? 答：境内机构办理服务贸易、收益和经常转移外汇收支，出现以下情形之一的，需所在地外汇局审核：（一）因国际惯例、行业惯例、国家法规调整等导致境内机构不能提交全部
33、单证的；（二）难以鉴别交易性质的新兴交易；（三）法规规定的其他情形。个人项下一、知识点1、境内居民个人以自有外汇资金购买商业银行代客境外理财产品的，不得直接使用外币现钞，应使用：本人存放于境内银行的外币现钞存款；本人存放于境内银行的外币现汇存款。2、境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用中华人民共和国外汇管理条例的规定。 3、出境人员因特殊情况需携带超过 1万美元外币现钞出境的，出境人员需向外汇局申领携带外汇出境许可证 。 4、入境人员携带外币现钞入境，超过等值 5千美元的，应当向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除
34、外。5、国家对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值 5万美元。6、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值 5千美元以下（含）的，不需提供凭证，可直接在银行办理。7、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行。8、境内个人外汇储蓄账户内经常项目外汇汇出境外当日累计等值 5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。9、个人提取外币现钞当日累计等值 1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。
35、10、境外机构、境外个人在境内从事有价证券或衍生产品的发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。- 14 -11、境外个人可按相关规定投资境内 B股；投资其他境内发行和流通的各类金融产品，应通过合格境外机构投资者办理。 12、境内个人手持现钞汇出境外用于经常项目支出的，当日累计汇出等值 1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行直接办理。 13、个人提取现钞当日累计等值 1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。并凭本人有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现钞备案表到银行办
36、理提取外币现钞手续。 14、银行和个人在办理个人外汇业务时应该遵守有关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。15、境外个人购买境内商品房，应当符合自用原则，其外汇资金的收支和汇兑应当符合相关外汇管理规定。境外个人出售境内商品房所得人民币，经外汇局核准可以购汇汇出。16、境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，应当符合有关规定并经外汇局核准。17、个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。18、境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇。19、个人所购外汇，可以汇出境外存入本人外
37、汇储蓄账户或按照有关规定携带出境。 20、境内个人经常项目下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行直接办理。 二、简答题1、个人分拆结售汇行为主要具有哪些特征：答：（一）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇；（二）个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。（三）个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。（四）个人在日内从同一外汇储蓄账户次以上（含）提取接近等值万美元外币- 15 -现钞；或者个以上个人同一日内，共
38、同在同一银行网点，每人办理接近等值美元现钞结汇。（五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。（六）其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。二、银行发现个人结售汇行为符合规定的分拆结售汇行为主要特征之一的，应如何处理？答：（一）对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。（二）个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相
39、关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下银行应按照个人外汇管理办法实施细则第三章等个人资本项目管理规定处理。（三）银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局报告。资本项目一、选择题1、下列哪类账户的开立需经外汇局批准:BA、国内外汇贷款专用账户； B、外国投资者专用外汇账户；C、经常项目结算账户； D、待核查账户。2、外商投资企业资本金账户中的外汇资金不可以办理下列哪项业务: AA、用于质押人民币贷款； B、用于对外支付企业进口货款；C、办理远期结汇业务； D、按“支付
40、结汇制”规定结汇并用于境内支付。3、关于资本项目外汇账户管理，下列表述错误的是：CA、资本金账户银行需登陆直投系统查询打印并反馈核准件办理；B、外债专户需审核外汇局签发的纸质核准件办理；C、国内外汇贷款专用账户经外汇局核准后由开户行办理；- 16 -D、外国投资者专用外汇账户需登陆直投系统查询打印并反馈核准件办理。4、等值 5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交的资料是：BA、外商投资企业外汇登记 IC卡B、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件C、会计师事务所出具的最近一期验资报告D、资本金结汇支付命令函5、对于外汇资本金账户的正常关户，下列表述正确的是（ C ）A、需经外汇局核准后
41、办理；B、银行在会计系统中关闭账户即可，无需办理其他手续；C、银行在会计系统中关闭账户后，还需通过直接投资外汇业务信息系统向外汇局备案。D、外汇局核准后再备案6、资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的 ，且绝对数额不超过等值 （以入账当天的汇率计算）DA、10%，10 万美元 B、5%，5 万美元C、2%，1 万美元 D、1%，3 万美元7、某企业开有一个美元外债账户，现需要从该账户中划出资金用于向国内某供应商支付货款 200万人民币，银行应：AA、审核外汇局结汇核准件后办理； B、银行可以直接办理；C、银行不可以办理; D、银行需按支付结汇制规定办理.8、外方投资者从其已
42、投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产，可以 A 。、汇出境外或者境内再投资 、汇出境外 、境内再投资 D、以上都不可以。9、外国投资者以开立于经中国人民银行批准经营离岸业务的外汇指定银行的离岸账户中的资金向境内外商投资企业出资的，外商投资企业资本金账户的开户行应：DA、按境外汇入方式直接办理；B、经外汇局批准后方可办理；C、不能办理；D、无需经外汇局批准即可办理，但验资询证时应在询证函回函上注明“离岸资金”的- 17 -字样。10、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关部门批准后，应当到外汇管理机构办理（A） 。A、登记 B、备案 C、核准 D、以上都对11、
43、境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇可以开立（D） 。A、外汇贷款专户 B、外汇还贷专户 C、资本金账户 D、外国投资者专用账户12、资本项目外汇管理是指对国际收支平衡表中下列项目的管理（A） 。A、资本和金融项目 B、收益项目 C、转移项目 D、非贸易收支项目13、外商直接投资外汇业务操作规程规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行：（B） 。A、核准制 B、备案制 C、二者均不需要14、外商投资企业领取工商营业执照后（D）内应向注册地外汇局办理外汇登记。A、10 天 B、20 天 C、一个月 D、30 天15、外汇投资企业办理资本金结汇为一次性或分次结汇中的最
44、后一笔，企业应当与结汇后的（A）内向银行提交相关资料。A、5 个工作日 B、7 个工作日 C、10 个工作日 D、15 个工作日16、以下符合资本项目结汇业务管理规定的是：ABCA、国内外汇贷款项下，出口押汇结汇等贸易融资款可由债权人直接核准办理，除此以外的国内外汇贷款不得结汇。B、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。C、外商投资企业借用的外债资金结汇，需经外汇局核准。17、关于外商投资企业资本金结汇业务，下列表述正确的是：ABCDFA、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币
45、资金不得用于境内股权投资。B、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。C、银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的- 18 -累计验资金额。D、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。E、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转银行审核商务主管部门的批准文件后办理。F、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。18、关于外商投资企业资本金外汇账户管理，下列表述正确的是（AC
46、）A、账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。B、资本金账户不实行限额管理。C、资本金账户内资金可以用于经常项目下支付。19、外商投资企业资本金账户中的外汇资金可以办理下列哪项业务（ BC ）A、转入经常项目外汇结算账户B、转存定期C、远期结汇20、外商投资企业利润、股息、红利汇出，银行需审核的资料主要包括：ABCDFA、书面申请；B、外商投资企业外汇登记 IC卡（登陆直投系统查询利润可付汇金额） ；C、董事会利润分配决议书；D、注册会计师事务所的验资报告以及相关年度利润或股息红利情况的审计报告；E、外汇局资本项目对外付汇核准件；F、 税务证明 。二、知识点1、境外个人在境内直接投资，经有关主
47、管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。2、境内居民个人投资境外证券市场，应采取以下方式：通过具有合格境内机构投资者资格的证券公司或基金管理公司办理；通过具有代客境外理财产品资格的商业银行或具有受托境外理财业务资格的信托公司办理。3、我国对外债实行规模管理，外债管理部门有：发改委、财政部和外汇局。4、外汇局对外商投资的管理有三个环节，即流入环节、中间环节和流出环节。流入环- 19 -节主要根据验资询证程序进行外资外汇登记，严格审查外资流入的真实性和合规性。流出环节主要是对外商投资企业股权变动、清算、减资、先行收回投资等购付汇进行核准管理。中间环节是对账户开立与使用、境内划转、增资、减资、转股
48、、撤资清算、再投资等进行核准管理。5、外商投资企业资本金支付结汇管理的原则包括：先验资后结汇的原则、项目结汇原则、实需结汇原则、通过 FDI系统办理业务的原则等。6、特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。三、简答题（一）请简述现阶段外商投资企业申请开立资本金账户时，银行审核的主要资料有哪些？答案：银行需审核及留存的开户资料主要包括：1、需根据企业提交的外商投资企业外汇登记 IC卡，登陆国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统打印并反馈开户核准件；2、加盖公章的开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；3、
49、国家工商行政管理部门颁发的营业执照正本原件，留存复印件；4、国家技术监督局颁发的组织机构代码证原件，留存复印件；5、开户人法定代表人身份证件原件，留存复印件（由法定代表人直接办理的） ；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件原件，留存法定代表人授权书原件，身份证件及被授权人的身份证件复印件（由法定代表人授权代理人办理的） ；6、印鉴卡（二）如外商投资企业向银行申请资本金结汇用于支付购买生产设备款项，请简要列举企业应当提交的材料包括哪些?答案：1、外商投资企业外汇登记 IC卡。2、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。3、为购买生产设备签署的商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款
