1、清 欠 工 作 考 核 管 理 办 法第一章 总 则一一一 为了加强对应收款项的催收与清理（以下简称清欠工作），确保清欠工作取得实效，降低企业经营风险，加速资金周转，缓解资金紧张状况，促进企业提高管理质量和增强竞争实力，依据股份公司应收款项管理暂行办法规定，结合公司实际，制订本办法。一一一 本办 法所称清欠，是指 对各类应收款项的清理回收。 应收款项包括应收票据、 应收账款、长期应收款、应收客户合同工程款、预付账款、其他应收款等债权，以及经审批核销，作为账销案存管理的各种应收款项。即包括合同内正常应收款项，也包括逾期（超过合同期）应收款项。一一一 本办法适用于公司所属各单位。第二章 清欠组织机
2、构一一一 公司成立应收款项清欠领导小组，组长由公司董事长担任，副组长由总会计师、负责经营管理工作的副总经理担任，机关财务、工程管理、市场开发、合同成本、设备物资、法律事 务、审计部、 纪委监察等职能部门负责人为领导小组成员。负责对公司清欠工作的指导、监督和考核。应收款项清欠领导小组下设应收款项清欠领导小组办公室（简称清欠办），清欠 办设在财务部，负责清欠工作日常业务。一一一 所属各单位成立以单位负责人为组长、各 业务部门负责人参加的清欠工作小组，负责本单位清欠具体工作。第三章 清欠责任制一一一 公司遵照“ 谁主管、谁办理、谁负责”的原则， 实行清欠责任终身制。无论工程项目是否竣工清算，是否完工
3、并账，项目经理均为应收款项管理的第一责任人， 对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；项目部工程技术、计划合同、设备物资、财务部门负责人为清欠相关责任人。一一一 项目经理及相关清欠责任人调离时，必须将本项目应收款项同业主或发包方核对、确 认无误，并取得业主或发包方确认的书面文件交予继任者， 调离项目部后仍有协助收取工程款的义务，否则不予调离或按第五章第十七条扣减奖金（或工资）。一一一 对严重逾期或发生坏账损失的应收款项， 报公司清欠工作领导小组决定后，可通过一定方式对内、对外公开招标，由专门催款机构或催款人员进行催收。并指定原项目经理和相关责任人进行催收，并按第五章第十七条进行奖惩。第四
4、章 应收款项催收管理一一一 实行清欠工作计划制度。各单位应制定年度催款目标，并将年度催款目标细化为季度计划和月计划，每年 1 月末上报公司清欠领导小组，经审定后作为当年的清欠指标下达各责任单位，纳入项目当年经营业绩考核。一一一 各单位要建立清欠台账，明确每笔应 收款项的主要清欠责任人，并采取定期发函、 对账确权等有效催收措施，避免债权诉讼时效过期。对逾期拖欠 50 万元以上的应收账款和 20 万元以上其他应收项进行重点监控。3一一一一 各 单位应针对应 收款项分类处理。 积极采取措施清欠。对到期的应收款项，应当及时提醒客户依约付款；对超过信用期的应列为被拖欠款，采取相应措施、多种方式进行催收。
5、对重要的、逾期严重、催收难度较大的应收款项，要成立专门的清欠执行小组，指定专人负责，制定专项措施，跟踪催收工作，直至收回为止。一一一一 各单位在追索逾期应收款项过程中，按照内部 财务管理制度规定支付给专门收账的机构或人员的劳务费用、代理费用等，应在款项收回后支付，不得提前预支。一一一一 在工程竣工结算期间，清欠执行小组应对合同内、合同外、新增和变更项目认真核对确认，形成最终应收款项金额，及时取得对方的签认。一一一一 财务部门对于已经作为坏账损失处理的应收款项， 应做到账销案存并做好保密工作，逐笔建立账销案存档案；由公司清欠办负责保存原始档案，继续列为催收项目，组织专人追索清收，确保该款项重新收
6、回。一一一一 各单位在每季末 15 日前上报应收款项管理报表，并附总结分析报告，作 为公司考核奖惩的依据。第五章 考核与奖罚一一一一 应收款项实行 “项目经理为第一责任人， 领导班子与项目部风险共担” 的考核原 则 。清欠完成程度作 为项目班子考核的重要指标， 纳入生产经营承包合同，领导班子与项目部共同参与考核，共同承担风险。 对于应收款项没有回收的项目，在回收前不得对项目班子全部兑现承包考核奖。一一一一 公司按照应收款 项的金额、账龄、形成原因、风险高低等情况，按回收金额提取一定比例的奖励（已签订项目责任合同按合同执行）。1、在建项目和以后新上项目形成的应收款项,属于合同规定的正常应收款项，
7、不奖不罚，若有逾期拖欠款的，逾期一年以上三年以下者按未收回金额的 0.8%罚款，三年以上按未收回金 额 1%罚款，并纳入当年生产经营业绩考核，从其当年效益工资或生产经营兑现奖中予以抵扣。项目完工进行全面考核时，应收款项无拖欠的，方可兑现项目全部承包考核奖。存在业主拖欠工程款、质保金及其他应收款的，依本款所述款项逾期时间及罚款比例对责任人实施罚款，待全部款项收回后，进行最 终奖惩兑现。2、对本办法下发之日前形成的已完工项目工程款，按以下情况奖惩：（1）对以前年度形成的应收款项，收回超过三年以上的外欠款（工程款以工程竣工移交与业主办理完财务决算为期，保证金以业主认可开始返还之日为期，下同），给予第
8、一责任人回收金额？% 的奖励，给予项目相关责任人？%的奖励，如有特殊原因由公司与其另行 签订合同；（2）收回三年以下、一年以上的外欠款，给予第一责任人？% 的奖励,给予项目相关责任人？%的奖励。（3）以上（1）（2）项所得奖励包含为清欠所发生的相关费用，所得奖励按扣除清欠费用后的余额在第一责任人与相关责任人之间按规5定比例进行分配。3、对于工程质保金及其他保证金，未能按期收回款项给公司造成损失的，按未回收责任额的？%罚款，从其当年效益工 资中抵扣。4、对于工程履约保证金、预付账款及各类押金等其他应收款，在正常退还期限内回收，不奖不罚，对应收回未能收回款项给公司造成损失的，按回收金额的？%罚款，
9、从其当年效益工 资中抵扣。5、经公司清欠领导小组认定为索赔款项的，按收回金额？% 对做出突出贡献的人员进行奖励。6、由公司指定非责任人收回的以前年度难以追缴的应收款项，原则上加大奖励力度，按收回金额？%对催收人 进行奖励。7、对过去专项项目已签清欠合同未执行完毕的，仍按原合同执行。8、为清欠所发生的一切费用包含在所得奖励中，以上奖励的基数均为收回款项减所有债务等支出后的净额。若兑现奖励后，发生债务支出从责任人工资中扣回。9 以上奖惩由公司清欠领导小组统计决定后，交公司财务部办理付款或转账。一一一一 有下列情形之一，造成债权无法收回或重大损失的，公司视损失金额的大小对责任人给予经济处罚，同时给予
10、行政处分；情节严重的直接责任人解除劳动合同，主管负责人降职或撤职；情节特别严重构成犯罪的移送司法机关处理。（一）因内部控制制度不健全，应收款项管理混乱，给单位造成人为经济损失的；（二）因工作不负责任，经营管理不善导致产生坏账损失的；（三）通过关联交易转移单位财产，随意核销应收款项，给单位造成经济损失的；（四）在资产重组中未按规定进行资产评估，擅自核销权益，逃避应收款项追讨责任导致企业资产流失的。一一一一 在清收 债权过程中，清回的物 资、 资金隐瞒不报、侵占、挪用的，直接责任人负责赔偿因此造成的损失，同时给予行政处分，情节严重的解除劳动合同，情 节特别严重构成犯罪的移送司法机关处理。主管责任人视情节轻重给予行政处分。一一一 附 则一一一一 本办法由公司清欠 办负责解释。一一一一一 本办法自 2011 年 1 月 1 日起执行。二一一年六月三十日
