1、2009 年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲本信息发布日期：2008 年 12 月 17 日第一章 总论1.1 项目单位基本情况1.1.1 概况项目单位名称,所有制形式,发展历程，主营业务，人员结构等。1.1.2 财务状况近两年项目单位资产总额、固定资产、流动资产、净资产、负债总额、所有者权益、销售（营业）收入、净利润、净资产收益率、投资报酬率、资产负债率等。1.1.3 法人代表基本情况年龄、学历、职称、业绩以及主要社会兼职等，有无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。1.2 项目建设方案1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点1.2.2 建设规模及产
2、品（或经营）方案如，种植项目之种植面积、作物种类、产量等；畜禽养殖项目之畜（禽）舍面积，养殖种类，畜禽存栏数、出栏数等。1.2.3 技术、设备、建筑物（主体工程）主要技术及来源的可靠性、可得性等。主要设备名称、数量等。主要建筑物（主体工程）类型、面积或数量等。建设期限。1.3 投资结构及资金来源1.4 项目效益经济效益、生态效益、社会效益。1.5 可行性研究报告编制依据1.6 综合评价项目建设的必要性、可行性（从技术、经济、环境和市场等方面评价），风险评估，带动作用，制约因素及解决方案，结论与建议等。第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景阐述项目提出的主要依据（如国家产业政策、行业规划、区域
3、发展规划等）及理由（如区域经济、项目单位自身发展需求、存在问题等）。2.2 项目建设的必要性从项目在当地农业产业链条中的地位及作用，完善农业产业链条、促进农业产业化经营，培育壮大优势主导产业，提高农民收入，带动区域经济发展等方面阐述项目建设的必要性。第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 建设地点选择选址原则、依据，地理位置；土地类型、来源方式、占地面积等。3.1.2 自然条件3.1.3 社会经济状况3.1.4 本行业及关联产业发展现状3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 政策、资源、市场、科技、基础设施条件等如果是扩建、改建项目，特别是申报连续扶持的，须对原有项目的基本情况（建设、
4、运行和资金使用、管理等）进行详细说明。3.2.2 主要障碍因素及解决方案第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1 项目产品市场供求现状及前景分析项目产品国内外市场供求状况和销售价格，同类产品生产企业布局、生产能力和销售情况等。项目产品的目标市场、市场需求、可能占有份额等。4.1.2 项目产品的市场竞争优势分析技术和装备、新产品研发能力、产品质量性能、价格、商誉等。4.2 营销策略、方案、模式4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场风险因素分析4.3.2 防范和降低风险的对策第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模5.2 建设规划和布局5.3 建设标准和产品标准5.4 工艺（技
5、术）方案5.4.1 工艺（技术）路线及流程图5.4.2 工艺（技术）流程说明5.4.3 主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性5.4.4 主要工艺（技术）参数5.4.5 物料消耗定额及平衡（水资源平衡、草畜平衡）分析5.5 设备方案5.5.1 设备选型5.5.2 设备清单5.5.3 设备来源5.6 建筑方案5.6.1 建筑物（主体工程）5.6.2 辅助工程、其它工程5.7 节能减排措施5.8 实施进度安排项目建设工期及分月进度安排，绘制工程建设进度表（图）。第六章 环境影响评价6.1 环境影响说明并分析项目建设对周围环境产生的影响。6.2 环境保护与治理措施废弃物处理、污（粪）水处理措施,产品质
6、量安全方案等。6.3 评价与审批根据国家有关法律法规，开展的环境影响评价工作及审批情况等。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分项目建设阶段和项目竣工后的组织机构设置，包括机构职责、运行模式等。7.2 劳动定员7.3 经营管理措施项目建设阶段和项目竣工后的管理措施，如工程管理、生产管理、财务管理、营销管理等。7.4 技术培训根据生产技术要求，对项目单位员工及农民开展技术培训的方法、措施和拟开展的主要工作。7.5 劳动安全、卫生与消防第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据8.2 投资估算8.2.1 总投资8.2.1.1 建设投资固定资产、无形资产等。8.2.1.2 流动资金其中
7、:铺底流动资金。8.2.1.3 其他8.3 资金来源8.3.1 中央财政资金8.3.2 地方财政配套资金8.3.3 自筹资金及来源8.3.4 银行贷款及筹措8.3.5 其他8.4 资金使用和管理8.4.1 财政资金使用和管理使用范围和报账管理等。8.4.2 银行贷款使用和管理银行贷款使用管理及还款计划等。8.4.3 其它自筹资金使用管理等。第九章 财务评价9.1 财务评价依据说明相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、银行贷款利率、贴现率（8%）、项目计算期（10 年）等。9.2 销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算9.2.1 销售（营业）收入9.2.2 销售（营业）税金及附加9.3
8、总成本及经营成本估算9.3.1 单位产品生产成本估算9.3.2 项目总成本估算9.3.3 经营成本估算9.4 财务效益分析9.4.1 盈利能力分析包括投资利润率，投资回收期（税后、静态），财务内部收益率（税后）和财务净现值（税后）等。9.4.2 银行贷款清偿能力分析银行贷款归还能力、利息备付率、偿债备付率、预期时间等9.5 不确定性分析9.5.1 盈亏平衡分析需要计算盈亏平衡点以及绘制盈亏平衡分析图。9.5.2 敏感性分析需要编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图。9.6 财务评价结论第十章 社会效益分析10.1 社会评价基本结论10.2 农业产业化经营10.2.1 壮大主导产业，促进结构调整分析
9、10.2.2 建设现代农业，促进产业化发展等10.2.3 辐射带动能力分析10.2.3.1 项目单位与农户利益联结机制包括利益分配机制、利益保障机制、利益运行机制、利益监督机制等。10.2.3.2 带动基地直接带动基地的规模、方式，间接带动（辐射）基地的规模、方式等。10.2.3.3 带动农户直接带动农户和农民的数量、方式，间接带动（辐射）农户和农民的数量、方式等。10.3 农民增收、农业增效评价10.3.1 农民增收直接增收的方式、来源和数量，间接增收的方式、来源和数量等。10.3.2 农业增效培育主导产业，调整农业结构对当地农业的影响；发展农业产业化经营对当地农业、农村经济的影响。10.3
10、.3 对比分析项目建设前后农民增收、农业增效对比分析；项目区与非项目区农民增收、农业增效对比分析。注:改扩建项目在有关章节应进行有无项目对比分析，并计算增量指标。附 录一、 附表：附表 1：可研报告编写人员基本情况表附表 2：建设投资估算表附表 2-1：土建工程投资明细表附表 2-2：设备投资明细表附表 2-3：科技投资明细表附表 3-1：流动资金估算表（加工及部分种养项目用）附表 3-2：流动资金估算表（流通设施及部分种养项目用）附表 4：资金筹措与使用计划表附表 5：总成本费用估算表附表 5-1：单位产品成本估算表附表 6：固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表 7：利润及利润分配表附表 7-1：销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表附表 8：项目投资现金流量表附表 9：银行贷款还本付息计算表附表 10：财政资金使用明细表注：附表数量及格式仅供参考，必要时可适当增加或调整。二、附图：1.地理位置图2.现状图3.总平面布置图其它附图三、附件：附件 1：项目单位营业执照副本复印件附件 2：由社会中介机构出具的项目单位近两年财务审计报告附件 3：企业信用等级证明和龙头企业级别认定材料附件 4：新技术、新工艺证明材料（如新技术认定证书、技术鉴定与推广意见、中试报告等）附件 5：土地使用证或租赁合同附件 6：环保部门审批意见附件 7：自筹资金来源证明材料其它附件
