1、浅论资金管理的重要性9E 绍，画 BJ_浅论资金管理的重要性.毕亚红(驻马店市疾病预防控制中心，河南驻马店 463000)摘要近些年伴随我国经济繁荣大发展，企事业单位在生产经营间的往来，这就造成了各自为政且只考虑自身利益的局面，每个部的发展过程中越来越重视在企业的管理上以财务管理为中心，而门都形同一座座独立的房栋，于是在经营管理者获取财务信息的财务管理又以资金管理为中心，资金管理则以现金流量为中心，其时候，会因为资金信息整合的不准确性，导致战略失误、发展缓慢。目的在于采用高效可靠的资金管理帮助企事业单位提高自身的利 3.企事业单位资金管理存在问题的主要原因润空间，并且还能够增强企事业单位的核心
2、竞争力。在本文中，作 3.1 领导资金意识不强企事业单位资金管理水平较低者立足于资金管理的重要性这一角度，详细阐发了企事业单位在在诸多企事业单位的领导当中，普遍存在着这样的一种现象，资金管理过程中所存在的问题，以及分析了问题出现的原因，并提那就是资金管理意识不强，而由此产生的是资金管理水平较低，其出了相关的提升企事业单位资金管理效率的具体措施。中最为重要的一个原因就是对于财务的含义没有进行正确的理 关键词企事业单位 ;资金管理;重要性;措施解。在很多的时候呢，有些领导干部会把财务人员当做为自己结款埋单的;付款员;的角色，甚至在有的时候还会把财务人员当成 1.企事业单位资金管理的重要性;钱包而这
3、些财务人员是没有任何权利和机会去参与公司的重一家企业，一家事业单位，立足于资金管理为发展之根本大计大项目决策和业务管理活动。时至今日，一些企事业单位依旧未是具有十分重要意义的一项管理决策。资金管理如若做到位就会设立各类各项费用支出的标准，对于很多的经费开支贯坚持实像是人在饥饿的状态下，通过饮食给自己增加了足够的能量，不再行实报实销的制度，没有进行严格的审核，也没有按照预算管理来致使自己体弱元力，反而以饱满的精神状态去处理当下的事情。执行财务开支，致使财务监督仅仅是流于形式。换句话说呢，资金是对企业、事业单位在生产和经营的过程里起到 3.2 监督机制不完善保驾护航作用的，如果没有管理好资金，将会
4、为长长期的发展起到监督机制不完善在目前的管理体制下，本部门领导掌握着人阻碍作用，严重的话将会增加风险，贻误发展契机，使其陷入危机，事权，财务人员的岗位是领导赋予的，这就决定了财务人员元法有而后的最终结果自然是可想而知的。效实行对其领导进行财务监督的职权，使此案元人员的监督变得 2.企事业单位资金管理中存在的问题有名无实。同级制约作用形同虚设，微不足道;J:.级监督点多线随着我国企事业单位体制的转度，企事业单位在资金管理中长，鞭长莫及，作用发挥得不充分，不全面，不到位。导致违规违纪出现的问题也日趋明显，对于一些组织机构不健全、管理措施不到时有发生，难以自查自纠 O 上级审计单位拘泥于账面审查，满
5、足于位的企事业单位，其财务风险日益显露，下面作者就资金管理中的专项检查，难以做到全面审查。几个关键问题进行详尽的阐述:3.3资金管理人员素质不是很高 2.1 监管力度不足在企事业单位当中，资金管理人员的素质普遍都不是很高，在企事业单位在资金管理的问题上严重缺乏切实有效的方式方企业的资金管理人员分配上，大多是属于家族内部的人员进行财法，在现如今经济大发展的势头之下，会有很多新兴的项目源源不务管理，较少部分是那些早年凭借自己爱好努力考取财务人员相断地被引人，这为企事业单位的新发展义工了良好的契机。但是，关资格证书的人，这部分人员经验丰富但理论性不强，极少的部由于企事业单位在资金的流动使用的时候，会
6、出现个共同的弊分财务人员是科班出身但缺乏经验的年轻人;而在事业单位中的病即资金监管力度不足，更重要的是资金流的运动环境并没有引财务人员大多是以转业军人或是亲朋好友的子女以及在职人员的起过管理人员的重视，其后果将会严重造成企事业单位的资产流家属，这些人员没有经历过财务方面的训练，理论知识差，业务也失，若想要防患于未然，而最为关键的一点是在资金正常运转的情不是很熟练，丁-作能力般。对于这些;门外汉;而言，想要做好况下，建立健全资金的监管机制，切实地将投资与效益纳入监管机做精财务工作，是需要经历-个长期的过程。制的范畴内，以保证资金管理的有效、明确、科学合理地利用，并节 4.提升企业资金管理效率的具
7、体措施约不必要的开支。4.1 完善资金预算管理体系 2.2 资金利用率差企事业单位的预算管理体系是非常重要的，其能有效的监管资金利用率差的问题，多数情况下出现在企业当中，因为企业企事业单位资金的支出、回收、借贷、筹集等一系列过程，从企业管的资金管理受企业管理者的作用，利用率往往较差，这主要是由于理中可以看出，资金的预算管理是企事业单位生产经营支出的源企业内部存在多个法人，资金管理分散占用，最终形成了资金利用头，如果控制得当，可以减少企事业单位的资金风险，同时避免高率差的现象。这种多法人的企业还存在着一个公司多户头的现额的成本支出。在资金预算管理体系中，企事业单位应建立多层象，造成来往账目泪乱，
8、资金管理失控。当然，在事业单位当中，资多级预算管理体制，各部门负责人对预算进行批复后，方可执行预金占用率差的问题也是常常会出现，由于不同的部门所负责的项算内容。同时，大力加强现金流的管理，提高对资金的风险管理和目也是不同的，在资金利用方面亦是较为分散占用或闲置占用，从防范，全面衡量预算指标值。严格控制资金的流入和流出，对企事而导致大量资金不能够集中进行高效率地利用。业单位的生产经营、投资项目等活动的资金预算进行全程跟踪监 2.3 信息失真督，完全掌控大额数量的资金的流向、流量，以确保企事业单位的随着我国社会经济全球化大发展，无论是在企业还是事业单资金支付能力和回收能力，从而形成完整的资金管理反
9、馈机制。位之中，在其财务方面信息失真的现象频有发生，且是屡禁不止。在各层管理部门还需设计预算审计，对审计结果客观评价，并对企由于资金管理的滞后，没有专门的人员进行管理和监督、核实，才事业单位的资金安全负责。致使信息失真现象严重影响甚至是威胁到企事业单位的发展决策 4.2 树立企事业单位资金管理的先进理念和经营生产。而在现阶段个各部门之间的信息无交流，缺少相互(节转第 87 页 j83 遵噩恪酣睡嚣茧人之长;的原则，建立;竞争择优、能上能下、动态调整;的用人机营能力;的优秀经营管理者。实施高端培训计划，结合公司阶段性制，营造;任人为贤、五湖四海;的用人文化。a 对于经营管理者的需求，举行专题讲座
10、;系统学习战略规划、企业管控、市场开拓、财任用，坚持组织选拔和严格管理相结合，提高管理效率和综合管理经法律等综合知识。能力;b.对于专业技术人员，搭建好管理型和技术型成长双通道;C.3.3.3 加快后备管理人才培养，启动优秀青年管理人才培养计对于高技能人才，完善等级制。划。3.2.7创新人才激励机制:a 参照市场化薪酬水平.将每一个薪 3.3.4 培养一批具有一专多能作业能力的高级复合型技能人酬级别所对应的薪酬浮动市围拉大，使职工在同一个岗位上，在同才。根据用工需求，通过理论与实际融为一体的订单式培养方式一薪酬级别上，由于个人能力的提高或者个人业绩的提升等原因，和在职脱产培训方式推进高技能人才
11、培养计划。收入能得到一定的提高;b研究并建立有特色的福利制度，试行弹 3.4 加强规划组织实施性福利制度，对于引进的高层次、紧缺性人才，实行协议福利制度，3.4.1 充分发挥人力资源管理部门作用，调动各部门的积极根据其特殊需求选择住房、交通、医疗保健、带薪休假、培训 Ii 考察、性，统筹规划全公司的人才建设 T 作，制定人才规划、人才政策，实子女教育辅助等福利计划;此外，还要探索企业年金制度，建立留施重点人才工程，加强人才建设指导、检查、考核与奖惩。住人才的长期性福利制度;C.用好荣誉奖励:坚持精神奖励和物质 3.4.2 建立人才工作考评表彰机制，将全员劳动生产率、人才奖励相结合的原则，建立人
12、才荣誉奖励体系，充分发挥经济利益和结构优化目标、大学生流失率等人才指标纳入各部门接效考评指精神荣誉双重激励作用，开展;优秀新人;、;优秀部门;、;优秀员标体系;工;优秀管理者;技术岗位能手;等先进典型评选活动，树立和 3.4.3 加强舆论宣传，营造良好氛围，广泛宣传在人才队伍建宣传优秀人才典型，培养员王的成就感、荣誉感和归属感，引导各设工作中的好做法，宣传优秀人才典型，引导和激励优秀人才忠诚类人才健康、快速成长;d.用好感情激励:重视人文关怀，关心人、企业、健康成长，营造有利于人才成长的舆论环境。爱护人、尊重人，用感情去激励人，用环境去留住人，重视改善员工 4 结语生活后勤保障条件，重视开展职
13、工文体活动，重视跟踪联系和关心综上所述，人力资源规划对企业的发展具有十分重要的作用，优秀人才的制度，启动;年度员工关怀计划增强职工的归属感每个企业需结合自身实际情况，建立适合本企业发展的人力资源和凝聚力。规划。3.3 实施重点人才建设项目 3.3.1 校园人才引进计划:在专业院校通过理论与实际融为一参考文献:IJ 董克用.人力资源管理概论，中国人民大学出版社体的订单式培养方式。2J 仲艳正.人力资源管理概论中国劳动社会保障出版社 3.3.2 经营管理者素质提升计划:围绕提高公司经营管理水平3J 颜平进.关于公司人力资源规划的探讨和市场竞争力，培养一批具有;国际视野、战略思维、创新精神和经、少;
14、-、少已一乡已 J、 ，;-飞，;-;-、 ，;-;-、f 咒 J、 ，;-、少;-、?;-、?;-，;-;巳 J，0-、乡巴 d 飞少已、?;-、;-飞咒巳 J、;-、0-、乡已O-飞飞?;-飞?;-飞少已 d飞，0-、乡巴-气，0-、巳巳(主纪-;0-、乡巴O-飞=-;0-、 ，0-、0-飞;-、;-(上接第 83 页)素和必然因素做共同作用而生成的，而对于如何解决在资金管理先进的资金管理理念是主导企事业单位稳步向前发展的一个核心上采取有效解决问题的对策上，作者也提出了自己的相应的想法，点，它能够使其在资金利用与项目投资上起到科学合理的效用。然而这并不是一己之力便足以产生巨大效应的事情，它
15、需要来自这就要求企业领导在经营生产的过程中应注重资金的调配和融于社会各个方面，以及企事业单位当中的每一位成员所共同关注通，既要在元风险时刻保证资金的正常运转，又要在出现风险的那和努力的事情。一刻能够拥有足够的资金实力进行解决，想要做到财务人员与企总而言之，言而总之随着企事业单位改革的深入，不断规范其业领导间的完美配合需要企业安排相应的资金管理的培训，使其资金管理能力，以促进企事业单位健康发展的稳健步伐，在此期间更有效地管理企业资金，提高资金的使用效率;同时要求事业单位要转变以往的资金管理的概念，让资金管理真正起到它的经济效不断增强财务监督，细化责任，财务人员还要做到定期账目核对，益和社会效益，
16、充分发挥作用，更好地为社会提供更加优质的服以保证账账、帐实相符。还应经常对财务管理制度和会计核算流务。程执行熊爱国进行评价，当国家财经法律法规有变动和修改或评价发现内部控制出现薄弱环节时，应当及时加以改进和完善。参考文献: 1 J 商吃-我国企业集团资金集中管理的模式JJ 石油科技论坛.2006，4.3 强化资金风险防范措施(4) 在企事业单位的资金管理过程当中，最终的目的还是对资金2J 赵娟，黄福珍企业如何以资金管理为中心JJ.辽宁经济职业技术风险的管理，从客观上来讲是对资金流的监督和管理，以防范各类学院院报，2004，(J) 不良现象所带来的资金风险，做到有效预防资金风险的产生。为3J 孙
17、宝民，柏卉.企业资金管理存在的问题与对策JJ.中国农垦经济，了保证企业可利用的资金资本，提高企业资金的周转率，企事业单 2004, (11) 位在制定资金支出的决策时，还要考虑宏观的市场环境因素变动，4J 渥志华.加强和改善财务资金管理的策略J.中国工会财会，26，客观分析当前的经济形势，不可盲目地投资上项目，例如利率的变(5) 动，资金回收周期长等都会影响资金的使用，给资金带来一定程度5J 沈庆祥，任丽英.加强企业财务资金管理的对策研究JJ.会计理论，的风险。2006, (5) 5.结论6J 孙卫民，陈乐义加强企业财务资金管理的探讨J山东科技大学通过以上对于企事业单位在资金管理过程中存在的一些问题学报，26，(3) 上，我们可以看出，任何件事物现象的发生都有它长期的历史因 87
