1、会计信息化实务操作题供应链部分 1供应链管理初始设置技能训练 19 供应链管理系统初始化（说明:引应付款初始化的备份）付款条件付款条件编码 付款条件名称信用天数优惠天数 1优惠率 1优惠天数 2优惠率 2优惠天数 3优惠率 3优惠天数 4优惠率 401 3/10,1/20,n/30 30 10 3 20 1 30 002 3/20,1/40,n/60 60 20 3 40 1 60 003 4/30,2/60,n/90 90 30 4 60 2 90 0仓库档案仓库编码 仓库名称 计价方式 是否参与 MRP 运算01 联想电脑仓 先进先出法 是02 戴尔电脑仓 全月平均法 是03 惠普设备仓
2、售价法 是04 不良品仓 全月平均法 否仓库的其他属性内容取默认值，请不要修改收发类别收发类别编码 收发类别名称 收发标志1 入库 收101 采购入库 收102 受托代销入库 收103 盘盈入库 收104 调拨入库 收199 其他入库 收2 出库 发201 销售出库 发202 盘亏出库 发203 调拨出库 发299 其它出库 发采购类型采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值01 普通采购 采购入库 是会计信息化实务操作题供应链部分 202 采购退货 采购入库 否03 代理商进货 受托代销入库 否销售类型销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值01 普通销售 销售出库 是02
3、销售退货 销售出库 否其他按默认值 费用项目分类及项目分类编码 分类名称 费用项目编码 费用项目名称01 运费1 业务费用02 招待费其他项不填写发运方式发运方式编码 发运方式名称01 公路运输02 铁路运输03 空运04 水运注：编码最长为两位，无级次定义非合理损耗类型编码 名称 是否默认值01 运输责任 是02 装卸责任 否采购管理系统参数设置“普通业务必有订单”设置“启用受托代销”销售管理系统参数设置“有零售日报业务”设置“有销售调拨业务”设置“有委托代销业务”设置“有分期收款业务”设置“有直运销售业务”设置“普通销售必有订单”设置“直运销售必有订单”设置“销售生成出库单” （默认，考虑
4、一下是自动生成好还是手工生成好）设置“新增发货单默认不参照单据”会计信息化实务操作题供应链部分 3设置“新增退货单默认不参照单据”设置“新增发票默认不参照单据”库存管理系统参数设置“有组装拆卸业务”设置“有委托代销业务”设置“有受托代销业务”采购入库审核时修改现存量销售出库审核时修改现存量其他出入库审核时修改现存量自动带出单价的单据：销售出库单、其他出库单、调拨单出入库检查可用量存货核算系统参数暂估方式：单到回冲零出库成本选择：参考成本入库单成本选择：参考成本红字出库单成本选择：参考成本结算单价与暂估单价不一致需要调整出库成本注：以上设置中的其他内容按默认值，请不要修改存货档案修改 003 惠
5、普打印机存货属性，增加受托代销属性。单据设置：1.修改入库单单据格式：入库类别必输2.修改出库单单据格式：出库类别必输3.修改采购专用发票单据编号：发票号采用完全手工编号4.修改销售专用发票单据编号：发票号采用完全手工编号设置存货科目存货编码 存货名称 存货科目 差异科目分期收款发出商品科目委托代销商品科目直运科目001 联想电脑 140501（联想电脑） 1407(商品进销差价)140601(分期收款发出商品)140501（联想电脑）002 戴尔电脑 140502（戴尔电脑） 1407(商品进销差价)140601(分期收款发出商品)140502（联想电脑）003 惠普打印机132101（受托
6、代销商品） 1407(商品进销差价)会计信息化实务操作题供应链部分 4设置对方科目收发类别编码 收发类别名称存货编码 存货名称对方科目编码 对方科目名称 暂估科目101 采购入库 1401 材料采购 220202 暂估应付款102 受托代销入库 231401 受托代销商品款 231401 受托代销商品款103 盘盈入库 1901 待处理财产损溢104 调拨入库 001 联想电脑 140501 联想电脑104 调拨入库 002 戴尔电脑 140502 戴尔电脑201 销售出库 001 联想电脑 640101 联想电脑201 销售出库 002 戴尔电脑 640102 戴尔电脑202 盘亏出库 19
7、01 待处理财产损溢203 调拨出库 001 联想电脑 140501 联想电脑203 调拨出库 002 戴尔电脑 140502 戴尔电脑注意检查受托代销生成凭证的科目是否正确，调拨入库和出库定义的应该不需要期初数据期初暂估单（期初入库单）2010 年 12 月 28 日，向联想集团购入联想电脑 100 台，票未到，每台估价无税价 5000 元，计 500,000 元，入联想电脑仓。注：如果选择了必有订单，在录入期初入库单前，先取消普通业务必有订单，录入完成后再补上此选项。受托代销期初2010 年 12 月 25 日，收到惠普集团受托代销商品打印机 50 台，单价 500 元，入惠普设备仓。期初
8、发货单2010 年 12 月 26 日，金算盘有限公司，联想电脑 100 台，无税单价 8000 元，联想电脑仓，销售类型为普通销售，业务类型为普通销售。库存系统和存货系统期初数仓库 存货编码 存货名称 数量 单价 金额 差价 差价科目联想电脑仓 001 联想电脑 100 5000 500000戴尔电脑仓 002 戴尔电脑 150 5000 500000惠普设备仓 003 惠普打印机 50 500 30000 20000 1407建议先录库存然后生成存货，再录入差价和差价科目（可以自动生成）如果先录存货再生成库存，需要在库存中将打印机的单价从 900 改成 500，否则就没有差价会计信息化实务
9、操作题供应链部分 5采购管理技能训练 20 采购管理普通业务1标准采购业务（1）2011 年 1 月 3 日，根据销售部门预测情况，本月预计销售情况良好，申请向联想集团采购 30 台联想电脑，报价 5000 元。（2）2011 年 1 月 3 日，联想集团同意请购要求，并接受我方提出的价格为 5000 元，签订正式合同，我方要求到货日期为本月 5 日。（3）2011 年 1 月 4 日，收到联想集团采购专用发票一张，发票号 LX11010401，无税单价5000 元，价税合计 175500 元。（4）2011 年 1 月 5 日，收到联想集团发来的货物，采购部门进行签收。（5）2011 年 1
10、 月 5 日，商品经检验质量合格，办理入库手续，入联想电脑仓。（6）2011 年 1 月 5 日，采购部门将发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认。（7）2011 年 1 月日，财务部门开具转账支票一张，金额为 175500 元，支票号为ZZ1101，用于支付向联想集团采购的本次货款。（8）2011 年 1 月日，财务部门生成本次采购业务相应凭证。2现付业务（1）2011 年 1 月 4 日，根据销售部门的需求，采购部门向戴尔公司提出采购需求，需要采购 20 台戴尔戴尔，报价 4500 元。（2）2011 年 1 月 4 日，戴尔集团同意请购要求，但认为价格
11、较低，经双方协商，同意价格为 4800 元，签订正式合同，我方要求到货日期为本月 7 日。（3）2011 年 1 月 7 日，收到戴尔集团发来的货物，同时收到采购专用发票一张，发票号DE11010701，无税单价 4800 元，价税合计 112320 元，采购部门进行签收，同时向戴尔集团支付转账支付一张，金额为 112320 元，支付号为 ZZ1102。（4）2011 年 1 月 7 日，商品经检验质量合格，办理入库手续，入戴尔电脑仓。（5）2011 年 1 月 8 日，采购部门将发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认，未付款，并生成本次采购业务相应凭证。3
12、.采购费用业务（1）2011 年 1 月 5 日，申请向联想集团追加采购 10 台联想电脑，报价 5000 元。（2）2011 年 1 月 5 日，联想集团同意请购要求，并接受我方提出的价格为 5000 元，联想集团提出由于数量过少，运费由我方承担，我方要求到货日期为本月 7 日，双方签订正式合同。（3）2011 年 1 月 7 日，收到联想集团发来的货物，同时收到两张发票，其中采购专用发票一张，发票号 LX11010701，采购发票无税单价 5000 元，价税合计 58500 元；运费发票一张,发票号 LX11010702，运费金额 100 元，不能抵扣进项税，采购部门进行签收，同时会计信息
13、化实务操作题供应链部分 6办理入库手续，入联想电脑仓。（4）2011 年 1 月 8 日，采购部门将两张发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认，未付款，并生成本次采购业务相应凭证。4. 盈余短缺业务（1）2011 年 1 月 9 日，向戴尔集团追加采购 10 台联想电脑，报价 4800 元，当日收到戴尔集团发来的货物，同时收到采购专用发票一张，发票号 LX11010901，采购发票无税单价 4800 元，价税合计 56160 元，采购部门进行签收。（2）2011 年 1 月 9 日，商品入戴尔电脑仓，在办理入库手续时，发现有两台电脑损坏，经查，是我方采购部门
14、装卸货物时造成。8 台电脑正常入库，另外两台报领导同意后，一台电脑作为合理损耗处理，一台电脑由采购部门赔偿，赔偿金额按电脑采购含税价计算，计 5616 元（5800+816） 。（3）2011 年 1 月 9 日，采购部门将发票交给财务部门，财务部门对该笔货物进行采购成本结算，并对发票进行审核确认，未付款，当日生成本次采购业务相应凭证。5.付款（1）2011 年 1 月 10 日，用转账支票支付联想集团上次追加电脑的货款和运费共计 59500元，支票号：ZZ1103。（2）2011 年 1 月 10 日，用转账支票支付戴尔集团上月和本月未支付的货款，共计 641160元（56160+58500
15、0） ，支票号 ZZ1104。（3）核销往来账并生成付款凭证。6.查询结算单（讲解如果删除结算单）7.查询凭证（讲解如何删除凭证）会计信息化实务操作题供应链部分 7技能训练 21 采购管理特殊业务1.退货业务（1）2011 年 1 月 10 日，联想仓管理员发现本月 5 日入库的 30 台联想电脑中有 1 台电脑型号错误，与联想集团沟通后，同意按原价退货，仓库当日进行退货。当日收到红字专用发票一张，发票号 LX11011001，数量 1 台，无税单价 5000 元。（2）2011 年 1 月 12 日，收到联想集团转账支付一张，系退还本次货款 5850 元，支票号LX2211。（3）2011
16、年 1 月 12 日，财务部门生成本次退货相关凭证。2.暂估业务（1）2011 年 1 月 11 日，收到联想集团采购专用发票一张，发票号 LX11011101，数量100 台，单价 5000 元，价款合计 585000 元，商品已于去年月底收到。财务部门审核发票，结算采购成本，目前企业资金不足，未付款，当日生成本业务相应凭证。（2）2011 年 1 月 29 日，向联想集团购联想电脑 50 台，无税单价 5000 元，商品已到货并验收入库，未付款。因已到月底，已接到联想集团通知，发票下月初交付。财务部门按每台 5000 元进行暂估处理，生成凭证。3.受托业务（1）2011 年 1 月 30
17、日，本月已销售惠普打印机 40 台，通知惠普后，收到该公司受托代销商品专用发票一张，发票号 HP11013001，数量 40 台，结算单价为无税单价 500 元，当日转账支票按发票金额支付货款，支票号 ZZ1105。（2）2011 年 1 月 31 日，收到惠普集团受托代销商品打印机 30 台，单价 500 元，入惠普设备仓。会计信息化实务操作题供应链部分 8销售管理技能训练 22 销售管理普通业务1先发货后开票业务（1）2011 年 1 月 2 日，速达公司需要 10 台联想电脑，我公司报价每台 8500 元。（2）2011 年 1 月 3 日，速达公司与我方协商后，最后价格确定为每台 82
18、00 元（无税单价），签订正式合同。（3）2011 年 1 月 3 日，销售部门开出发货单，从联想电脑仓发货 10 台联想电脑到速达公司，仓库按发货单进行出库。（4）2011 年 1 月 4 日，向速达公司开具本次销售专用发票一张，发票号 XS11010401，数量 10 台，无税单价 8200 元，价税合计 95940 元。（5）2011 年 1 月 4 日，财务部门确认本次销售收入，结转本次销售成本，生成凭证。（6）2011 年 1 月 5 日，收到速达公司转账支票一张，支票号 SP0439，金额为 95940 元。财务部门核销本次速达公司的往来账，生成凭证。2上月未完业务（1）2011
19、年 1 月 1 日，向金算盘公司开具上月发货的销售专用发票一张，发票号XS11010101，数量 100 台，无税单价 8000 元，价税合计 936000 元，款未收。（2）2011 年 1 月 1 日，财务部门确认本次销售收入，结转本次销售成本，生成凭证。3先开票后发货业务（1）2011 年 1 月 3 日，收到用友集团招标书，需要 10 台电脑，我公司选择提供戴尔电脑，报价每台 8000 元。（2）2011 年 1 月 4 日，用友开标后，我公司中标，对方同意我公司的报价为每台 8000 元（无税单价） ，双方签订正式合同。（3）2011 年 1 月 5 日，向用友开具本次销售专用发票一
20、张，发票号 XS11010501，数量 10台，无税单价 8000 元，价税合计 93600 元。（4）2011 年 1 月 5 日，销售部门从戴尔电脑仓发货 10 台电脑到用友，仓库进行出库处理。（5）2011 年 1 月 5 日，财务部门确认本次销售收入，款未收，结转本次销售成本，生成凭证。4现收业务（1）2011 年 1 月 6 日，金蝶集团需要联想电脑 20 台，销售部门当日开出销售专用发票一张，发票号 XS11010601，数量 10 台，无税价 8500 元，同时收到转账支付一张，金额为112320 元，支付号为 ZZ0106，当日仓库出库发货。（2）2010 年 1 月 6 日，
21、销售部门将支票交给财务部门，财务部门确认收入，并对该笔货物进行销售成本结算，并生成本次销售业务相应凭证。会计信息化实务操作题供应链部分 95代垫费用业务（1）2011 年 1 月 7 日，用友集团需要惠普打印机 10 台，销售部门当日开出销售专用发票一张，发票号 XS11010701，数量 10 台，无税价 950 元，当日仓库出库发货。发货时替用友公司代垫运杂费 50 元，款未收，用友公司答应这个月支付货款和代垫运杂费。（2）2010 年 1 月 7 日，财务部门确认收入，并对该笔货物进行销售成本结算，并生成本次销售业务相应凭证。6退货业务（1）2011 年 1 月 8 日，因型号错误，收到
22、速达公司退回的联想电脑 1 台，公司当日开出红字专用发票一张,发票号 XS11010801，无税单价 8200 元。（2）2011 年 1 月 9 日，财务部门开出转账支票一张，支票号 ZZ1119，金额 9594 元，用于退还速达公司退货款，并生成本次退货相应凭证。7业务关闭（1）2011 年 1 月 10 日，任我行公司公开招标电脑 50 台，我公司报出联想电脑，报价每台 8500 元。（2）2011 年 1 月 15 日，任我行公司公布结果，我公司没有中标，销售部门对本笔业务进行关闭。8收款结算（1）2011 年 1 月 10 日，收到金蝶集团转账支票一张，支票号 ZZ0812，金额 9
23、59400 元，用于支付上月货款，财务核销往来账，生成相应凭证。（2）2011 年 1 月 15 日，收到用友集团转账支票一张，支票号 ZZ0603，共计金额94761.50（元 93600+1161.5） ，用于支付全部货款与代垫费用，财务核销往来账，生成相应凭证。会计信息化实务操作题供应链部分 10技能训练 23 销售管理特殊业务1直运业务（1）2011 年 1 月 20 日，收到金蝶集团招标书，需要 200 台电脑，我公司选择提供联想电脑，报价每台 7500 元。（2）2011 年 1 月 21 日，金蝶开标后，我公司中标，对方同意我公司的报价为每台 7500元（无税单价） ，价税合计
24、1755000 元，双方签订正式合同，金蝶集团要求本月 25 日前到货，因我公司库存不够，决定采用直运方式运作。（3）2011 年 1 月 21 日，我公司与联想集团签订采购合同，采购联想电脑 200 台，无税单价 5000 元，价税合计 1170000 元，要求将货物直接发送到金蝶集团。（4）2011 年 1 月 21 日，收到联想集团开具的专用发票一张，发票号 LX11012101，数量200 台，无税单价 5000 元，价税合计 1170000 元，公司计划收到金蝶货款后再付本次采购款。（5）2011 年 1 月 22 日，向金蝶集团开具专用发票一张，发票号 XS11012201，数量
25、200台，无税单价 7500 元，价税合计 1755000 元。（6）2011 年 1 月 23 日，货物已运到，收到金蝶集团转账支票一张，支票号 ZZ0123，金额为 1755000 元。（7）2011 年 1 月 24 日，财务开出转账支票一张，支票号 ZZ1124，用于向联想集团支付货款，金额为 1170000 元。（8）2011 年 1 月 24 日，财务进行本次业务核算，生成相应凭证。2分期收款业务（1）2011 年 1 月 24 日，用友集团向我公司订购联想电脑 50 台，双方协商后以无税单价8200 元成交。合同约定一次发货，分两期收款。（2）2011 年 1 月 25 日，根据
26、合同要求，向用友集团发送货物，并开具销售专用发票一张，发票号 XS11012501。数量 50 台，无税单价 8200 元，价税合计 479700 元（3）2011 年 1 月 26 日，收到用友集团转账支票一张，支票号 ZZ3239，金额为 239850 元，系支付第一期货款。（4）2011 年 1 月 26 日，财务部门确认收入，结转本次销售成本。3委托代销业务（1）2011 年 1 月 20 日，我公司与任我行公司协商后，委托代销戴尔电脑 30 台，单价6500 元，并于当日出库。（2）2011 年 1 月 31 日，收到任我行公司通知，本月已销售 20 台，我公司开出专用发票一张，发票
27、号 XS11013101，数量 30 台，结算单价为无税单价 6500 元，并于当日收到转账支票一张，支票号 ZZ1105，金额 152100 元。（3）2011 年 1 月 31 日，财务确认收入。4零售日报业务（1）2011 年 1 月 21 日，向零散客户销售联想电脑 12 台，无税单价 9000 元；戴尔电脑 17台，无税单价 8800 元，全部为现金销售。会计信息化实务操作题供应链部分 11库存管理技能训练 24 库存管理日常业务1调拨业务（1）2011 年 1 月 20 日，联想电脑仓发现有 2 台电脑有故障，暂时不能销售，需要进一步确认故障原因，特将这两台电脑从本仓库调到不良品仓
28、。（2）2011 年 1 月 22 日，经专业人员检查，排除故障，不影响电脑质量，当日将这 2 台联想电脑从不良品仓调至联想电脑仓。2盘点业务（1）2011 年 1 月 25 日，对联想电脑仓进行盘点后，发现联想电脑实际库存数比账面库存数多 1 台。多出的这台电脑按 5000 元入账。3其他出库业务（1）2011 年 1 月 27 日，联想电脑仓因管理不当，造成 1 台联想电脑损坏，无法修复，损失由仓库管理员赔偿。 （此题需增加其他出库对方科目，才能生成凭证。 ）会计信息化实务操作题供应链部分 12存货核算技能训练 25 存货核算日常业务1.在存货核算系统中，如有未记账单据，先对所有单据进行记账。2.对采购管理系统进行月末结账。3.对销售管理系统进行月末结账。4.对库存管理系统进行月末结账。5.在存货核算系统中，对各仓库进行期末处理。6.生成全部成本结转凭证。7.与总账进行对账。8.对存货核算系统进行月末结账。9.供应链各账表查询
