1、浅析施工企业资金管理 (2)E-mail:zfsdzzs1264 盛阳 c管理纵麟浅析施工企业资金管理口王燕玲傅雨萌中石化第五建设公司摘要:资金对于一个企业来讲就如同血液对于人体一样重要，怎样高效地管理资金一直是所有企业面临的问题。尤其对于施工企业来讲，特殊的生产经营方式，导致该类企业点多面广，施工现场分散，更加大了资金管理难度。该文就施工企业资金管理的历史沿革、现状、存在的问题及解决问题的思路进行了探讨。关键词:施工企业;资金;管理资金犹如一个企业的血液，资金管理是企业生产经营的核量沉淀严重，不利于投资理财。心，企业的经营活动实质上就是资金的周转过程。企业资金管理(四)随着市场竞争的加剧，工
2、程进展中，尤其是施工项目初状况是衡量一个企业的经营管理水平和经营效益好坏的主要指期，垫付资金较大标。在当前激烈的施工市场竞争中，提高企业经济效益及提升企三、加强资金管理的基本恩路及对策业管理水平的一个重要方面就是要加强企业的资金管理，合理(一)建立健全全面预算管理，资金预算是资金管理的基运用资金，提高资金的使用效果。但是，现阶段我国施工企业普遍础，是提高企业经济效益的首要环节。施工企业要建立和完善面临资金使用效益低下的突出问题。如何把企业现有资金用预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由好、用活，解决好资金的筹集、使用和分配等问题，就显得十分单一的经营性资金收支计划，扩大到生产
3、经营、基建、投资等重要。作为财务部门，资金管理是首要任务。如何运用科学的全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算发展观来指导和创新资金管理工作，促使资金管理走上规范编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确化、程序化、效益化的轨道，是财务工作者速待解决的新问题。定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意一、我国施工企业资金管理机制的历史沿革更改。资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制，(一)在上世纪九十年代初期，施工企业管理以生产力为核也就是对施工生产、任务承揽、设备购置和基建投资等过程的心，对资金根本谈不上什么严格的管理，从而造成了资金浪费严现金
4、流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，量化开支标重的现象，施工产值增幅较大，但施工利润却在下降。我们称这准。个阶段的资金管理模式为粗放型管理。(二)加快资金回笼，减少资金占用，加速资金周转，提高资(二)上世纪九十年代后期至本世纪初期，以预算为导向的金使用效率。施工企业工程结算时间比较长，存在资金回笼时间财务监督阶段。这个阶段较之前期的粗放型管理有了很大的进长的客观因素，这就需要企业高度重视，成立专门的机构或部步，施工企业集团公司相继建立了财务结算中心，财务结算中心门，缩短结算时间，尽早回笼资金。行使服务与监督职能，对施工企业强化资金管理起到了一定的(三)加强固定资产、存货管理。根据施工任务的
5、具体进展情促进作用。况，安排材料的购入、领用。库存降至最低点，盘活固定资产，减(三)2000 年至今的企业资金集中管理阶段。在严格财务预少闲置固定资产的资金占用量。算的基础上，进一步强化资金的集中管理。其主要做法是:减少(四)加强货币资金的管理，实施集团公司货币资金集中管银行账户，核定账户存款限额，通过网上银行系统，实现了对二理。严格货币资金的审批程序和审批权限，划清领导职能，健全级账户日常动态查询和监督，降低了日常资金沉淀量，较大地提相关制度，完善资金收支手续。高资金的使用效益。在这一阶段，大型施工企业集团相继开发了总之，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动管理信息系统，初步实现了
6、内部结算的信息化，避免了资金的大企业管理工作的重要环节。只有真正建立和完善财务资金管理量在途，为进一步巩固资金集中管理基础，提高资金管理水平起的运行机制，落实集中管理，加大监督管理力度，才能促使货币资到了积极作用。金的良性循环，最大限度地提高资本运营效能。二、施工企业资金管理的现状参考文献:(一)大型的施工企业多是以集团公司的形式出现，下属的(1徐奋我国现阶段企业资金管理存在问题及应对措施，囚.专业公司及项目部较多，所以造成点多面广，管理链条长，同时时代金融，2007，(2)管理难度相应增加 O2潘荣良加强资金管理降低财务费用 U.冶金财会，2004，(4)1- (二)为了鼓励专业公司及项目部的工作积极性，施工企业3刘雪君.谈现代企业的资金管理日.财税与会计，2003，(10).I 10 集团公司曾经一度对专业公司及项目部放权较大，造成财务缺阳红雁集团企业经营管理妥关注企业资金流囚会计之 I乏监督，施工集团公司对下属分公司资金监督不力。.20 时)中 J(三)资金使用没有成本观念，使用效率低下，收益意识淡薄，每个专业公司及项目都有银行账号，资金分散，造成资金总
