1、财务部工作流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1财务部 （出纳）刘雨萱、李杰出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部（会计）吴佳睿、赵颖会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务部（主管会计）程烨有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务部（会计）吴佳睿、赵颖会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部（主管会计）程烨无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务部（会计）吴佳睿、赵颖会计对复核过的凭证过账。7财务部（会计）吴佳睿、赵颖审核无误 会计进行报表输出。8财务部（税务会计）吴佳睿、赵颖会计进行纳税申报。审核原始单据编制记账凭证审核凭证凭证输机
2、凭证复核凭证过账生成报表纳税申报费用报销流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 报账人报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2 出纳（刘雨萱、李杰）出 纳 审 核 票 据 出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导（程烨）根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4 公司领导5 出纳（刘雨萱、李杰）出 纳 再 次 审 核 票 据出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5 出纳（刘雨萱、李杰）出纳审核无误后，予以报销。6 出纳（刘雨萱、李杰）登记
3、现金日记账。部门领导审批公司领导审批粘贴原始单据登记日记账报销工程款支付流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1财务部（会计）赵颖施工单位完 财务部分情况开具发票或收据2 财务部（会计）工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3 工程部项目经理工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4 项目经理项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5 工程部工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6 财务部（会计）财务部对相关税费进行核算。7财务部（出纳）刘雨萱、李杰扣除相关税费后支付项目经理部。8财务部（会计）赵颖会计根据单据编制凭证工程款到账办理付款报
4、告项目经理签字主管领导审批财务部核算相关税费付款编制记账凭证开具发票或收据材料成本核算管理流程序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 会计 会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。2 会计 按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导会计催促各项目上交材料发票4 会计会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5 出纳会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。6 会计 会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。7 会计 对整理过的材料发票定期装订。分析各项目材料成本阶段性结算成果通知物资部上交材料发票发票真实性审核根据发票金额开具收据整理材料发票装订归
5、档整理当月发票开具情况阶段性结算成果工程款往来账务核对流程1 财务经理 会计 财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。2 会计 针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。3 会计会计内部对账。4 会计根据双方核对结果，形成初步对账结果。 根据对账情况重新对对账资料进行整理5 项目经理/会计与甲方联系对账事宜。6 建设单位会计与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。7 建设单位会计 对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。8 财务经理 会计 将询证函存档。列出对账计划整理对账资料阶段性结算成果内部对账重新整理对账资料联系建设单位外部对账形成对账结果存
6、档贷款办理流程1 公司领导1、 领导根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。2、 财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。2 财务部1、 会计根据融资方案，编制授 信申请；2、 提供其他相关资料。3 融资机构通过银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。4 财务部完成会计到房管局办理抵押手续。5 融资机构抵押手续完成后，银行发放贷款6 财务部 1、 按月支付利息；2、 按月提供财务报表。7 财务部贷款到期后偿还本金。8 财务部 会计到房管局办理抵押解除手续。确定融资方案授信申请银行风险审批抵押手续办理贷款发放按期支付利息并提供财务资料本金偿还解除抵押网上银行操作流程责任主体 工作内容及关键节点 说 明1 财务经理1、 财务经理综合考虑应支付的款项的情况；2、 决定采用网银支付；3、 发出支付指令。2财务部（网银操作员1）李杰1、 操作员 1 登录网上银行；2、 按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。3财务部（网银操作员2）刘雨萱1、 操作员 2 对提交的单据逐项复核；2、 复核无误后点击同意按钮。4财务部（网银操作员 2）刘雨萱同意该笔交易完成。5财务部（网银操作员 1）李杰1、操作员 1 打印该笔已完成交易的电子回单。2、将打印好的回单传递给会计记账。支 付 指 令 发 出制单员制单审核员审核交易完成电子回单打印
