1、制度建设丶网络建设与宏观调控谈如何加强结算中心在高校银行账户及资金管理中的作用确俨技术 4.!:J 财会|敬宵财命蹦蹦制康建设.网络建设与宏观调摇如何加强结算中心在高校织行账户及资金管理中的作用英予(中山大学财务结算中心，广东广州 510275) 摘要 :本文作者就如何加强高校二级单位财务管理和资金监控，从制度建设、网络建设和宏观调控三方面入手，通过强化结算中心的作用、把握资金的来龙去脉、对资金进行合理的分配与运用、运用网络结算单统提高资金边作效率等措施提出解决高校财务和资金管搜部门普遍关注问题的思路。关键词 :高校;结算中心; 资金管理中阻分 2 挂号:C931 文献标识码:A 文章编哥:1
2、5 -5827(2007)02 -0056 -02 根据教育部直属高校和事业单位银行账户管模式，对成员单位资金管理权限进行控制。同时，以理暂行办法教财200419 号)和教育部财政部关优质服务吸引各开户单位自愿在校内结算中心办理于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见结算。(教财200438号)等有关文件精神，高校结算中心 3.学校二级存款户擅自调剂资金戒违规操作，在校内经济秩序的宏观管理上肩负着对学校控股的结算中心有权制止，严防学校资金体外循环。独立法人单位和独立核算的非法人二级单位的银行二、进行资金宏观管理的相提制度建设账户实施统一管理、资金监控和调配等职能。要实 1.建立并完普财务内控
3、制度，包括对货币资金现结算中心的资金宏观调控管理职能，应从加强资收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货金管理相关制度建设和网络系统建设入手，构架起币资企业务的不相容岗位应当分离，相关机胸和人有利于结算中心宏观管珊的制度安排和高效的自动员应当相互制约，对外投资、大额的重要资金支付业、化管理体系。务由学校领导集体决策和审批制度，确保学校资金、确立蜡算中心在商投资金宏观管理中的地的控制。位 2.建立结算中心校内资金调配(调剂款)管理制 1.高等学校应确立结算中心对学校二级单位银度，规疏远作，充分发挥结算中心在校内资金宏观调行账户统一管理的地位。结算中心对学校控股的独控、资金融通方丽的作用，加速
4、资金周转，提高资金立法人单位和拙立核算的非法人二级单位的银行账使用效益，更好地支持学校科技及校办产业的发展。户进行统一管理，其银行账户统一在校结算中心开需对申请调剂款的对象、条件、用途、发放方式和程设(以下称开户单位为成员单位)。序、期限、占用费的计算以及收回和违约金等进行规 2.针对单位账户的不同类型，采用不同集中(控定，使资金使用更合理化、规施化，发挥结算中心作制)度的资金管理模式。校结算中心可分别采用;统为资金;调节器;的宏观调控作用。收统文;、;授权成员单位额度内自主支付;、;成员单 3.建立对成员单位账户定期摸菇清理制度。短位网上申报，避笔审批;等权限不间的集团资金管理期(每年)对结
5、算中心所有开户成员单位的银行存款回 2007 坪第 2 翩? 挹?瓐?崱?111:r 技术与财忿|敬宵脚舍番号挠|账户情况进行清理摸查工作，班别独立与非独立法邮件方式发送给操作员。那么当满足条件的支出发人单位，配合开户行进行成员单位账户的年捡，规范生时，操作员就会即时收到电子邮件的提示。系统所有开户单位开户资料，撤并不规范开户的成员单也可设定在一定金额以上支付的审批等控制，确保位账户，对不符合开户条件的账户进行销户o 资金安金。4.发挥内审机构作用，建立资金管理审计制度。3.根据决策信息系统，对资金进行合理的调配商校内审机构是高校内部监督资金合理规范、有效调度。通过计算机网络方式完成资金调度需
6、通过三使用，帮助提高资金使用效益，保障学校经济活动健部分的网络建设才能完成:单位内部网络、银行网络康有序开展的不可替代的部分，审计工作要前移关和上述两个网络的连接。结算中心涌过单位内部网口，变过去的事后监督为事前、事后和实时监督，保络汇集的信息进行决策，做出资金调度决定，将该决障学校资金不受侵犯。定以指令的形式通过两个网络的连接传送到银行，=、建立商效的网络结算管理系镜银行首先对该指令的发送人进行身份识别，乎等根据建立高校结算中心的问绵系统是加强资金监控该客户注册时约定的权限进行审核，决定是否执行和宏观管理职能，有效解决资金贵企问题的基本子指令。段。在资金信息化管理方面，坚持资金信息化管理 4
7、.成员单位可以利用该平台实现实时收付款、与业务流程再造相结合。资金信息是各类倍息的交对账及交易明细查询，避步实现所有对外交付由学汇点，也是支撑管理决策的基础。计算机网婚技术校结算中心(网上交易平台)完成。诙平台的建立使和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模结算中心为所有成员单位提供了更使捷、高效的优式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理质服务。和有效监督控制的必然选择。集中式资金管理必须通过结算中心网络系统建设，搭建起;成员单位采用先进的信息化管理系统。结算中心合作银行;二三位一体的资金管理通过建立高校铺算中心的网锚系统，可以实现:平台，实现了资金安金管理的网烙实时监控，提升了 1
8、.实时的信息服务。单位主管领导和相关负责结算中心的宏观资金管理和微观服务职能。人可通过网络实时获得成员单位账户的资金存量和总之，高校应确立结算中心在高校资金宏观管流盘信息。存量信息包括各成员单位现在有多少理中的重要地位，通过结算中心资金管理制度建设钱，这些钱存放在哪里，由谁控制;流量信息包括所和网络系统建设，构架起有利于结算中心宏观管理有资金的流人、流出和内部划转，并且可按得任何的制度安排和高效的自动化管理体系，以保障资金段时间的流最、每项经济活动的流量、任何一个下属安全、提高资金管理和使用效事，更好地为学校师生机构或部门的流最等。另外，网络系统还应能提供服务。预测信息，即未来的存景和流量信息。2.对资金安全进行实时监控。实现对下属单位委辞海文献lt 琳.资金集中控制与结算中心M.杭州:浙江人的资金运动、财务状况的有效监控。如银校互联系民出版社，21.统中可设立提醒机制，由用户指定通知方式(弹出窗2汪名友.商校校周一卡通资金结算模式比较(J.教口、电子出自件、手机短信等)和提醒条件。例如，用户育财会研究，2 晰，(4). 在通知方式设定功能中指定A 公司某支出户发现金额越过全百万的支出时，将此笔交易信息以电子 2007年第 2 剧团?宲嬱?嬲?巅巍?沣?
