1、浅谈 企业 资金 管理 的重 要性 及其 优化 对策孙 弘摘 要 现 代 社 会 经 济 发 展 速 度 不 断 加 快，给 企 业 发 展 带 来 巨 大 机 遇 的 同 时，也 给 企 业的 管 理 工 作 提 出 了 更 高 要 求。资 金 管 理 作 为 企 业 管 理 工 作 开 展 的 核 心 内 容，是 企 业 开 展 生产 经 营 活 动 的 重 要 基 础。在 新 时 期 社 会 经 济 发 展 中，企 业 必 须 对 企 业 资 金 管 理 工 作 进 行 优化 革 新，全 面 提 升 企 业 资 源 管 理 工 作 的 效 率 和 质 量，为 企 业 发 展 奠 定 基
2、础。本 文 就 企 业 资金 管 理 的 重 要 性 展 开 分 析，提 出 其 过 程 中 存 在 的 问 题，并 对 其 优 化 对 策 进 行 总 结，以 推 动企 业 发 展。关 键 词 企 业 资 金 管 理 重 要 性 优 化 对 策资 金 作 为 企 业 生 产 运 营 的 根 本，资 金 管 理 在 现 代 企 业 发 展 中 的 重 要 程 度 更 是 不 断 提升，成 为 企 业 生 存 发 展 的 命 脉 所 在。因 此，在 新 时 期 企 业 生 产 经 营 活 动 开 展 中，必 须 不 断对 企 业 资 金 管 理 工 作 进 行 优 化 和 革 新，为 其 生 产
3、 经 营 工 作 的 开 展 提 供 高 质 量 的 资 金 管 理 保障，进 而 推 动 企 业 的 发 展 与 进 步。但 是，企 业 在 资 金 管 理 的 优 化 过 程 中，依 然 面 临 着 一 些现 实 问 题，给 企 业 发 展 埋 下 了 隐 患。一、企 业 资 金 管 理 的 重 要 性资 金 管 理 作 为 现 代 企 业 生 产 经 营 活 动 的 基 础，是 企 业 日 常 管 理 工 作 开 展 的 核 心 所 在。随 着 新 时 期 经 济 市 场 竞 争 的 不 断 加 剧，企 业 生 产 经 营 过 程 中 面 临 的 市 场 压 力、竞 争 压 力 也在 不
4、 断 提 升，这 就 需 要 企 业 资 金 管 理 工 作 的 高 质 量 开 展 为 企 业 经 营 提 供 保 障。1 新 时 期企 业 资 金 管 理 的 重 要 性 主 要 体 现 在 4 个 方 面：第 一，資 金 管 理 是 提 升 资 金 运 作 效 率 的 基 础。资 金 作 为 企 业 生 产 经 营 活 动 的 根 基，从某 种 意 义 上 来 说，企 业 的 生 产 经 营 活 动 就 是 企 业 资 金 的 流 转 与 增 值 过 程。而 落 实 高 质 量 的资 金 管 理 工 作，就 能 够 在 企 业 生 产 经 营 活 动 开 展 中 根 据 企 业 市 场
5、经 营 实 际，对 企 业 资 金 进行 合 理 化 调 配，进 而 全 面 提 升 企 业 资 金 的 运 用 效 率。这 对 企 业 现 代 市 场 发 展 中 的 进 步 有 着重 要 的 推 动 意 义。第 二，资 金 管 理 是 优 化 企 业 资 金 配 置 的 前 提。资 金 配 置 的 科 学 性 是 保 证 企 业 日 常 工 作开 展 有 序 的 重 要 基 础，一 旦 企 业 资 金 配 置 出 现 问 题，就 会 导 致 企 业 日 常 运 行 受 阻，甚 至 导致 企 业 资 金 流 动 出 现 困 难。而 落 实 资 金 管 理，则 能 够 根 据 企 业 运 营
6、实 际 和 资 金 实 际 情 况，对 企 业 的 运 营 资 金 进 行 合 理 化 配 置，为 企 业 日 常 工 作 的 开 展 以 及 资 金 的 使 用 奠 定 管 理 保障，保 证 企 业 资 金 使 用 的 科 学 性。这 是 推 动 企 业 平 稳 发 展 的 基 础 所 在。同 时，科 学 化 的 资金 配 置，也 是 降 低 企 业 资 金 运 用 风 险 的 重 要 途 径，更 能 够 避 免 企 业 资 金 闲 置 情 况 的 发 生，影 响 企 业 的 经 济 效 益。资 金 的 有 效 运 作 是 企 业 经 营 提 质 增 效 的 基 础。第 三，资 金 管 理
7、是 落 实 企 业 资 金 监 管 的 途 径。资 金 作 为 企 业 生 存 的 根 本，一 旦 资 金 监管 不 足，就 会 给 企 业 发 展 埋 下 资 金 安 全 隐 患，也 会 导 致 部 分 资 金 管 理 人 员 非 法 挪 用 企 业 资金 的 情 况 发 生，给 企 业 发 展 埋 下 祸 根。而 通 过 企 业 资 金 管 理 工 作 的 落 实，就 能 够 实 现 对 企业 资 金 情 况 的 全 程 监 管，对 企 业 资 金 的 进 账、出 账 以 及 使 用 等 情 况 进 行 时 时 监 控，避 免 企业 相 关 人 员 非 法 挪 用 资 金 的 情 况 发
8、生，为 企 业 的 资 金 安 全 提 供 保 障。第 四，资 金 管 理 是 提 升 企 业 资 金 安 全 的 举 措。资 金 安 全 是 企 业 安 稳 发 展 的 重 要 前 提，一 旦 资 金 管 理 不 足，就 容 易 导 致 企 业 在 生 产 经 营 中 资 金 的 损 失 与 消 耗，增 加 企 业 的 经 营 风险。而 通 过 资 金 管 理 工 作 的 落 实，则 能 够 实 现 对 企 业 资 金 的 风 险 管 理 评 估，对 资 金 利 用 安全 进 行 预 算，降 低 企 业 投 资 经 营 活 动 的 风 险，进 而 全 面 提 升 企 业 资 金 的 安 全
9、性。二、企 业 资 金 管 理 中 存 在 的 问 题虽 然 现 代 社 会 经 济 发 展 中 企 业 对 资 金 管 理 工 作 的 认 知 程 度 和 重 视 程 度 都 在 逐 渐 提 升，但 是 由 于 一 些 主 观 因 素 和 客 观 现 实 问 题 的 存 在，导 致 了 现 阶 段 企 业 资 金 管 理 工 作 开 展 中 依然 存 在 一 些 现 实 问 题。这 增 加 了 企 业 的 资 金 风 险，更 是 给 企 业 发 展 埋 下 了 隐 患。目 前 阶 段企 业 资 金 管 理 中 存 在 的 问 题 主 要 体 现 在 以 下 方 面：第 一，企 业 资 金 管
10、 理 制 度 建 设 不 足。资 金 管 理 作 为 企 业 管 理 工 作 的 核 心，其 管 理 过 程中 涉 及 大 量 内 容，管 理 制 度 建 设 是 保 证 其 管 理 工 作 规 范 化 开 展 的 基 础。而 目 前 阶 段，部 分企 业 在 资 金 管 理 工 作 中 还 存 在 管 理 混 乱 的 现 实 情 况，而 导 致 这 一 问 题 发 生 的 原 因 归 根 结 底还 是 企 业 资 金 管 理 制 度 建 设 不 足。第 二，企 业 资 金 管 理 责 任 机 制 落 实 不 足。责 任 机 制 落 实 是 提 升 企 业 资 金 管 理 实 效 的 重要 基
11、 础，更 是 增 强 管 理 人 员 管 理 积 极 性 和 责 任 意 识 的 必 然 途 径。而 在 部 分 企 业 资 金 管 理 工作 开 展 的 实 际 过 程 中，还 存 在 责 任 机 制 落 实 不 足 的 问 题，导 致 管 理 人 员 的 工 作 积 极 性 较 为低 下，不 利 于 企 业 发 展，更 容 易 埋 下 管 理 人 员 工 作 疏 忽 的 隐 患，给 企 业 生 产 经 营 造 成 资 金管 理 威 胁。第 三，企 业 资 金 管 理 人 员 综 合 素 养 有 待 提 升。管 理 人 员 是 企 业 资 金 管 理 工 作 开 展 质 量的 关 键 影 响
12、 因 素，其 专 业 能 力 和 综 合 职 业 素 养 都 会 对 资 金 管 理 工 作 的 开 展 实 际 产 生 巨 大 影响。2 而 目 前 阶 段，部 分 企 业 的 资 金 管 理 人 员 还 存 在 专 业 能 力 不 足、综 合 职 业 素 养 不 足的 现 实 情 况，这 就 给 企 业 资 金 管 理 的 安 全 性 和 质 量 建 设 造 成 了 严 重 威 胁。而 导 致 这 一 情 况发 生 的 主 要 原 因，包 含 资 金 管 理 人 员 是 企 业 主 家 属，资 金 管 理 人 员 对 新 型 管 理 方 法 和 信 息化 管 理 建 设 认 知 不 足 等
13、 等，这 些 都 会 影 响 企 业 资 金 管 理 的 实 效 性。第 四，企 业 资 金 管 理 信 息 化 建 设 不 足。2 1 世 纪 是 信 息 时 代，信 息 技 术 高 度 发 达，并 在社 会 各 行 业 中 得 到 了 深 入 应 用，成 为 各 行 业 管 理 工 作 发 展 中 必 不 可 少 的 因 素。但 是 部 分 企业 在 资 金 管 理 工 作 的 开 展 实 际 中，还 存 在 资 金 管 理 信 息 化 建 设 不 足 的 现 实 问 题，严 重 影 响了 企 业 资 金 管 理 工 作 开 展 的 效 率，不 利 于 企 业 生 产 经 营 活 动 的
14、高 效 开 展。三、企 业 资 金 管 理 的 优 化 对 策针 对 当 前 时 期 企 业 资 金 管 理 工 作 开 展 中 存 在 的 一 些 现 实 问 题，企 业 亟 须 对 资 金 管 理 工作 进 行 优 化，采 用 科 学 的 资 金 管 理 对 策，提 升 企 业 资 金 管 理 工 作 的 效 率 和 质 量，为 企 业 生产 经 营 活 动 的 开 展 奠 定 基 础，推 动 企 业 的 安 全 化、稳 定 化 发 展。现 阶 段，企 业 资 金 管 理 的优 化 对 策 主 要 包 含 以 下 内 容：第 一，健 全 资 金 管 理 制 度，保 证 资 金 管 理 规
15、范。现 代 企 业 资 金 管 理 优 化 的 首 要 任 务 就是 完 善 其 管 理 制 度，根 据 企 业 生 产 经 营 实 际，以 完 善 的 管 理 制 度 为 基 础，对 企 业 的 资 金 管理 程 序 进 行 规 范，保 证 企 业 资 金 管 理 工 作 开 展 的 系 统 性。3 只 有 完 善 的 管 理 制 度 建 设，才 能 够 为 企 业 资 金 管 理 的 科 学 化 开 展 提 供 必 要 指 导，并 且 管 理 制 度 的 建 设 也 能 够 提 升 人 们对 资 金 管 理 工 作 的 重 视 程 度，为 企 业 资 金 管 理 工 作 的 高 质 量 开
16、 展 创 造 良 好 的 先 决 条 件。第 二，落 实 管 理 责 任 机 制，强 化 资 金 监 管 实 效。企 业 资 金 管 理 的 优 化 工 作 中，责 任 机制 的 落 实 也 是 其 重 要 环 节。只 有 将 管 理 责 任 落 实 到 每 一 个 管 理 人 员 的 身 上，才 能 够 全 面 提升 管 理 人 员 责 任 意 识，为 资 金 管 理 工 作 的 安 全 开 展 奠 定 基 础。与 此 同 时，责 任 机 制 的 落 实也 是 加 大 企 业 资 金 监 管 力 度 的 重 要 举 措。以 管 理 责 任 为 基 础，通 过 内 部 监 管 工 作 的 落
17、实，才 能 够 为 企 业 资 金 管 理 建 立 良 好 的 内 控 保 障，增 强 企 业 资 金 管 理 的 安 全 性，避 免 管 理 人 员监 守 自 盗 的 情 况 发 生，给 企 业 带 来 资 金 风 险。这 样 也 能 够 增 强 企 业 资 金 管 理 人 员 的 工 作 积极 性 和 责 任 意 识，对 企 业 资 金 管 理 工 作 的 优 化 有 着 重 要 的 促 进 意 义。第 三，落 实 人 员 培 训 战 略，提 升 人 员 专 业 能 力。企 业 资 金 管 理 优 化 离 不 开 对 资 金 管 理人 员 专 业 能 力 和 综 合 职 业 素 养 的 提
18、 升。因 此，企 业 要 把 人 员 强 化 作 为 企 业 资 金 和 管 理 优 化的 重 要 方 式，提 升 企 业 资 金 管 理 的 质 量。例 如，建 立 人 员 培 训 战 略，要 求 每 一 位 企 业 资 金管 理 人 员 参 与 到 培 训 中 来，对 其 资 金 管 理 能 力 和 综 合 职 业 素 养 进 行 提 升。制 订 定 期 培 训 計划，将 资 金 管 理 中 遇 到 的 实 际 问 题 作 为 培 训 的 课 题，不 断 提 升 资 金 管 理 人 员 的 能 力。第 四，建 立 信 息 管 理 系 统，提 升 资 金 管 理 效 率。在 信 息 时 代，
19、企 业 要 想 优 化 企 业 资 金管 理 工 作，离 不 开 信 息 技 术 在 资 金 管 理 工 作 中 的 融 入 与 结 合。在 新 时 期 的 资 金 管 理 工 作 开展 中，企 业 必 须 利 用 信 息 技 术，建 立 企 业 内 部 的 资 金 管 理 平 台，实 现 企 业 资 金 的 信 息 化、集 中 化 管 理。在 资 金 管 理 平 台 中，对 企 业 的 资 金 情 况 进 行 清 晰 的 分 类 与 展 示，使 管 理 人 员和 监 管 人 员 能 够 一 目 了 然 地 了 解 企 业 资 金 动 向。信 息 管 理 平 台 能 够 实 现 对 资 金 利
20、 用 的 快 速审 批，增 强 企 业 资 金 利 用 的 实 效 性，推 动 企 业 发 展。四、结 语新 时 期 市 场 经 济 发 展 中，企 业 资 金 管 理 工 作 的 重 要 性 愈 加 突 出，成 为 企 业 发 展 的 关 键所 在。因 此，企 业 必 须 健 全 资 金 管 理 制 度，落 实 责 任 机 制，加 强 企 业 资 金 内 部 监 管，落 实资 金 管 理 人 员 培 训 计 划;建 立 信 息 化 资 金 管 理 平 台，全 面 优 化 企 业 资 金 管 理 流 程，为 企 业发 展 创 造 资 金 管 理 条 件，为 企 业 生 产 经 营 活 动 的
21、开 展 奠 定 基 础，推 动 企 业 快 速、安 全 发展。（作 者 单 位 为 中 国 电 力 财 务 有 限 公 司 华 东 分 公 司）参 考 文 献 1 杜 全 森.新 形 势 下 企 业 资 金 管 理 的 重 要 性 及 其 优 化 对 策 J.今 日 财 富（中 国 知 识产 权），2 0 1 8（2）：5 7-5 8.2 杜 惠 娟.浅 谈 集 团 公 司 资 金 集 中 管 理 存 在 的 问 题 及 应 对 策 略 J.投 资 与 创 业，2 0 1 9（4）：1 6 6-1 6 7.3 任 伟 斌.浅 析 企 业 资 金 管 理 存 在 的 问 题 及 对 策 J.中 国 市 场，2 0 1 9（1 9）：8 9-9 0.
