1、最新金融规章制度全集最新金融规章制 度全集(五十二) 周 林 主编 吉林摄影出版社图 书 在 版 编 目 (CIP)数 据最 新 金 融 规 章 制 度 全 集 /周 林 主 编 . 长春: 吉林摄影出版社 , 2004.1ISBN 7-80606-413-3. 最 . 周 . 金融- 规 章 制 度 -中 国-汇编 . F832.0最新金融规章制度全集作 者：周林 排版设计：盛世文化传播（北京）有限公司出版发行：吉林摄影出版社社 址：长春市人民大街 124 号 邮 政 编 码 ： 130021印 刷：郑州文华印刷厂开 本 ： 8801230mm 1 32总 印 张 ： 439.50 字数：
2、4 900 千字 版 次 ： 2004 年 1 月第一版2004 年 1 月第一次印刷印 数 ： 1-500 册书 号 ： ISBN 7-80606-413-3 F.225总 定 价 ： 1328.00 本 册 定 价 ： 16.00最新金融规章制度全集1目 录中 国 农 业 发 展 银 行 会 计 出 纳 工 作 检 查 辅 导 制 度 (试 行 )96第一章 总 则 97第二章 会计出纳检查辅导人员配备和管理 .98第三章 检查辅导员工作内容 99第四章 检查辅导员工作要求及权限 107第五章 检查辅导员的奖惩 109第六章 附 则 .110第一章 总 则 133第二章 基本规定 133第
3、三章 会计科目及核算 137第四章 会计报表 173第五章 档案管理 174第六章 附 则 175最新金融规章制度全集1中 国 农 业 发 展 银 行 关 于 建 立 棉 花 贷 款 封 闭 运 行 管 理 台 账 的 通 知 1998 年 8 月 14 日 农发行字1998282 号 中 国 农 业 发 展 银 行 各 省 、 自 治 区 、 直 辖 市 分 行 ， 各 计 划单列市分行，总行营业部： 为 了 做 好 棉 花 贷 款 封 闭 运 行 管 理 工 作 ， 总 行 根 据 棉 花 贷 款 发 放 、 日 常 监 测 管 理 和 收 贷 收 息 三 个 工 作 环 节 的 不 同
4、要 求 ， 制 定 了 6 个棉花贷款封闭运行管理基 本台账及棉花贷款管理台账登记说明(见附件)， 现印发给你们，并就有关事项通知如下： 一 、 各 分 行 接 到 本 通 知 后 ， 要 迅 速 将 总 行 制 定 的 6 个基本台账和棉花贷款管理台账登记说明转发到 各 基 层 行 。 各 基 层 行 一 律 于 1998 年 9 月 10 日前建 好 新 台 账 。 各 分 支 行 可 根 据 本 行 工 作 的 实 际 需 要 对 基最新金融规章制度全集2本 台 账 进 行 补 充 和 完 善 ， 但 不 得 减 少 基 本 台 账 的 内 容。 二 、 台 账 按 每 户 棉 麻 企
5、业 分 别 建 立 ， 由 基 层 行 管 户 信 贷 员 负 责 登 记 。 管 户 信 贷 员 要 随 时 掌 握 企 业 物 资 和 资 金 的 运 动 情 况 ， 严 格 按 棉 花 贷 款 管 理 台 账 登 记 说明认真、及时地逐笔、序时登记。 三 、 台 账 主 要 登 记 与 棉 花 贷 款 变 化 有 直 接 关 系 的 棉花购、销、调、存等环节物资和资金的变化情况。 台 账 中 大 部 分 指 标 源 于 企 业 财 务 统 计 指 标 和 业 务 统 计 指 标 或 衍 生 而 来 。 因 此 ， 为 了 确 保 台 账 的 真 实 性 和 可 靠 性 ， 各 基 层 行
6、 管 户 信 贷 员 必 须 经 常 深 入 企 业 了 解 实 际 情 况 ， 每 月 将 台 账 与 企 业 财 务 统 计 和 业 务 统 计 进 行核对。 最新金融规章制度全集3四 、 台 账 是 填 报 棉 花 贷 款 管 理 月 报 表 的 基 础 ， 各 基 层 行 必 须 根 据 台 账 汇 总 据 实 填 报 棉 花 贷 款 管 理 月报表，不得弄虚作假。 五 、 各 级 行 要 把 建 立 、 完 善 、 登 记 好 台 账 作 为 搞 好 棉 花 贷 款 封 闭 运 行 的 一 项 重 要 基 础 工 作 来 抓 。 各 级 行 行 长 要 加 强 对 这 项 工 作 的
7、 领 导 ， 加 强 对 台 账 内 容 准 确 性 的 审 核 ， 并 把 台 账 登 记 工 作 纳 入 对 信 贷 员 的 责 任 目标考核之中，以保证这项工作得到落实。 六 、 本 台 账 建 立 之 后 ， 各 级 行 以 前 建 立 的 各 种 棉 花 贷 款 管 理 台 账 自 行 决 定 取 舍 。 但 如 果 存 在 与 本 台 账 相抵触的内容，一律以本台账为准。 附：一、棉花收购台账(台账一) 附：二、棉花调入(含进口)台账(台账二) 附：三、棉花销售(含调出)台账(台账三) 附：四、棉花库存台账(台账四) 最新金融规章制度全集4附：五、收贷收息台账(台账五) 附 ： 六
8、 、 企 业 不 合 理 资 金 占 用 贷 款 台 账 (台 账 六 ) 附：七、棉花贷款管理台账登记说明 棉 花 收 购 台 账 (台 账 一 ) 企业名称： 单位：担、元 年 收购值 棉花收购项目 结 余 货 币 资 金 皮棉收购 籽棉收购 棉 籽收购 月 日摘 要发 放 收 购 贷 款 收 购 数 量 合 计 收 购 价 款 收 购 费 用 收 购 数量 收 购 价款 收 购 费用 收 购 数量折 合 皮棉 收 购 价款 收 购 费用 收 购 数量 收 购 价款 合 计 收 购 专 户 存款 收 购 库 存 现金 辅 助 账 户 存款 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1
9、1 12 13 14 15 16 17 18 19 最新金融规章制度全集5平衡关系：2=4+16:3=7+11:4=5+6:5=8+12+15:6=9+13:16=17+18+19。分管信贷员： 棉 花 调 入 (含 进 口 )台 账 (台 账 二 ) 企业名称： 单位：担、元 调 出 地 应 放 实 放 年 调入棉花 结算方式 摘区 / 国 调 销 调 入 调 入 调 入 调 、 销 票 其 结 欠 月 日 要 别 贷款 数量 价款 费用 贷款 现款据 他 尾款序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 最新金融规章制度全集6平衡关系：3 =5+6=8+9+10+11。 分管信贷员
10、： 棉 花 销 售 (含 调 出 )台 账 (台 账 三 ) 最新金融规章制度全集7企业名称： 单位：担、元 年 销售数 量 销售收入 低 于 成 本 销售 结算方式 销售货款分配构成 月 日摘 要皮 棉 棉 副 产 品 合 计 皮 棉棉 副 产 品 数 量金 额 现 款票 据 其 它 结 欠 尾 款 应 缴 税 金 应 收 贷 款 应 收 利 息 应 收 历 欠 贷款 应 收 历 欠 利息 企 业 财 务 资金 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 最新金融规章制度全集8平 衡 关 系 ： 4=5+6=9+10+11+12=13+14
11、+15+16+17+18。 分管信贷员： 棉 花 库 存 台 账 (台 账 四 ) 企业名称： 年 月 日 单位：担、元 月 期初库存 本期累计增加库存 本期累计减少库存 损溢 期末库存 最新金融规章制度全集9合计商 品 库 存 国 家 储备地 方 储备 合计商 品 库 存 国 家 储备地 方 储备 合计商 品 库 存 国 家 储备地 方 储备 合计商 品 库 存 国 家 储备 地 方储备其 中 皮棉其 中 皮棉其 中 皮棉其 中 皮棉份数 量金 额金 额 数量金额数 量金 额数 量金 额数 量金 额金 额 数量金额数 量金 额数 量金 额数 量金 额金 额 数量金额数 量金 额数 量金 额数
12、 量金 额 数 量金 额金 额 数量金额数 量金 额数 量金 额序号1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 12 1314 15 1617 18 1920 21 2223 24 2526 27 2829 30 3132 33 3435 36 3738最新金融规章制度全集10平 衡 关 系 ： 1=4+6+8； 2=3+7+9； 10=13+15+17； 11=12+16+18；19=22+24+26； 20=21+25+27 ； 30=33+35+37； 31=32+36+38。30=10-19+28+1； 31=11-20+29+2。分管信贷员： 收 贷 收 息 台 账 (台 账 五
13、) 企业名称： 单位：担、元 年 摘 资金回笼 回笼资金归行 应 应 归行资金去向 最新金融规章制度全集11月 日要合 计 本 期 销 售 货款票 据 到 期收 回 拖 欠 货款其 他 来 源 合 计本 期 销 售 货款收 回 拖 欠 归行 票 据 贴 现 归行其 他 归 行 收 贷 款 本 金收 贷 款 利 息缴 纳 税 金收 回 本 期 贷款收 回 本 期 利息其 中 ： 专 项 补 贴 收息收 回 历 欠 贷款收 回 历 欠 利息企 业 财 务 资金 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 最新金融规章制度全集12平 衡
14、 关 系 ： 2=3+4+5+6 ； 7=8+9+10+11 ； 12=15 ； 13=16 ；2=7=14+15+16+17+18+19+20。 分管信贷员： 企 业 不 合 理 资 金 占 用 贷 款 台 账 (台 账 六 ) 企业名称： 单位：元 不 合 理 结 算 资 金 占 用 贷年 亏 款 其他挤占挪用占用贷款 摘 合 损 固 定 附 营 单 位挂3 个 月 (进出口 6 个1年 2 年以资 产占 用业 务占 用借 款占 用月 日 要 计 账 小 计月)1 年 2 年 上 小 计 贷款 贷款 贷款 其他最新金融规章制度全集13序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
15、12 最新金融规章制度全集14平 衡 关 系 ： 2=3+4+8； 4=5+6+7； 8=9+10+11+12。 分 管 信 贷 员 ：棉 花 贷 款 管 理 台 账 登 记 说 明 一、棉花收购台账（台账一） （ 一 ） 年 月 日 ： 记 录 贷 款 发 放 时 间 和 根 据 收 购 码 单记录棉花收购时间。 （ 二 ） 摘 要 ： 根 据 管 理 需 要 ， 记 录 需 简 要 说 明 的 内容。 （ 三 ） 发 放 收 购 贷 款 ： 指 根 据 收 购 需 要 序 时 发 放 的 收 购 贷 款 ， 依 据 当 日 收 购 码 单 或 棉 花 收 购 解 缴 单 按 收购棉花实际占
16、用贷款（含收购费用）进行登记。 （ 四 ） 收 购 数 量 ： 指 占 用 收 购 贷 款 收 购 的 棉 花 数 量，按当日收购码单或棉花收购解缴单合计记录。 （ 五 ） 收 购 值 ： 指 收 购 价 款 与 收 购 费 用 之 和 。 收 购 价 款 等 于 棉 花 收 购 数 量 乘 以 收 购 单 价 ； 收 购 费 用 等 于 棉 花 收 购 数 量 乘 以 单 位 收 购 费 用 。 按 当 日 收 购 码 单最新金融规章制度全集15或 棉 花 收 购 解 缴 单 计 算 登 记 。 收 购 费 用 是 指 从 籽 棉 收 购、加工到皮棉打包入库这一阶段发生的合理费用。 （ 六
17、） 棉 花 收 购 项 目 ： 根 据 当 日 收 购 码 单 或 棉 花 收 购 解 缴 单 按 收 购 实 际 占 用 贷 款 区 别 于 皮 棉 收 购 和 籽棉收购记录棉花收购数量、收购价款和收购费用。 皮 棉 收 购 价 款 和 籽 棉 收 购 价 款 分 别 按 皮 棉 收 购 价 和 籽 棉 收 购 价 乘 以 收 购 量 计 算 。 籽 棉 折 合 皮 棉 按 国 家 棉 花收购有关标准折算后再登记。 （ 七 ） 棉 籽 收 购 ： 用 贷 款 收 购 棉 籽 的 地 区 ， 要 按 当 日 收 购 码 单 或 棉 花 收 购 解 缴 单 登 记 棉 籽 收 购 数 量 和收购
18、价款。 （ 八 ） 结 余 货 币 资 金 ： 按 企 业 收 购 资 金 存 款 账 户 中 的 存 款 、 从 该 账 户 中 支 取 的 暂 时 存 放 企 业 用 于 收 购 棉 花 的 库 存 现 金 以 及 暂 时 存 放 辅 助 账 户 的 存 款 进 行 登 记 。 实 行 委 托 收 购 的 地 区 ， 还 应 按 照 上 述 要 求 登 记 受 委 托 单 位 占 用 结 余 收 购 资 金 的 情 况 。 用 “+”、 “-”表示结余货币资金的增减情况。 最新金融规章制度全集16（ 九 ） 棉 花 收 购 台 账 （ 台 账 一 ） ， 每 10 天小计一 次，每月合计一
19、次。 二、棉花调入（含进口）台账（台账二） （ 一 ） 年 月 日 ： 记 录 发 放 调 入 棉 花 贷 款 时 间 ， 根 据调拨单（或进口棉花提货单）记录调入棉花时间。 （ 二 ） 摘 要 ： 调 入 （ 进 口 ） 转 储 备 应 在 “摘 要 ” 栏中注明。 （ 三 ） 调 出 地 区 （ 国 别 ） ： 记 录 棉 花 调 出 省 （ 地 、 县）和进口国家。 （ 四 ） 应 放 调 销 贷 款 ： 按 实 际 调 入 棉 花 需 用 贷 款（ 含 调 入 费 用 ） 进 行 登 记 。 调 入 费 用 指 调 入 棉 花 入 库 之前发生的合理费用（不包括入库之后的保管费）。 中
20、 华 棉 花 总 公 司 调 入 棉 花 的 费 用 按 国 家 发 展 计 划 委 员 会 有 关 规 定 计 费 ， 其 他 各 省 （ 市 ） 调 入 棉 花 的 费 用 根据当地情况参照上述办法计算。 （ 五 ） 调 入 棉 花 ： 按 调 拨 单 （ 或 进 口 提 货 单 ） 分最新金融规章制度全集17别 记 录 调 入 （ 进 口 ） 数 量 、 调 入 （ 进 口 ） 价 款 和 调 入（价款）费用。 （ 六 ） 实 放 调 销 贷 款 ： 按 实 际 发 放 的 贷 款 进 行 登 记。 （ 七 ） 结 算 方 式 ： 采 用 现 金 结 算 的 记 入 “现 款 ” 栏 中
21、 ， 采 用 支 票 、 汇 票 、 承 兑 汇 票 以 及 进 口 采 用 远 期 信 用 证 结 算 （ 开 证 需 用 贷 款 交 纳 保 证 金 的 应 按 比 例 扣 除 ） 的 记 入 “票 据 ”栏 中 ， 同 时 在 “摘 要 ”栏 中 注 明 使 用 票 据 种 类 。 采 用 上 述 之 外 的 结 算 方 式 记 入 “其 他 ”栏 中 。 结 欠 尾 款 ： 调 入 方 欠 调 出 方 用 “-”表 示 ， 调出方欠调入方用“+”表示。 （ 八 ） 棉 花 调 入 （ 含 进 口 ） 台 账 （ 台 账 二 ） ， 每 10 天小计一次，每月合计一次。 三、棉花销售（含
22、调出）台账（台账三） （一）年月日：记录棉花销售（调出）时间。 （ 二 ） 摘 要 ： 根 据 管 理 需 要 ， 记 录 需 简 要 说 明 的最新金融规章制度全集18内容。 （ 三 ） 销 售 数 量 ： 按 棉 花 销 售 出 库 单 标 明 的 等 级 和数量分别皮棉和棉副产品进行登记。 （ 四 ） 销 售 收 入 （ 含 销 项 税 ） ： 按 企 业 实 际 销 售 棉花价款分别皮棉和棉副产品进行登记。 （ 五 ） 低 于 成 本 销 售 ： 按 总 行 有 关 文 件 对 “低 于 成 本 销 售 ”的 界 定 ， 分 别 销 售 数 量 和 销 售 金 额 进 行 登 记。 （
23、 六 ） 结 算 方 式 ： 采 用 现 金 和 汇 兑 结 算 的 记 入 “现 款 ”栏 ， 采 用 支 票 、 汇 票 、 承 兑 汇 票 和 远 期 信 用 证 结 算 的 记 入 “票 据 ”栏 ， 同 时 在 “摘 要 ”栏 中 注 明 使 用 票 据 种 类 。 采 用 上 述 之 外 结 算 方 式 的 记 入 “其 他 ”栏 中 。 结 欠 尾 款 ： 买 方 欠 卖 方 用 “-”表 示 ， 卖 方 欠 买 方用“+”表示。 （ 七 ） 销 售 货 款 分 配 构 成 ： 应 缴 纳 税 金 是 指 国 家 税 法 规 定 应 上 缴 的 税 金 ， 如 增 值 税 等 ；
24、 应 收 贷 款 是 指 本 期 销 售 棉 花 实 际 占 用 的 贷 款 ， 等 于 收 购 价 款 加 上 直最新金融规章制度全集19接 收 购 费 用 ； 应 收 利 息 是 对 应 于 本 期 销 售 棉 花 占 用 贷 款 应 收 回 的 利 息 ； 应 收 历 欠 贷 款 是 指 收 回 本 期 销 售 棉 花 占 用 的 贷 款 和 利 息 后 ， 余 下 的 销 售 收 入 中 按 比 例 分 配 一 部 分 用 于 归 还 历 年 拖 欠 的 贷 款 ； 应 收 历 欠 利 息 是 对 应 于 应 收 历 欠 贷 款 计 算 的 应 收 利 息 ； 企 业 财 务 资 金
25、是 指 销 售 收 入 中 扣 除 上 述 内 容 后 余 下 的 可 供 企 业 支 配的部分。 （ 八 ） 棉 花 销 售 （ 含 调 出 ） 台 账 （ 台 账 三 ） ， 每 10 天小计一次，每月合计一次。 四、棉花库存台账（台账四） （ 一 ） 期 初 库 存 ： 指 上 期 结 转 数 ， 分 别 按 商 品 库 存 、 国 家 储 备 和 地 方 储 备 登 记 棉 花 数 量 和 金 额 。 棉 花 副产品只登记金额，不登记数量。 （ 二 ） 本 期 累 计 增 加 库 存 ； 指 本 期 收 购 量 与 本 期 调 入 量 （ 含 转 储 备 ） 之 和 ， 分 别 按 商
26、 品 库 存 、 国 家 储 备 和 地 方 储 备 登 记 棉 花 数 量 和 金 额 。 棉 花 副 产 品 只 登最新金融规章制度全集20记金额，不登记数量。入库用“+”表示。 （ 三 ） 本 期 累 计 减 少 库 存 ： 指 本 期 销 售 棉 花 数 量 与 调 出 棉 花 数 量 （ 含 储 备 轮 库 和 出 库 销 售 ） 之 和 ， 分 别 按 商 品 库 存 、 国 家 储 备 和 地 方 储 备 登 记 棉 花 数 量 和 金 额 。 棉 花 副 产 品 只 登 记 金 额 ， 不 登 记 数 量 。 出 库 用 “-”表示。 （ 四 ） 损 益 ： 登 记 加 工 应
27、 分 为 损 益 、 被 盗 、 火 灾 及 其 他 自 然 灾 害 造 成 的 损 失 。 “损 ”用 “-”表 示 ， “益”用“+”表示。 （ 五 ） 期 末 库 存 ： 指 期 初 库 存 加 本 期 库 存 增 减 之 差 和 损 益 。 分 别 按 商 品 库 存 、 国 家 储 备 和 地 方 储 备 登 记 棉 花 数 量 和 金 额 。 棉 花 副 产 品 只 登 记 金 额 ， 不 登 记 数量。 （ 六 ） 棉 花 库 存 台 账 （ 台 账 四 ） ， 每 10 天登记一 次，每月登记一次。 五、收贷收息台账（台账五） 最新金融规章制度全集21（ 一 ） 年 月 日 ：
28、 记 录 货 款 回 笼 、 归 行 和 收 贷 收 息 时间。 （ 二 ） 摘 要 ： 根 据 管 理 需 要 ， 记 录 需 简 要 说 明 的 内容。 （ 三 ） 资 金 回 笼 ： 分 别 按 本 期 销 售 货 款 回 笼 、 到 期 票 据 、 收 回 历 年 拖 欠 货 款 和 其 他 来 源 （ 主 要 指 专 项 补贴和盘活挤占挪用贷款等）进行登记。 （ 四 ） 回 笼 资 金 归 行 ： 分 别 按 本 期 销 售 货 款 回 笼 归 行 、 历 年 拖 欠 货 款 归 行 、 到 期 票 据 贴 现 归 行 和 其 他 归 行 （ 主 要 指 专 项 补 贴 和 盘 活
29、挤 占 挪 用 贷 款 等 ） 进 行 登记。 （ 五 ） 应 收 贷 款 本 金 ： 指 本 期 销 售 收 入 中 实 际 占 用的贷款本金。 （ 六 ） 应 收 贷 款 利 息 ： 指 对 应 于 应 收 贷 款 本 金 计 算的应收利息。 （ 七 ） 归 行 资 金 去 向 ： 分 别 按 缴 纳 税 金 、 实 际 收 回 本 期 销 售 收 入 中 占 用 的 贷 款 本 金 、 实 际 收 回 对 应 于最新金融规章制度全集22实 收 贷 款 本 金 的 利 息 、 专 项 补 贴 收 息 、 实 际 收 回 历 年 拖 欠 贷 款 、 实 际 收 回 对 应 于 实 收 历 年
30、 拖 欠 贷 款 的 利 息 和企业财务资金进行登记。 （ 八 ） 收 贷 收 息 台 账 （ 台 账 五 ） ， 每 10 天小计一 次，每月合计一次。 六、企业不合理资金占用贷款台账（台账六） （ 一 ） 年 月 日 ： 记 录 不 合 理 资 金 占 用 贷 款 发 生 的 时间。 （ 二 ） 摘 要 ： 简 要 记 录 发 生 不 合 理 资 金 占 用 贷 款 的原因和需简要说明的其他内容。 （ 三 ） 合 计 ： 指 亏 损 挂 账 、 不 合 理 结 算 资 金 占 用 贷款与其他挤占挪用占用贷款之和。 （ 四 ） 亏 损 挂 账 ： 指 农 发 行 清 理 认 定 的 棉 麻
31、企 业 亏损占用农发行的贷款。 （ 五 ） 不 合 理 结 算 资 金 占 用 贷 款 ： 主 要 指 超 期 应 收 款 ， 分 别 按 3 个 月 （ 进 出 口 6 个 月 ） 1 年、 1 年最新金融规章制度全集232 年和 2 年以上几种情况进行登记。 （ 六 ） 其 他 挤 占 挪 用 占 用 贷 款 ： 分 别 固 定 资 产 占 用 、 附 营 业 务 占 用 、 单 位 （ 个 人 ） 借 款 占 用 和 其 他 几 种情况进行登记。 （ 七 ） 企 业 不 合 理 资 金 占 用 贷 款 台 账 （ 台 账 六 ） ， 每 10 天小计一次，每月合计一次。 中 国 农 业
32、发 展 银 行 关 于 加 强 棉 花 收 购 贷 款 管 理 的 紧 急 通 知 1998 年 11 月 20 日 农发行字1998388 号 中 国 农 业 发 展 银 行 各 省 、 自 治 区 、 直 辖 市 分 行 ， 各 计 划单列市分行，总行营业部： 最新金融规章制度全集24在 1998 年秋季棉花收购过程中，农发行各级行 认 真 贯 彻 执 行 全 国 棉 花 工 作 会 议 精 神 和 总 行 关 于 1998 年度棉花收购贷款政策问题的紧急通知(农发 行字1998314 号)的有关规定， 紧紧围绕收购资金封 闭 运 行 ， 加 强 了 收 购 资 金 的 供 应 和 管 理
33、 工 作 ， 取 得 了 初 步 成 效 。 但 是 ， 在 棉 花 收 购 贷 款 管 理 上 ， 仍 然 存 在 管 理 偏 松 、 执 行 贷 款 政 策 不 严 的 问 题 。 为 此 ， 针 对 棉 花 收 购 贷 款 管 理 中 存 在 的 问 题 ， 总 行 重 申 ， 各 级 行 要 抓 紧 采 取 有 效 措 施 ， 把 棉 花 收 购 贷 款 政 策 真 正 落 到 实 处。现就有关问题紧急通知如下： 一、进一步规范棉花收购贷款对象管理 为 了 加 强 对 棉 花 收 购 贷 款 对 象 的 管 理 ， 总 行 重 申，一是 1998 年度棉花收购贷款承贷主体只限于在 中
34、国 农 业 发 展 银 行 开 立 基 本 账 户 的 供 销 社 系 统 的 棉 花 收 储 企 业 ， 坚 决 制 止 对 供 销 社 的 棉 花 收 储 企 业 以 外 的 收 购 单 位 直 接 发 放 收 购 贷 款 ； 二 是 对 棉 花 收 购 量 很最新金融规章制度全集25小 的 供 销 社 系 统 的 棉 花 收 储 企 业 要 积 极 支 持 其 适 当 收缩收购网点，减少铺底资金发放，实行定点收购。 二、从严管理铺底资金 从 总 行 掌 握 的 情 况 看 ， 部 分 基 层 行 存 在 着 对 企 业 收 购 铺 底 资 金 管 理 偏 松 的 问 题 ， 少 数 基
35、层 行 甚 至 存 在 一 次 性 发 放 大 量 收 购 贷 款 和 对 企 业 存 款 账 户 管 理 不 严 等 现 象 ， 导 致 企 业 库 存 现 金 和 收 购 资 金 存 款 账 户 存 款 过 多 。 各 级 行 一 定 要 加 强 对 铺 底 资 金 的 管 理 ， 严 格 核 定 铺 底 资 金 的 额 度 ， 根 据 各 收 购 网 点 每 天 的 收 购 进 度，发放 13 天的收购贷款作为铺底资金。铺底资 金 的 发 放 要 从 严 掌 握 ， 交 通 便 利 的 网 点 ， 要 降 低 铺 底 资 金 的 发 放 额 度 。 棉 花 收 购 进 入 尾 声 的 地
36、 区 随 着 收 购 量 的 逐 步 减 少 ， 要 同 步 减 少 企 业 铺 底 资 金 ； 对 于 棉 花 收购已经完成的地区，要全部收回铺底资金。 三、必须核打码单，把住贷款投放关 最新金融规章制度全集26最 近 ， 总 行 派 出 的 工 作 组 在 检 查 中 发 现 ， 部 分 基 层 行 没 有 严 格 按 照 要 求 全 部 核 打 码 单 并 根 据 核 打 的 码 单 数 额 发 放 贷 款 ， 有 的 只 是 根 据 企 业 收 购 日 结 单 发 放 贷 款 ， 有 的 甚 至 根 本 不 核 打 码 单 。 总 行 强 调 ， 基 层 行 要 克 服 困 难 ， 收
37、 购 量 大 的 地 方 要 组 织 全 行 力 量 ， 逐 日 逐 笔 逐 项 核 打 企 业 棉 花 收 购 码 单 (凭 证 )， 对 前 期 没 有 核 打 或 抽 打 的 收 购 码 单 要 组 织 力 量 补 打 ， 要 根 据 收 购 进 度 和 实 际 收 购 量 发 放 贷 款 ， 不 得 超 量 发 放 ， 也 绝 对 不 得 一 次 性 大 量 发 放 棉 花 收 购 贷 款 存 放 在 企 业 收 购 资 金 存 款 账 户 ， 任 其 支 取 ， 更 不 能 把 收 购 计 划 等 同 于 实 际 放 款 金 额 。 要 通 过 核 打 企 业 收 购 码 单 ， 分
38、 析 新 增棉花收购贷款与新增棉花收购值之间差额的去向。 要 坚 持 做 到 企 业 库 存 现 金 和 收 购 资 金 存 款 账 户 资 金 之和不得超过 13 天的棉花收购值，各级行要进行 一 次 全 面 清 查 ， 对 超 出 部 分 要 及 时 收 回 ， 防 止 挤 占 挪 用。 要按照“库贷挂钩， 钱随棉走”和“收多少棉花， 放 多 少 贷 款 ”的 要 求 ， 严 格 核 定 棉 花 收 购 贷 款 发 放 额最新金融规章制度全集27度 ， 确 保 新 发 放 的 收 购 贷 款 与 新 收 购 的 棉 花 库 存 值 (含必要的收购直接费用)相一致。 四、从严掌握棉花收购费用
39、贷款 棉 花 收 购 贷 款 只 能 用 于 解 决 棉 花 收 储 企 业 收 购 皮 棉 、 棉 籽 等 副 产 品 和 收 购 过 程 中 直 接 费 用 的 资 金 需 要。1998 年棉花收购直接费用全国平均按每担 46 元 (包 括 代 购 手 续 费 、 包 装 材 料 、 集 并 、 打 包 转 运 、 检 验 及 其 他 费 用 等 )掌 握 ， 不 包 括 棉 花 入 库 后 的 保 管 费 用 及 利 息 开 支 。 各 级 行 要 按 照 棉 花 收 购 资 金 封 闭 运 行 的 要 求 ， 从 紧 从 严 控 制 棉 花 收 购 直 接 费 用 贷 款 。 收 购 直 接 费 用 贷 款 要 在 规 定 的 限 额 内 逐 项 核 实 发 放 ， 不 得 突 破 限 额 ； 收 购 直 接 费 用 实 际 发 生 数 低 于 限 额 标 准 的 ， 要 按 实 际 发 生 额 发 放 贷 款 。 同 时 ， 对 已 经 发 放 的 收 购 直 接 费 用 贷 款 要 逐 笔 逐 项 核 实 ， 超 过 限 额 发 放 的 要 立 即 纠 正 。 现 在 收 购 接 近 尾 声 ， 企 业 既 有 收 购 铺 底 资 金 又 有 销 售 回 笼 货 款 ， 要 防 止 企 业 挪 用 收 购 资 金 用
