1、永泰地产人力资源管理咨询项目 第二阶段报告,2006年12月19日,（原新华信管理咨询）,目录,永泰地产经营计划和预算诊断回顾 经营计划和预算原理 永泰地产经营计划和预算优化方案,永泰地产目前计划完成率偏低,永泰地产2006年10月份工作计划完成情况,未启动项目,13%,正进行项目,33%,已完成项目,54%,资料来源：永泰地产内部资料整理,永泰地产2006年10月份工作计划完成情况显示，无论是北京公司还是项目公司都有大量的项目没有完成。,正略钧策认为永泰地产的计划和预算管理不完善，在计划制定、执行监控及考核评估三个主要环节均存在不足,计划制定,存在问题,执行监控,考核评估,控制过程,财务预算
2、管理,信息管理,核心人员管理,监控手段,目标制定上不科学，缺乏对环境和企业自身资源能力的分析,对计划的执行监控停留在对照、检查的层面上，没有采取有效的监控 对计划未完成未进行相应分析,缺少对于计划和预算执行结果的考核，导致约束力不足,项目计划执行,目录,永泰地产经营计划和预算诊断回顾 经营计划和预算原理 永泰地产经营计划和预算优化方案,经营计划在企业管理控制链中，联络战略目标和预算系统，起着承上启下的作用,预算责任报告系统,战略规划,计划与预算系统,绩效与薪酬系统,企业管理控制链,反馈与控制,预算是货币化的经营计划，它以数字形式反映了企业在未来一年内的所有行动计划及目标值，是企业资源分配和绩效
3、计量的重要工具,计划与预算管理的比较,一个完整的经营计划包括以下的内容,经济、政策、行业、市场、竞争环境及其变化预测，重点在于分析预测变化对本公司经营活动的影响； 年度自身资源状况分析和主营业务所需关键成功因素分析，主要针对业务所需关键成功因素对自身进行衡量和评价。,第一部分： 外部环境和内部资源分析,第二部分： 经营管理方针和目标,第三部分： 经营计划和管理举措,第四部分： 风险、对策和相应支持资源需求分析,经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、开发方针、销售方针、成本控制方针等； 年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理
4、目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。,项目开发计划及举措 销售实现计划及举措 其他业务收入计划及构成 年度成本费用计划及构成 财务收支计划及构成 人力资源计划及举措 管理提升和制度建设计划及举措 其它经营计划及举措,战略风险及对策 市场风险及对策 经营风险及对策 财务风险及对策 人才与组织结构风险及对策 信用风险及对策 需要集团提供的支持和帮助 需要其他资源提供的支持和帮助,系统详细的行动方案是设置合理并具有挑战性的计划目标的必要前提,行动方案的特征/重要性,许多公司不制定详细行动方案的原因,但是若不注重制定详细的行动方案将不能发挥公司的最大潜力,系统具体
5、的行动方案提供了计划和预算执行监控的基础 通过具体的行动方案，从而制定具有挑战性的业务目标 系统的行动方案最大限度地保证了业务目标的可行性，防止业务目标仅仅作为系统性指导,市场变化快，难以制订固定的行动方案 管理人员技能不完善，难以制定有效的行动方案 行动方案的效果难以量化，不能与业务目标有机联系,业务目标的随意性难以真正激励管理人员发挥潜力 经营计划的制定是最好的培训课程，通过质询，高层管理人员帮助下层管理人员逐步提高技能，增进实际业绩 不量化的行动方案难以进行相应合理的资源配置，不能保证现有公司资源最大限度的有效使用 足够细化的行动方案能比较各工作项目结果，帮助管理人员优先排序,经营计划与
6、预算的制定实质是一个自上而下和自下而上质询和调整目标的交互过程,公司决策层,内部资源、 外部环境分析,调配资源,预算监控,预算评价,业务和职能部门,部门相关业务 发展分析,部门 经营计划,部门预算,预算实施,计划/预算制定部门,经营计划,编制预算,动态调控,集团,集团战略调整与年度经营目标确立,目标分解并提出对地产集团的业绩预期,预算考核,质询,调整,调整,质询,调整,质询,计划是一个由制定到执行、分析、调整优化的循环过程，必须通过对计划执行情况的分析及总结，才能不断改善计划管理能力,计划制定 根据公司所处的外部环境、企业内部资源情况及发展战略制定经营计划,计划执行 明确计划责任人，推进计划的
7、执行并对计划执行情况进行监控,计划分析 对计划的执行情况进行分析，寻找计划产生偏差的原因，或可能导致计划无法按期实施的环境因素,调整优化 根据计划分析的结果对计划进行调整优化，保证计划的顺利实施,目录,永泰地产经营计划和预算诊断回顾 经营计划和预算原理 永泰地产经营计划和预算优化方案,公司经营计划/预算管理的组织体系,公司计划领导小组,总经办 财务部门,项目公司/部门,关键职责,确定公司年度经营目标 审批营计划与预算 对于各单位重大经营计划变更予以审核,积极参与经营计划的制订过程，为计划流程的牵头者和组织者 提供分析和技术支持，如基本假设、分析 整合经营计划和财务预算，上报高级管理层,制定经营
8、计划和预算 业绩合同的签订,部门,经营计划/预算管理的流程可分为计划制定、执行监控与考核评估三个主要环节,确定年度经营目标 各项目公司及部门制定年度计划及预算 计划和预算转化为项目公司/部门的关键业绩指标,根据关键业绩指标的完成情况进行考核,各项目公司/职能部门年度计划 公司年度经营计划/预算 业绩合同,计划/预算执行情况分析报告； 调整后的计划/预算,对各单位的业绩考核结果,监控各项目公司/部门的计划完成情况 在差异过大时进行调整和干预,文件,主要任务,在年度经营计划编制上，为充分吸取各方面意见及考虑各方面因素，提高年度经营计划编制可执行性，采用“三下两上”的编制方式,目标,将总经理的期望下
9、达到各层面,各层面通过分析，发现与目标存在的差距，确定目标的可行性,通过层层谈判，确定可以完成的挑战性目标,制定完成目标的行动计划,我们的目标是什么？,是否可以完成期望？,可以就怎样的目标达成共识？,为完成目标该怎么做？,总经理,分管业务副总经理,项目公司负责人,职能部门负责人,传达公司目标期望,可行性分析与目标达成分析,确定业绩目标,最终确定经营计划,第一步：总部初步确定年度经营目标,中发集团下达的年度目标 销售收入及利润； 市场拓展,上年度计划执行情况分析 计划实际完成情况； 差异分析； 改进举措,土地储备； 资金状况； 开发能力及人才储备,自身资源和能力,永泰地产 年度经营目标,公司年度
10、经营目标可以依照平衡计分卡进行分解，形成公司年度关键业绩指标（KPI）,财务维度,净利润 销售收入 销售利润率 新增土地储备,客户维度,运营维度,学习成长维度,提高项目盈利能力，拓展融资和土地渠道，支持公司扩张,提高客户满意度和品牌知名度,提升公司管理能力，全面提高项目进度管理、成本控制及质量控制能力,完善绩效与薪酬体系，提升组织效能,员工综合满意度 关键员工流失率,注：上述指标仅为示意,客户满意度 品牌价值,项目经营计划关键节点完成率 目标成本变动率 工程质量情况,将公司层面的计划目标进行分解，分解到总部职能部门和项目公司，从而确定总部职能部门和项目公司的年度计划目标,注：上述指标仅为示意,
11、总部计划管理部门将公司层面目标分解后，下达到各项目公司及总部职能部门,第二步及第三步：各责任单位对下达的年度经营指标及目标进行分析，确定其可行性，并与公司高层进行沟通以就目标达成一致,各责任单位接到下发的年度经营目标后，应对指标及相应目标进行研究分析，并提议本单位主要经营指标及目标 各二级责任中心将本单元主要经营指标及目标与公司计划领导小组进行沟通，以就年度目标达成一致 将达成共识的年度经营目标正式下达给各责任单位,第四步：各责任单位根据确定的经营目标制定年度计划及预算,各单位要将预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分开 尽可能压缩预算的预测范围 要较详细表述评估预测过程,将各种预算细分到
12、各个月份或季度 尽量明细预算中包含的项目数据,1,2,3,对经营计划中的重大工作内容，各单位应逐项列出 每项工作制定时间进度表,经营计划,预算细分,预测部分的处理,并根据确定的业务计划，制定详细的行动方案,1,2,3,5,4,计划/预算应该包括五大部分内容,主要内容,1. 本年度经营环境分析 市场环境分析2. 主要经营业绩指标及计划，如 经营目标 关键进度节点 质量目标 成本控制目标3. 为达到目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求，如 保证进度的举措 质量控制措施,4. 影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措5. 详细的资源需求计划资金计划人
13、力资源需求计划,项目公司年度经营计划模版,职能部门的年度计划模版,公司年度经营计划模版,第五步：公司批准各项目公司及职能部门的年度计划及预算，并签订目标责任书,公司目标责任书,1,公司年度经营计划 公司年度预算方案,公司高管层,项目公司目标责任书,2,项目公司年度计划 项目公司预算方案,各项目公司负责人,职能部门目标责任书,3,部门年度计划 预算控制指标,各职能部门负责人,项目公司/职能部门根据年度经营计划制定相应的季度经营及月度经营计划,年度经营计划,季度经营计划,月度经营计划,季度计划制定应遵循“滚动计划法”，每季度计划需根据上一季度计划的实际完成情况和本季度内外部环境、资源状况进行调整，
14、从而形成本季度的详细的正式计划,各项目公司/职能部门根据季度工作计划编制月度工作计划,计划制定,执行监控,考核评估,在计划的执行过程中，对每月对计划的执行情况进行监控,项目公司,总经办/财务部,汇总各单位计划执行情况； 提供月度计划执行情况分析报告； 提供月度财务分析报告。,每月提交计划及预算完成情况报告； 月度完成情况报告主要包括项目投资完成额、形象进度、销售额、资金支出额； 对计划执行中的问题进行分析，并提出建议解决方案； 提交下月度计划，项目公司同时提交资金计划。,总经理/计划领导小组,跟踪计划实施情况； 在出现较大差距时要求采取补救措施。,计划制定,执行监控,考核评估,项目公司月度计划
15、完成情况统计模版,备注：如有需要，可另附表,每季度召开经营计划执行分析会，对计划及预算执行状况进行分析，并根据需要调整计划和预算,汇总初步的公司经营计划,调整项目公司和职能部门计划,审核各单位计划完成情况,质询各单位计划执行情况,汇总项目公司和职能部门的季度计划 提供季度计划执行情况分析报告 提供季度财务分析报告,参加并安排分析会 为公司高级管理层提供分析和支持,解释假设和差距 对公司高级管理层的质询作出反应,提交计划及预算执行情况报告 对计划及预算执行的偏差进行分析 提交计划/预算调整提案,改进项目公司计划及预算 向总经办及财务部提交修改后的计划及预算,修改职能部门的计划 向总经办及财务部提
16、交修改后的计划及预算,项目公司计划/预算质询,总经理/ 计划领导小组,总经办 财务部门,项目公司,职能部门,计划制定,执行监控,考核评估,根据计划/预算完成情况对相关单位进行业绩考核,评估北京公司的业绩,评估项目公司/职能部门业绩,对经营计划执行情况进行自我评估,提供项目公司/职能部门业绩分析资料,季度业绩考核,半年/年度业绩考核,以业绩评估为依据进行激励,批准公司高级管理层的奖金,决定项目公司/职能部门的奖金,计算，分配奖金,为人力资源部提供财务数据,总经理/ 绩效委员会,总经办,项目公司/职能部门,人力资源部,中发集团,具体内容见永泰房地产集团（北京）公司计划管理制度,计划制定,执行监控,考核评估,谢谢! 北京正略钧策企业管理咨询有限公司,
