1、浅析中小企业营运资金管理存在的问题及改善建议.苦量主毫刻 I!主.i1I 浅析中小企业营运资金管理存在的问题及改善建议李明宝 (武警交通第二总队新疆乌鲁木齐 830023) 摘要:改革开放特别是党的十七大以来，中小企业在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、优化经济结构等方面.均发挥着越来越重要的作用 Q然而中小企业在市场竞争中的优势不足、失败率较高，究其原因在于营运资金的贫乏和资金管理的随意性。正确指导中小企业的资金管理，大力扶持各类中小企业发展，已成为当前一项刻不容缓的战略任务。关键 i司 g中小型企业;营运资金;管理一、中小型企业营运资金管理的问题分析融资计划影响企业业务的正常运行。所以企
2、业在融资之初罢 根(寸融资闷难 fl.数 1l:1f限据企业对资金的市煤并约合企业白身发展条 1L*确 j?1融;资规 u叫起资产投资贷款难模。选择段佳的融资机会。 j通函 i常甘什盯 It忻除部分规模较太的民背企业外，中小企业网走资产投资大 J率蓉、扛汇率客，政府 t出 H台的相犬 l政攻策，行 q衬J二业发 1展屁副，f占怕况夺，工白息、 。融资决部分都是自有资金，或者跑过异地融资、民间借贷等渠道解决:Jt 要有一定的顶见性，综合考虑、各种环境因素，以便 J.求是 融资投入不足，当地金融机构特别是国有商业银行对中小企业固定时机。选择最佳的资本结构。企业在融资过程rjl，必须高度资产投资贷款
3、不多。重视融资风险的控制，尽 I可能寻求风险的最小化和成本的接低 2.直接融资难化，寻求融资风险与利益最大化的提合点。目前，中小企业直接融资方式?:有两种种是上市发行(二)强化应收账款管理股票， 种是公开发行企业债券，但是山于中小企业发行股票和在销售产品前，对客户的信用 J1I:行评价，这是管 lIU岛:收发行债券的要求很高、i布要具备的条件多、流和.复杂，所以调 11:账款的重要内容，对于有:户的资信情况要事先.ll:行 U司资，建立信显示，大部分中小企业对于上市的积极性都不强，主要原因认为用档案和分级管理制度，对于信用等级高的客户，可以 m当增大在资本市场发行股票或债券融资是难以实现的。陈
4、锦 比例，对于不诚信的企业，要 i革愤使用叫:销方式，以现金结 3.贷款抵押资产评价较记难算为主。在销售中，要加强货款rjl 收 l监管力度，指定专人负责在办理;j!保贷款业务时，许多中小企业部发现评估成本 IfE、货款回收 E作，随时 lVrr控应收账款余额，制定专项措施加强货款手续不简便，例如抵押资产量复评估，企业固定资产重复登记，llfX 力度。在销售后，对于支付货款及时的企业，可以给予适评估和 1登记费用较高等等，而且评估、登记通常有时效性，有效当的现金折扣，在后续的合作中也可以制起-些优惠政策，进一 1 期较短，企业且 ift奇短期贷款，往往贷款到期后想要结贷，义市步鼓励企业及时付款
5、。重新评估、登记，增加了企业背f.戊水。(二泣不断提刮背 i笔资金运背效率(二应收账款 lt?l款难，造成流动资金不足针对前述中小企业背运资金二 1高效运营的普 .ffiit占况，应当中小企业由于规模小，在市场经济中的话语权和运价权低，加强现金管理，制定合现的现金收支计划，避免出现现金闲自!.为保证企业流动资金，在产品 liW?中，常常采取赔俏的方式，以短缺，并强化存货管用，建立健全存货管理制度。强化存货使能够促使 1产 rr.刮品 lb1绊销 j量的 t增树氏札，任创 1是 i这主种;方尤力右?式使 f在 E导得企业!应汪收账 J管理意识，管理层平 n仓储-部门都认识到加强存货管用，对于降数
6、额旦现快速琼增 H民;趋势，时间长了容易出现呆账和 l坏账，从而;民低损的重要作用，要严格执行相关管理制度，做到门WjJJ钻，使得企业回收的货款逐步械少，造成日常经营中出现;流动性;账、物、卡三者#1 符。Jli 采用科学的存货管理右法，例如 IABC控制沽，尽可能减少存货量，加快资金周转。要加强在货的采危机。(三营运资金运营放率不高购节现，制定采购计划，合理运川采购的资金，从而降低采购的中小企业存在营运资金 Ir-，向效 1?.;iV的情况，主要表现为:成本。扩大企业筹资渠道，加强和金融机构介作，建立中小企现金管理缺乏有效的控制，没钉合理的现金收支计划，导致现金业互助型融资担保机构，解决会员
7、融资担保问题。巾小企业要闲置或短缺:存货管理制度不完二 FL企业筹资渠道吼叫。大提高企业自身筹资能力，35 优化资本结构。部分巾小企业筹集营运资金的渠边主要米源于民间的-贷，资金成本 i句，风险较大。参考丈献:川杨敏.通过 EVA理念改善营运资金管用J才平?2010. (2). 二、中小企业营运资金管理改善建议2张玉涛.企业营运资金 1;坤，之初探J价值 E程.2011.(20). (一)解决融资难问题3H 胜 i莓，杨鹏.我国企业背运资金管理的认识误|主1.财会学习，企业绍加强对融资的认识和管理。融资规模要量力而行。2010. (9). 企业在融资时，要确认企业的融资脱脱，融资过多，会造成资金4张如 i力 11强背运资金管用提高资金的运 HJ放益J现代会计.2010.(5). 闲置同时也会增加融资成本从 I创造成企业负债过多，增加偿还5陈建常.营运资金管理决策J.经背?f.Ei1l1 吁.2010.(3).债务的压力从而增加企业经1Yxt 附:融资不足又会影响企业的陋 iHWIl.，197
