1、探讨房地产企业集团资金管理问题FINANCEANDACCOUNTING 财会探讨房地产企业集团资金管理问题张金梅北京盛诺金投资管理有限公司中图分类号：7F275 文献标识：A 文章编号：1006-7833(2010)11-103-01 摘要随着房地产业越来越呈现出集团化、规模化的特征，发展的可持续性成了企业面临的最大问限，没有发挥聚沙成塔的集团优势。另外这些存款只能收题，作为资金密集型的产业，资金的充裕及其管理效取利率非常低的活期存款利息，造成了资金的闲置和浪率的高低直接影响房地产企业的发展甚至生存，因此费。4 当务之急是把资金管理作为房地产企业财务管理的核相互之间交叉往来较多，资金管理水平不
2、高。由心，建立一套科学合理的资金集中管理模式，运用好于项目之间存在着较大的差异，导致公司之间的资金贫富企业内部的存量资金，为企业生存和健康发展提供充不均，房地产企业集团为了满足各项目阶段性的资金需分的保障。全文通过针对房地产企业集团资金管理存求，会比较频繁的调配资金的往来，形成集团和项目、项在的问题进行分析，找出改进建议，希望为推动我们目和项目之间交叉占用的复杂局面，造成集团整体的资金房地产行业持续健康发展有积极意义。管理三水、平运下用降现，金给池企模业式发优展化带房来地了产企很业大集的团困资扰金。管理的建议关键词房地产企业集团资金管理现金池模式通过上面存在的问题，笔者建议采取“现金池”的运作
3、一、前言模“式，建立资金管理中心，使用资金管理软件与银行进行银企直连” ，以资金管理中心作为房地产企业集团的内部目前我国的房地产业还处于成长阶段，无论在技术上、资金业务的承担者，承担起资金调度、现金流预算等各种管理上和服务上都比较落后，虽然企业数量多，但真正高水资金服务职责，同时为集团财务实行资金监管提供服务平平、高素质、有实力的企业还比较少，而且多数企业尚未真台，贯彻集团监管意见。具体操作建议如下：正建立现代企业制度，管理体制存在弊端，竞争力较弱。因 1现金池的账户设置。房地产企业集团开户：根据此房地产企业需要以集团化发展为方向、以品牌和人才为依项目公司在不同商业银行开立银行账户情况，集团在
4、济南托、以资金管理为核心打造属于自己的核心竞争力，资金集市相应的商业银行专门开立主账户，用于上收各成员单位中管理是房地产企业发挥资金优势、打造资金管理核心地位银行账户内的资金、向各成员单位的银行账户下拨资金，的有效手段，它可以更好的提高企业资金管理水平、提升企由集团与商业银行签署“银企直连”的服务协议、由项目公业管理层次，可以有效的提高资金透明度和使用效率、降低司签署银行账户查询、转账授权。财务风险，使房地产企业实现可持续的健康发展。基于此，2资金集中管理体系。建立集团内部系统与商业银全文通过当前房地产企业集团资金管理存在的问题进行分行之间的“银企直联接口” ，充分借助商业银行的技术服务析，找
5、二出、解房决地策产略企，业以集对团该资领金域管研理究存做在贡的献问。题手段和营业网点，为集团和成员单位提供不受地域限制的结算服务，实现存款业务、内部贷款业务、结算业务的信房地产企业集团在近几年的发展非常迅猛，扩张速度息化管理和信息化服务。集团总部与银行签署一揽子资金很快，但正是这几年的扩张使企业在财务管理尤其是资金汇划和委托贷款协议，同时在主账户与下属成员单位之间管理方面出现了很多的问题，财务风险日渐加大，突出表建立一对一单向委托贷款关系，一对一是指委托贷款仅在现在以下几方面：集团总部与某一成员单位之间发生，不同成员之间不建立 1资金信息掌握不够及时全面。由于没有相应的工委托贷款关系；单向则是
6、指由集团总部向成员单位贷款，具，绝大多数房地产企业集团只能够通过用友财务软件来了成员单位资金归集到总部不向总部发放贷款。解下属项目公司的银行账户和资金信息，如果有的企业不及 3现金流预算控制体系。以现金流预算管理为手段，对时更新银行和现金的日记账，集团就无法准确、及时的掌握货币资金支付实现事前控制，全面实现集团资金收支按计划执相关情况，会给集团管理和调控带来很大的被动；集团不能行，是房地产企业集团实现现金流预算管理的目标。集团财务实时监控企业的现金流情况，就无法及时发现企业资金运用部通过资金管理信息系统提供的现金流预算管理服务平台，设过程中存在的违规行为，会增加整个集团的财务风险。置现金流预算
7、的管理周期（初步考虑为月度预算） 、具体中报 2融资渠道不畅，过度依赖银行贷款。受国家有关政策项目、审批流程等管理要求，要求成员单位按要求及时上报现的限制，一直以来很多房地产企业集团的融资渠道非常狭窄，金流预除实力雄厚的企业集团通过发行过极少数的房地产信托产品四算、及结预束算语执行情况，以供集团领导随时查询。外，绝大多数的融资均是通过银行来开展，对银行融资渠道的综上所述，本文根据房地产行业的特点，将现金池管依赖非常严重，就造成了金融政策的“蝴蝶效应”：商业银行打理模式引入房地产行业，在目前金融危机肆虐的今天具有个喷嚏，房地产企业集团就会感冒，而且银行的监管越来越严重要的现实意义，可以为房地产企
8、业集团资金管理提供指格、限制性条款越来越多，使集团在资金管理上受到了很大的导和可借鉴的管理方法和手段，对加强集团的资金管理、约束，这种仰别人鼻息的发展存在着缺陷，一个成熟的企业应降低资金成本具有重要的现实意义。该学会多条腿走路，路才会长远、越走越宽。3资金存放分散，没有发挥集团资金的整合优势。参考文献：房地产企业的性质决定了每个项目的银行账户较多，每个1翁益郎.浅谈房地产项目成本控制与管理.四川建项目一般都会有基本户、贷款户、按揭保证金户、税款户材.2009(04).等，有时出于协调各种关系的考虑还会有一起其他性质的2纪文平.浅谈建筑工程项目成本控制方法.沿海企业与科账户，每个账户或多或少都会留存部分资金。采取这种做技.2009(01).法使沉淀的资金量非常可观，造成看似整体的资金比较充3贾立新.房地产开发企业项目管理中存在的病症与对策.中裕，但实际能够作为应急资金、供集团灵活使用的非常有小企业管理与科技(下旬刊).2009(05).103201011
