1、2014 年宁波市会计人员继续教育集中机考模拟题（金融企业类金融理财基本知识与技能 ）一、单项选择题（50 题）：1.客户的（ D ）显示了客户全部的资产状况。A.利润表B.现金流量表C.财务报表D.资产负债表2.现金流量表中的等式关系是（ C ）。A. 净资产资产负债B. 净资产资产负债C. 盈余（赤字）收入支出D. 盈余（赤字）收入支出3.根据个人生命周期理论，个人生命周期的建立期是（ B ）。A. 1524 岁B. 2534 岁C. 3544 岁D. 4554 岁4.根据个人生命周期理论，人处在探索期的理财活动主要是（ A ）。A. 求学深造、提高收入B. 量入节出、攒首付C. 偿还房贷
2、、筹教育金D. 收入增加、筹退休金5.根据个人生命周期理论，人处在高原期的理财活动主要是（ D ）。A.收入增加、筹退休金B.享受生活、规划遗产C.偿还房贷、筹教育金D.负担减轻、准备退休6.根据家庭生命周期理论，家庭衰老期的负责特点主要是（ D ）。A. 信用卡透支或消费贷款B. 在退休前把所有的负债还清C. 若已购房，为交付房贷款本息、降低负债余额的阶段D. 无新增负债7.根据家庭生命周期理论，家庭形成期的核心资产配置主要是（ A ）。A. 股票 70%、债券 10%、货币 20%B. 股票 60%、债券 30%、货币 10%C. 股票 50%、债券 40%、货币 10%D. 股票 20%
3、、债券 60%、货币 20%8.根据家庭生命周期理论，家庭成熟期的资产配置中股票应占（ C ）。A.70%B.60%C.50%D.20%9.根据家庭生命周期理论，家庭形成期的信贷运用主要是（ A ）。A. 信用卡、小额信贷B. 房屋贷款、汽车贷款C. 还清贷款D. 无贷款或反按揭10.关于信贷运用特点与“无贷款或反按揭”对应的是（ D ）。A. 家庭形成期B. 家庭成长期C. 家庭成熟期D. 家庭衰老期11.对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险，非常注重资金安全的客户属于（ C ）。A. 风险成长型B. 风险偏爱型C. 风险厌恶型D. 风险进取型12.多选择风险大、收益高、投机成分重的
4、投资工具，如股票、期货的客户属于（ B ）。A. 风险中立型B. 风险偏爱型C. 风险厌恶型D. 风险独立型13.根据风险偏好的客户分级，相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士属于（ C ）。A.保守型B.成长型C.进取型D.平衡型14.根据风险偏好的客户分级，步入退休阶段的老年人群属于（ B ）。A. 成长型B.保守型C.进取型D. 稳健型15.女性在投资方面更具有（ A ）思维倾向，男性在投资方面（ ）成分更多。A. 感性，理性B. 感性，感性C. 理性，理性D. 理性，感性25.关于女性理财的特点说法正确的是（ B ）。A. 相同年龄的女性投保寿险比男性费率高B. 女
5、性在职场中参与率较男性低C. 女性在投资绩效方面的表现一般较男性低D. 女性在投资方面更具有理性思维倾向16.间隔期相等的一系列等额收付款是（ C ）。A.现值B.终值C.年金D.收益17.下列可以用来表示资金时间价值的指标是（ D ）。 A.企业债券利率 B.社会平均利润率C.无风险报酬率 D.通货膨胀率极低情况下的国债利率18.未来的一笔钱或一系列支付款项按给定的利息率计算所得到的现在的价值是（ C ）。A.中值B.终值C.现值D.年金【答案】C19.既对本金计算利息，又对前期的利息计算利息，各期利息不同，这是（ B ）。A.单利计息B.复利计息C.固定计息D.浮动计息20.在第二期或第二
6、期以后收付的年金是（ C ）。A.普通年金B.预付年金C.递延年金D.永续年金21.从第一期开始每期期末收款、付款的年金是（ A ）。A.普通年金B.预付年金C.递延年金D.永续年金22.某公司拟于 5 年后一次还清所欠债务 100000 元，假定银行利息率为 10%，5年 10%的年金终值系数为 6.1051，5 年 10%的年金现值系数为 3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（ A ）元。A. 16379.75B. 26379.66C. 379080D. 61051023.年金的终值是指（ B ）。A. 一系列等额付款的现值之和B. 一定时期内每期期末等额收付款的终值之
7、和C. 某特定时间段内收到的等额现金流量D. 某特定时间段内收到的等额现金流量24.下列关于预付年金终值系数与普通年金终值系数之间的关系，说法正确的是（ C ）。A.期数减 1B.系数加 1C.预付年金终值系数=普通年金终值系数（1+i）D.普通年金终值系数=预付年金终值系数（1+i）25.债券的票面收益与面额的比率是（ B ）。A.当期收益率B.名义收益率C.到期收益率D.实际收益率26.如果某债券的年利息支付为 10 元，面值为 100 元，市场价格为 90 元，则其名义收益率为（ B ）。A.5.0%B.10.0%C.11.1%D.12.0%27.如果某债券当前的市场价格为 P，面值为
8、F,年利息为 C，其本期收益率 r 为（ C ）。A. rC/F B.rP/FC. rC/P D.rF/P28.在社会信用体系中，（ A ）是支柱和主体信用。A.银行信用B.国家信用C.企业信用D.个人信用29.关于银行信用缺失的对策，下列说法错误的是（ C ）。A.银行业要严格规范经营，带头维护信用秩序B.强化央行外部监管，增强服务功能C.规范和稳健经营意识比较薄弱D.完善社会监督网络，加强社会对银行信用的监督30.（ D ）不属于直接融资信用工具。A.工商企业B.政府C.个人发行的股票D.可转让存款单31.政府发行的钞票和银行的活期存款属于（ A ）。A.无限可接受性的信用工具B.有限可接
9、受性的信用工具C.短期信用工具D.不定期信用工具32.以下不属于同业借款的是（ D ）。A.同业拆借B.抵押借款C.转贴现D.再贴现33.关于存款与金融债券的比较说法中，错误的是（ B ）。A.存款的目的是全面扩大银行资金来源的总量B.金融债券属于买方市场C.存款吸收资金的稳定程度低D.金融债券可以在二级市场上转让34.下列说法中错误的是（ C ）。A. 活期存款稳定率越高，银行存款稳定性越高B.活期存款平均占用天数越多，银行存款稳定性越高C.活期存款平均占用天数越少，银行存款稳定性越高D.活期存款稳定率与存款稳定性之间呈正相关关系35.影响商业银行存款稳定性的宏观因素不包括（ C ）。A.政
10、局的稳定B.社会的安定与否C.服务质量高低D.金融市场的发展水平36.（ A ）是指商业银行按约定的存款利率以货币的形式支付给存款者的报酬。A.利息成本B.营业成本C.资金成本D.边际成本37.商业银行存款的（ C ）是指银行增加最后一个单位资金所支付的成本增量。A.利息成本B.资金成本C.边际成本D.营业成本38.（ B ）是对负债增长每一单位时成本的变化加以分析的方法。A.加权平均成本法B.边际成本法C.预期加权平均法D.量本利分析法39.巴塞尔协议发布的时间是（ D ）。A.2006 年 6 月B.2006 年 12 月C.2010 年 6 月D.2010 年 12 月40.为了扩大资金
11、来源，满足商业银行的流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主动负债，采取的创新方式不包括（ C ）。A.回购协议B.同业拆借C.资信评估D. CDs41.金融风险的特征的不包括（ C ）。A.不确定性B.可测性C.不可控性D.相关性42.交易对象无力履约的风险是（ A ）。A.信用风险B.国家风险C.市场风险D.操作风险43.与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险是（ B ）。A.信用风险B.国家风险C.市场风险D.利率风险44.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是（ C ）。A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.基准风险4
12、5.最重大的（ A ）在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致金融企业财务损失。A.操作风险B.法律风险C.声誉风险D.信用风险46.我国金融风险形成的外部因素不包括（ C ）。A.经济体制改革和经济结构调整的遗留问题B.宏观经济波动导致金融风险加剧C.内控制度不健全，存在管理漏洞D.自然灾害47.单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于（ B ）。A.5%B.10%C.15%D.20%48.（ A ）是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。A.正常贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷
13、款49.流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平，该比例不应低于（ C ）。A.15%B.20%C.25%D.30%50.核心负债为距到期日起（ B ）以上的定期存款、发行债券和活期存款的50%。A.两个月B.三个月C.半年D.一年二、多项选择题（30 题）：1.个人现金流量表可以为制定个人理财规划提供以下帮助（ ABC ）。A. 有助于发现个人消费方式上的潜在问题B. 有助于找到解决这些问题的方法C. 有助于更有效的利用财务资源D. 有助于杜绝投资风险2.银行从业人员应该对客户进行两种不同的收入预测，即（ AD ）。A. 估计客户的收入最低时的情况B.
14、 估计客户的收入最高时的情况C. 根据客户的将来收入对其收入变化进行合理的估计D. 根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计3.通过现金流量表预测客户未来的支出时需要了解两种不同状态下的客户支出，即（ CD ）。A. 满足客户高水平生活的支出B. 实现客户基本生存状态的支出C. 客户期望实现的支出水平D. 满足客户基本生活的支出4.退休规划的最大影响因素是（ ABC ）。A. 通货膨胀B. 投资报酬率C. 工资薪金收入成长率D.生活消费水平5.遗产规划工具主要包括（ ABCD ）。A. 遗嘱、赠与B. 人寿保险C. 遗产信托D. 遗产委任书6.根据家庭生命周期理论，家庭的生
15、命周期可以分为（ ABCD ）。A. 家庭形成期B. 家庭成长期C. 家庭成熟期D. 家庭衰老期7.下面关于收入与投资理财的说法正确的有（ BCD ）。A. 高收入者通常理财需求不强B. 高收入者通常无暇理财，但理财需求强C. 中收入者，收入稳定，对消费理财和投资理财有需求，但厌恶风险D. 低收入者，注重合理安排收支，对储蓄存款的搭配较感兴趣8.影响投资风险的因素主要有（ ABD ）。A. 景气循环B. 复利效应C.单利效应D. 投资期限9.客户风险态度可分为（ ABC ）。A. 风险厌恶型B. 风险偏爱型C. 风险中立型D. 风险观望型10.风险厌恶型客户的特点有（ ABCD ）。A. 对待
16、风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险B. 非常注重资金安全，极力回避风险C. 客户多为缺少时间和专业知识打理投资事务的人D. 多选择储蓄存款和政府债券11.风险偏爱型客户的特点有（ ABCD ）。A. 对待风险态度较为积极、愿意为高收益而承担高风险B. 重视风险分析和回避C. 客户一般具有雄厚资金D. 多选择风险大、收益高、投机成分重的投资工具12.风险厌恶型客户通常选择的投资工具是（ BD ）。A. 股票B. 储蓄存款C.期货D. 政府债券13.商业银行往往按照人们的主观风险偏好类型和程度将投资者的理财风格分为进取型和（ ABCD ）。A.成长型B.平衡型C.稳健型D.保守型14.进取型
17、理财风格的客户的特点有（ ABCD ）。A. 相对比较年轻B. 有专业知识技能C. 敢于冒险D. 社会负担较轻的人士15.关于进取型客户的说法正确的有（ ABCD ）。A. 他们对投资的损失有很强的承受能力B. 他们追求更高的收益和资产的快速增值，操作手法往往比较大胆C. 他们敢于投资股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等高风险、高收益的产品与投资工具D. 相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士16.成长型理财风格的客户的特点有（ ABC ）。A. 有一定的资产基础B. 有一定的知识水平C. 风险承受能力较高D. 相对比较年轻17.成长型理财风格的客户的投资对象有（ BC
18、）。A. 外汇B. 开放式股票基金C. 大型蓝筹股票D. 期货18.稳健型理财风格的客户的特点有（ ABC ）。A. 总体来说已经偏向保守B. 对风险的关注更甚于对收益的关心C. 往往以临近退休的中老年人士为主D. 往往以女性人士为主19.保守型理财风格的客户的投资对象有（ ABCD ）。A. 国债B. 存款C. 保本型理财产品D. 货币与债券基金20.稳健型理财风格的客户的投资对象有（ AB ）。A. 喜欢选择既保本又有较高收益机会的结构性理财产品B. 更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品C.往往选择房产、黄金、基金等投资工具D. 往往选择国债、存款、保本型理财产品等低风险、低收益的产品2
19、1.年金的种类有（ ABCD ）。A.普通年金B.预付年金C.递延年金D.永续年金22.下列说法中正确的有（ ABD ）。A.偿债基金与普通年金终值互为逆运算B.偿债基金系数和普通年金终值系数互为倒数C.偿债基金系数与普通年金现值系数互为倒数D.年资本回收额与普通年金现值互为逆运算23.关于预付年金现值系数与普通年金现值系数的描述中正确的有（ ABC ）。A.期数减 1B.系数加 1C.预付年金现值系数普通年金现值系数（1i）D.普通年金现值系数预付年金现值系数（1i）24.下列关于名义利率与实际利率的描述中错误的是（ AC ）。A.周期利率=实际利率/年内计息次数B.当每年计息一次时，名义利
20、率等于实际利率C.当每年计息多次时，名义利率大于实际利率D.周期利率=名义利率/年内计息次数25.下列说法中正确的是（ ABD ）。A.债券的市场价格越高，到期收益率越低B.利率上升时，债券将会被抛售C.债券价格随市场利率的上升而上升D.债券价格随市场利率的上升而下降26.下列关于信用的本质说法正确的是（ ABD ）。A.信用是以偿还和付息为条件的借贷行为B.信用反映的是债权债务关系C.信用以利益为基础D.信用以相互信任为基础27.银行信用缺失的表现有（ ABCD ）。A.银行服务的承诺与实际工作存在较大差距B.规范和稳健经营意识比较淡薄C.信贷资金违规进入股市D.少数机构不能严格执行国家的利
21、率政策28.间接融资信用工具主要包括（ ABCD ）。A.本票B.存折C.可转让存款单D.人寿保险单29.短期信用工具有（ AB ）。A.票据B.信用证C.股票D.公司债券30.以下属于长期信用工具的有（ ABD ）。A.股票B.公司债券C.银行券D.政府公债券三.判断题（20 题）：1.当负债相对于所有者权益来说过低时，个人有出现财务危机的风险。（ ）2.个人资产负债表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具。 （ ）3.对于客户的临时性收入，银行从业人员一般在客户上一年收入的基础上预测其变化率即可。 （ ）4.一般来说，高学历、投资知识丰富的人，风险管理能力强，往往能从事高风险投资。 （
22、）5.收入水平与风险承受能力负相关。 （ ）6.绝对风险和相对风险承受能力都随财富的增加而增加。（ ）7.如果资金可以长期投资而无须考虑短期内变现，这项投资可承受的风险能力就弱。（ ）8.风险偏爱型客户多选择储蓄存款和政府债券。（ ）9.风险中立型客户有一定冒险精神，不满足于平均收益，如有机会，不放过高收益机会。 （ ）10.相同年龄的女性投保寿险比男性费率低，投保退休年金费率比男性低。 （ ）11.年资本回收额与普通年金现值互为逆运算，资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数。（ ）12.偿债基金系数和普通年金现值系数互为倒数。（ ）13.递延年金终值只与 A 的个数（n）有关，与递延期（m）无关。（ ）14.实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。（ ）15.债券的市场价格越高，到期收益率越高。（ ）16.根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。（ ）17.不良资产率为不良资产余额与资产余额之比，一般不应高于 5%；不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比，一般不应高于 4%。（ ）18.全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于 30%。（ ）19.核心负债为距到期日起半年以上的定期存款、发行债券和活期存款的50%。（ ）20.衡量流动性的主要指标有流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率。（ ）
