1、3.3 不 同 岗 位 经 济 责 任 审 计 的 具 体 内 容一 、 财 务 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 财 务 管 理 、 会 计 核 算 制 度 及 财 务 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健全 、 合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 财 务 处 是 否 依 照 有 关 规 章 制 度 对 全 校 各 项 财 务 工 作 实 行 统 一管 理 。（ 三 ） 是 否 按 照 国 家 有 关 规 定 和 学 校 具 体 情 况 ， 科 学 、 合 理 地 编 制学 校 预 算 ， 并 对 预 算 执 行 过 程
2、 进 行 有 效 控 制 与 科 学 管 理 。 包 括 ：1.是 否 按 照 上 级 主 管 部 门 的 要 求 ， 及 时 编 报 学 校 年 度 财 务 预 算 （ 部门 预 算 ） ；2.学 校 预 算 的 调 整 及 校 内 各 部 门 预 算 指 标 的 审 批 、 调 整 等 程 序 是 否符 合 有 关 规 定 ；3.各 项 收 入 是 否 按 规 定 纳 入 预 算 管 理 ， 收 入 预 算 是 否 积 极 稳 妥 ；4.支 出 预 算 是 否 坚 持 统 筹 兼 顾 、 保 证 重 点 、 勤 俭 节 约 、 讲 求 效 益 的原 则 ， 有 无 赤 字 预 算 的 情
3、况 ；（ 四 ） 会 计 基 础 工 作 是 否 符 合 规 范 ， 财 务 管 理 是 否 符 合 财 务 制 度 和有 关 法 规 的 规 定 。 包 括 ：1.对 纳 入 预 算 管 理 的 各 项 收 入 ， 是 否 在 学 校 财 务 账 户 内 统 一 核 算 ，有 无 账 外 账 、 “小 金 库 ”等 问 题 ；2.各 项 支 出 是 否 符 合 预 算 ， 是 否 严 格 执 行 财 务 制 度 规 定 的 开 支 范 围和 开 支 标 准 ， 是 否 取 得 了 合 法 的 会 计 凭 证 并 按 规 定 进 行 会 计 核 算 ， 有 无超 预 算 支 出 和 违 反 财
4、 务 会 计 制 度 等 问 题 ；3.专 项 经 费 是 否 专 款 专 用 ， 核 算 是 否 合 规 ， 有 无 挪 用 、 挤 占 等 情 况 ；4.各 项 专 用 基 金 的 提 取 和 使 用 是 否 符 合 国 家 的 有 关 规 定 ， 是 否 先 提后 用 ， 专 款 专 用 ， 并 正 确 组 织 会 计 核 算 ；5.各 类 结 余 计 算 是 否 正 确 ， 是 否 按 规 定 进 行 分 配 ；6.应 收 及 暂 付 、 应 付 及 暂 存 等 往 来 款 项 的 结 算 、 清 理 是 否 及 时 ， 有无 利 用 往 来 款 账 户 挂 帐 隐 瞒 收 入 或 直
5、 接 列 收 列 支 等 问 题 ；7.代 管 款 项 的 核 算 是 否 合 规 ；8.会 计 凭 证 、 会 计 账 簿 、 会 计 报 表 等 会 计 资 料 是 否 完 整 ， 会 计 档 案管 理 是 否 符 合 制 度 。（ 五 ） 能 否 有 效 地 贯 彻 学 校 的 有 关 财 务 决 策 ， 对 学 校 签 订 的 各 项 经济 合 同 、 协 议 履 行 情 况 进 行 有 效 地 监 督 与 管 理 。（ 六 ） 是 否 依 照 国 家 有 关 规 定 组 织 各 项 收 入 ， 各 项 收 费 是 否 符 合 物价 部 门 批 准 的 收 费 项 目 和 标 准 ，
6、票 据 使 用 是 否 合 法 、 规 范 。（ 七 ） 现 金 和 各 种 存 款 的 管 理 是 否 符 合 规 定 ， 银 行 账 户 的 开 立 和 使用 是 否 合 规 ， 有 无 出 借 银 行 账 户 、 公 款 私 存 的 情 况 ； 票 据 、 支 票 和 印 章管 理 是 否 符 合 规 定 。（ 八 ） 融 资 活 动 是 否 符 合 国 家 规 定 ， 手 续 是 否 完 备 ； 各 项 债 权 、 债务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问 题 。（ 九 ） 是 否 按 有 关 规 定 进 行 财 产 清 查 ， 账 账 、 账
7、卡 、 账 实 是 否 相 符 。（ 十 ） 年 度 决 算 和 财 务 报 告 的 有 关 内 容 是 否 完 整 、 真 实 、 合 法 ， 有无 隐 瞒 、 遗 漏 或 弄 虚 作 假 等 情 况 。（ 十 一 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 十 二 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 三 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。二 、 基 建 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 基 建 、 修 缮 工 程 管 理 制
8、 度 及 基 建 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健全 、 合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 基 建 项 目 前 期 管 理 及 程 序 是 否 合 规 、 合 法 。 包 括 ：1.项 目 开 工 前 的 各 项 审 批 手 续 是 否 完 备 、 合 法 ,包 括 ：（ 1） 项 目 建 议 书 及 批 复 ；（ 2） 可 行 性 研 究 报 告 及 批 复 ；（ 3） 设 计 任 务 书 、 初 步 设 计 概 算 （ 扩 充 设 计 ） 及 批 复 ；（ 4） 建 设 用 地 规 划 许 可 证 、 建 设 工 程 规 划 许 可 证 ；（ 5） 其 他 与 建 设 项
9、 目 开 工 有 关 的 资 料 。2.项 目 的 勘 察 、 设 计 、 施 工 和 监 理 是 否 按 规 定 进 行 招 投 标 ， 程 序 是否 合 法 ；3.甲 方 供 应 的 与 工 程 项 目 有 关 的 重 要 设 备 、 材 料 等 采 购 是 否 按 规 定进 行 招 标 ， 程 序 是 否 合 法 ；4.各 项 合 同 、 协 议 是 否 合 法 、 是 否 符 合 招 标 文 件 的 实 质 内 容 ， 对 双方 的 权 责 、 工 程 质 量 、 工 期 、 取 费 、 拨 付 款 办 法 、 保 修 等 有 关 内 容 的 约定 是 否 全 面 ， 是 否 依 法
10、维 护 了 学 校 的 利 益 ；5.基 建 项 目 投 资 是 否 纳 入 国 家 年 度 投 资 计 划 ， 修 缮 工 程 是 否 纳 入 学校 年 度 预 算 ；6.建 设 资 金 是 否 落 实 ， 来 源 是 否 合 法 。（ 三 ） 施 工 过 程 管 理 是 否 规 范 、 有 效 。 包 括 ：1.概 算 调 整 、 设 计 变 更 是 否 符 合 规 定 的 洽 商 记 录 ， 审 批 手 续 是 否 齐全 ； 概 算 增 设 、 减 设 项 目 是 否 按 规 定 程 序 报 批 ； 有 无 擅 自 扩 大 建 设 规 模 、提 高 建 设 标 准 、 搞 计 划 外 工
11、 程 等 问 题 ；2.是 否 有 效 地 监 督 施 工 单 位 及 其 他 与 项 目 建 设 有 关 的 单 位 认 真 执 行合 同 条 款 ， 有 无 违 约 问 题 ；3.隐 蔽 工 程 是 否 符 合 设 计 施 工 要 求 ， 并 有 规 范 的 签 证 资 料 ；4.建 安 工 程 投 资 、 设 备 投 资 、 待 摊 投 资 、 其 他 投 资 等 支 出 是 否 符 合概 算 内 容 和 制 度 规 定 ， 有 无 挤 占 、 超 支 现 象 ；5.有 无 挪 用 建 设 资 金 、 非 法 集 资 收 费 及 损 失 浪 费 等 问 题 ；6.工 程 价 款 结 算
12、、 往 来 款 项 是 否 真 实 、 合 法 ；7.甲 方 供 应 的 工 程 设 备 和 材 料 采 购 是 否 符 合 设 计 要 求 ， 验 收 、 保 管 、领 用 等 管 理 制 度 是 否 健 全 、 有 效 ； 有 无 盲 目 采 购 造 成 积 压 或 管 理 不 善 造成 损 失 等 问 题 ；8.有 无 收 受 施 工 单 位 和 供 应 商 的 贿 赂 和 回 扣 等 违 法 行 为 ， 正 常 的 商业 折 扣 是 否 按 财 务 制 度 规 定 处 理 。（ 四 ） 工 程 竣 工 决 算 及 结 算 是 否 合 规 合 法 。 包 括 ：1.工 程 质 量 是 否
13、 达 到 设 计 要 求 ， 有 无 工 程 竣 工 验 收 相 关 资 料 ；2.工 程 结 算 书 的 编 制 依 据 是 否 符 合 规 定 ， 工 程 量 的 计 算 是 否 真 实 ，套 项 及 价 格 是 否 合 理 ， 结 算 资 料 是 否 齐 全 ， 手 续 是 否 完 备 ；3.工 程 竣 工 决 算 是 否 真 实 、 合 法 ， 是 否 按 规 定 进 行 了 审 核 和 审 计 ；4.竣 工 项 目 是 否 及 时 办 理 交 付 使 用 ， 相 关 手 续 是 否 齐 全 、 符 合 规 定 ；5.工 程 项 目 的 结 余 资 金 和 债 权 、 债 务 是 否
14、真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的经 济 纠 纷 等 问 题 。（ 五 ） 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 六 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 七 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 八 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。三 、 后 勤 服 务 集 团 （ 经 营 部 门 ） 经 理 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 集 团 财 务 经 济 活 动 的 内 部 控
15、制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、 恰 当 、有 效 。（ 二 ） 各 项 收 入 是 否 真 实 、 合 法 ， 有 无 乱 收 费 、 乱 集 资 和 截 留 、 挤占 、 挪 用 学 校 经 费 和 其 他 经 费 的 问 题 。（ 三 ） 经 费 的 筹 集 是 否 逐 年 增 加 ， 经 费 自 给 率 是 否 逐 年 提 高 。（ 四 ） 为 完 成 所 承 担 的 后 勤 保 障 任 务 而 发 生 的 各 项 支 出 及 承 包 经 费是 否 真 实 、 合 理 ， 效 益 如 何 ， 有 无 超 支 情 况 。（ 五 ） 是 否 按 有 关 规 定 对 所 办 的 经
16、 济 实 体 进 行 管 理 ， 所 办 经 济 实 体的 资 产 、 负 债 、 净 资 产 及 盈 亏 状 况 如 何 ， 所 属 独 立 核 算 的 经 营 性 单 位 有无 无 偿 占 用 学 校 资 产 的 问 题 。（ 六 ） 与 所 属 部 门 或 外 单 位 签 订 的 协 议 、 合 同 是 否 合 法 ， 执 行 情 况如 何 ， 有 无 损 害 学 校 利 益 的 行 为 。（ 七 ） 有 关 债 权 、 债 务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 八 ） 集 团 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 九 ）
17、 集 团 内 部 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财经 纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 十 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 一 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。四 、 后 勤 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 后 勤 管 理 规 章 制 度 及 后 勤 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 代 表 学 校 确 定 的 后 勤 集 团 服
18、务 项 目 的 工 作 目 标 、 任 务 、 标 准是 否 合 理 ， 对 相 关 的 经 费 预 算 、 工 程 决 算 等 管 理 是 否 规 范 ， 签 定 的 有 关合 同 、 协 议 是 否 合 法 ， 有 无 损 害 学 校 利 益 的 行 为 。（ 三 ） 是 否 按 照 国 家 的 财 经 法 规 、 上 级 主 管 部 门 及 学 校 的 有 关 规 定对 后 勤 集 团 的 服 务 质 量 和 工 作 效 率 进 行 考 核 评 估 。（ 四 ） 办 理 相 关 业 务 所 取 得 的 各 项 收 入 是 否 符 合 有 关 规 定 和 政 策 ，是 否 纳 入 学 校
19、财 务 统 一 管 理 和 核 算 。（ 五 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 的 有 关 制 度 ，有 无 超 预 算 支 出 的 情 况 。（ 六 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 问 题 。（ 七 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 八 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 九 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有
20、 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 ） 其 他 需 要 审 计 的 问 题 。五 、 校 办 产 业 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容 （ 一 ） 学 校 校 办 产 业 管 理 制 度 及 本 部 门 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 能 否 按 照 国 家 的 财 经 法 规 及 上 级 主 管 部 门 与 学 校 的 规 定 对 校办 产 业 进 行 管 理 。（ 三 ） 校 办 产 业 的 资 产 、 负 债 、 所 有 者 权 益 状 况 和 效 益 如 何 ， 是 否
21、真 实 、 合 法 。（ 四 ） 校 办 产 业 能 否 及 时 足 额 纳 税 ， 利 润 分 配 是 否 符 合 规 定 。（ 五 ） 校 办 产 业 能 否 按 协 议 或 合 同 及 时 足 额 上 缴 学 校 有 关 费 用 和 利润 。（ 六 ） 校 办 企 业 的 国 有 资 产 是 否 安 全 完 整 、 保 值 增 值 。（ 七 ） 各 项 合 同 、 协 议 是 否 合 法 、 有 效 ， 执 行 情 况 如 何 。（ 八 ） 校 办 企 业 的 债 权 、 债 务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠纷 等 问 题 。（ 九 ） 是 否 督 促
22、校 办 企 业 按 时 报 送 有 关 会 计 报 表 。（ 十 ） 有 无 未 经 学 校 授 权 、 以 学 校 名 义 对 外 签 署 经 济 文 件 和 无 偿 使用 学 校 资 产 的 情 况 。（ 十 一 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 是否 有 超 预 算 支 出 情 况 。（ 十 二 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 十 三 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财经 纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 十 四
23、） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 五 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。六 、 教 务 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 教 学 管 理 制 度 及 教 务 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 本 部 门 经 办 的 各 项 收 入 是 否 纳 入 学 校 财 务 预 算 统 一 管 理 和 核算 ， 其 中 收 费 项 目 与 标 准 是 否 符 合 国 家 规 定 ， 有 无 截 留 、 挪
24、用 等 问 题 。（ 三 ） 学 生 教 材 的 采 购 、 保 管 、 发 放 的 管 理 是 否 规 范 ， 相 关 款 项 的收 取 、 支 付 及 采 购 折 扣 是 否 纳 入 学 校 财 务 统 一 核 算 和 管 理 。（ 四 ） 学 科 （ 课 程 ） 建 设 、 教 材 建 设 、 重 点 实 验 室 建 设 等 专 项 经 费的 使 用 管 理 是 否 规 范 、 有 效 。（ 五 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 是 否有 超 预 算 支 出 情 况 。（ 六 ） 学 校 授 权 签 订 的 有 关 经 济
25、 合 同 或 协 议 是 否 合 法 ， 执 行 情 况 如何 。（ 七 ） 相 关 的 债 权 、 债 务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等问 题 。（ 八 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 九 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 十 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 一 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。七 、 科 研 管 理
26、部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 科 研 管 理 制 度 及 科 研 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 是 否 按 照 学 校 年 度 预 算 积 极 组 织 科 研 事 业 收 入 （ 包 括 纵 向 、横 向 科 研 经 费 、 科 技 服 务 收 入 等 ） ， 科 研 事 业 收 入 是 否 逐 年 增 长 。（ 三 ） 科 研 经 费 使 用 、 管 理 是 否 规 范 、 有 效 ， 收 入 是 否 纳 入 学 校 财务 统 一 核 算 ， 支 出 是 否 符 合 财 务
27、制 度 ， 有 无 挤 占 挪 用 情 况 ， 结 余 是 否 按规 定 进 行 分 配 。（ 四 ） 对 课 题 研 究 成 果 及 相 关 的 知 识 产 权 的 管 理 是 否 规 范 ， 科 研 成果 转 化 所 取 得 的 收 入 是 否 上 交 学 校 统 一 管 理 。（ 五 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 是 否有 超 预 算 支 出 情 况 。（ 六 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 七 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经
28、 济 纠 纷 等 问题 。（ 八 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 九 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。八 、 资 产 （ 设 备 ） 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 资 产 （ 设 备 ） 管 理 制 度 及 本 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ）
29、是 否 按 学 校 年 度 预 算 编 制 设 备 采 购 计 划 ， 并 认 真 组 织 实 施 。（ 三 ） 有 关 设 备 采 购 、 验 收 、 使 用 、 保 管 、 维 护 、 转 让 、 投 资 、 报废 的 管 理 是 否 规 范 ， 程 序 是 否 合 法 ， 手 续 是 否 健 全 ； 设 备 处 置 收 入 、 投资 收 益 、 租 赁 收 入 等 是 否 按 规 定 入 账 。（ 四 ） 是 否 对 设 备 使 用 效 益 进 行 定 期 检 查 、 分 析 。（ 五 ） 是 否 定 期 进 行 设 备 的 全 面 清 查 盘 点 ， 做 到 账 、 卡 、 物 相 符
30、 。（ 六 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 是 否有 超 预 算 支 出 的 情 况 。（ 七 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 八 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 九 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。九 、 人 事
31、管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 人 事 管 理 制 度 及 人 事 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 是 否 严 格 执 行 国 家 的 工 资 政 策 ， 正 确 核 定 各 类 人 员 的 工 资 、津 贴 及 相 关 的 福 利 ， 人 员 及 其 工 资 变 动 有 无 虚 假 情 况 。（ 三 ） 各 类 人 员 工 作 量 及 其 补 贴 、 各 种 代 扣 款 项 的 计 算 是 否 正 确 ，是 否 符 合 财 务 制 度 和 学 校 规 定 。（ 四 ） 各
32、 种 社 会 保 障 费 的 管 理 是 否 符 合 国 家 有 关 规 定 ， 有 关 政 策 的执 行 情 况 如 何 ， 有 无 随 意 扩 大 开 支 范 围 、 提 高 发 放 标 准 等 问 题 。（ 五 ） 住 房 公 积 金 的 计 算 是 否 正 确 ， 是 否 专 款 专 用 ， 学 校 的 配 套 资金 是 否 到 位 。（ 六 ） 师 资 培 训 等 人 才 培 养 经 费 的 使 用 、 管 理 是 否 规 范 ， 有 无 挪 用挤 占 情 况 。（ 七 ） 本 部 门 经 办 的 各 项 收 入 是 否 符 合 有 关 规 定 和 政 策 ， 是 否 纳 入学 校
33、财 务 统 一 管 理 和 核 算 。（ 八 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 有 无超 预 算 支 出 情 况 。（ 九 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 十 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 十 一 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财经 纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 十 二 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无
34、个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 三 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 、 学 生 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容 （ 一 ） 学 校 学 生 管 理 制 度 及 学 生 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 学 生 军 训 、 社 会 实 践 、 课 外 活 动 、 勤 工 助 学 经 费 的 使 用 是 否符 合 有 关 规 定 ， 有 无 挪 用 挤 占 情 况 。（ 三 ） 学 生 补 贴 的 发 放 是 否 符 合 有 关 规 定 ， 有 无 擅 自 扩 大
35、享 受 比 例和 发 放 标 准 等 问 题 。（ 四 ） 学 生 奖 学 金 、 学 生 贷 款 管 理 是 否 规 范 ， 有 无 虚 假 现 象 。（ 五 ） 本 部 门 经 办 的 各 项 收 入 是 否 符 合 有 关 规 定 和 政 策 ， 是 否 纳 入学 校 财 务 统 一 管 理 和 核 算 。 在 学 生 就 业 、 违 规 违 纪 处 理 等 方 面 有 无 乱 收费 、 乱 罚 款 现 象 。（ 六 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 七 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷
36、 等 问题 。（ 八 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 九 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 一 、 研 究 生 管 理 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 研 究 生 管 理 制 度 及 研 究 生 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 本 部 门 经 办 的
37、各 项 收 入 是 否 符 合 有 关 规 定 和 政 策 ， 是 否 纳 入学 校 财 务 统 一 管 理 和 核 算 。（ 三 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 有 无超 预 算 支 出 情 况 。（ 四 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 五 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 六 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的
38、问 题 。（ 七 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 八 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 二 、 外 事 工 作 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 外 事 管 理 制 度 及 外 事 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 外 籍 专 家 和 出 国 人 员 经 费 的 使 用 是 否 符 合 有 关 规 定 。（ 三 ） 外 事 接 待 费 用 支 出 是 否 符 合 国 家 有 关 规 定 ， 是 否 履
39、 行 了 规 定的 审 批 手 续 。（ 四 ） 本 部 门 经 办 各 项 收 入 是 否 符 合 有 关 规 定 和 政 策 ， 是 否 纳 入 学校 财 务 统 一 管 理 和 核 算 。（ 五 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 有 无超 预 算 支 出 情 况 。（ 六 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 七 ） 相 关 的 债 权 、 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等问 题 。（ 八 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥
40、发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 九 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 三 、 保 卫 工 作 部 门 正 处 级 行 政 负 责 人 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 学 校 安 全 工 作 制 度 及 本 处 内 部 控 制 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、 恰当 、 有 效 。（ 二 ） 本 部 门 经 办 的 各 项 收 费 是 否 纳 入 学 校 预 算 统 一 管 理 和 核 算 ，有 无 截 留
41、、 挪 用 情 况 。（ 三 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 有 无超 预 算 支 出 情 况 。（ 四 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 五 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 六 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 七 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪
42、违 规 问 题 。（ 八 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 四 、 学 校 办 公 室 主 任 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 相 关 管 理 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 本 部 门 经 办 的 各 项 收 入 是 否 符 合 有 关 规 定 和 政 策 ， 是 否 纳 入学 校 财 务 统 一 管 理 和 核 算 。（ 三 ） 业 务 招 待 费 支 出 是 否 符 合 财 务 制 度 规 定 ， 是 否 履 行 了 规 定 的审 批 手 续 。（ 四 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规
43、和 学 校 制 度 ， 有 无超 预 算 支 出 等 问 题 。（ 五 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 六 ） 相 关 的 债 权 、 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等问 题 。（ 七 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 八 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 九 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 五 、 二 级 学 院 院
44、 长 （ 系 、 部 主 任 ） 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 本 部 门 内 部 管 理 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 教 学 经 费 的 使 用 是 否 符 合 预 算 和 有 关 规 定 ， 有 无 挤 占 挪 用 或超 预 算 支 出 情 况 。（ 三 ） 本 部 门 学 科 （ 课 程 ） 建 设 、 教 材 建 设 、 教 学 实 验 （ 实 习 ） 经费 的 使 用 、 管 理 是 否 规 范 、 有 效 。（ 四 ） 举 办 的 各 种 培 训 、 办 班 等 非 学 历 教 育 是 否 经 学 校 批 准 ， 其 收入 是
45、否 全 部 纳 入 学 校 预 算 统 一 管 理 和 核 算 ， 票 据 使 用 是 否 合 法 、 合 规 ，是 否 按 规 定 纳 税 ， 有 无 收 费 不 开 票 、 截 留 私 分 等 违 法 违 纪 行 为 。（ 五 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 六 ） 相 关 的 债 权 、 债 务 是 否 清 楚 、 真 实 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等问 题 。（ 七 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 八 ） 本 人 在 履 行
46、 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 九 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 六 、 成 人 教 育 （ 继 续 教 育 ） 学 院 院 长 审 计 的 主 要 内 容 （ 一 ） 本 部 门 内 部 管 理 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 各 项 收 入 是 否 纳 入 学 校 预 算 统 一 管 理 和 核 算 ， 收 入 预 算 的 完成 情 况 如 何 。（ 三 ） 举 办 的 学 历 教 育 收 费 项 目 、 标 准 是 否 符 合 国 家 和 学 校 有 关 规定 ， 有 无 扩 大
47、 收 费 范 围 、 提 高 收 费 标 准 等 问 题 ， 有 无 收 费 不 开 票 、 截 留私 分 等 违 法 违 纪 行 为 。（ 四 ） 举 办 的 各 种 培 训 、 办 班 等 非 学 历 教 育 是 否 经 学 校 批 准 ， 其 收入 是 否 纳 入 学 校 预 算 统 一 管 理 和 核 算 ， 票 据 使 用 是 否 合 法 、 合 规 。（ 五 ） 本 部 门 预 算 经 费 的 使 用 是 否 符 合 财 经 法 规 和 学 校 制 度 ， 有 无超 预 算 支 出 情 况 。（ 六 ） 兼 职 教 师 酬 金 的 发 放 是 否 符 合 学 校 规 定 ， 审 批
48、 与 签 收 手 续 是否 完 备 ， 有 无 虚 报 冒 领 。（ 七 ） 本 部 门 管 理 的 资 产 是 否 安 全 、 完 整 。（ 八 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 九 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 十 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职 责 工 作 中 有 无 个 人 经 济 违 纪 违 规 问 题 。（ 十 一 ） 其 他 需 要 审 计 的 事 项 。十 七 、 研 究 所 所
49、长 （ 教 研 中 心 主 任 ） 审 计 的 主 要 内 容（ 一 ） 本 部 门 内 部 管 理 制 度 是 否 健 全 、 合 法 、 恰 当 、 有 效 。（ 二 ） 是 否 积 极 组 织 、 落 实 科 研 事 业 收 入 ， 科 研 事 业 收 入 是 否 逐 年增 长 。（ 三 ） 各 项 成 果 转 化 收 入 （ 科 技 成 果 推 广 收 入 、 技 术 转 让 收 入 、 试验 产 品 小 批 量 销 售 收 入 、 科 技 服 务 收 入 等 ） 是 否 纳 入 预 算 管 理 ， 是 否 合理 、 合 法 。（ 四 ） 各 项 支 出 是 否 按 预 算 和 规 定
50、 的 标 准 开 支 ， 有 无 弄 虚 作 假 的 情况 。（ 五 ） 科 研 事 业 结 余 和 经 营 结 余 是 否 按 规 定 进 行 分 配 。（ 六 ） 科 研 仪 器 、 设 备 是 否 定 期 进 行 全 面 的 清 查 盘 点 ， 账 、 卡 、 物是 否 相 符 。（ 七 ） 相 关 的 债 权 债 务 是 否 真 实 、 合 理 ， 有 无 遗 留 的 经 济 纠 纷 等 问题 。（ 八 ） 本 部 门 有 无 私 设 “小 金 库 ”、 滥 发 财 物 以 及 其 他 违 反 财 经纪 律 、 财 务 制 度 的 问 题 。（ 九 ） 本 人 在 履 行 岗 位 职
