1、部门工作计划及资金计划的管理范围适用于各部门每月、每周编制资金使用计划，再由公司财务部加以汇总审批的业务控制目标加强资金预算管理,降低资本成本,严格控制资金使用,提高资本收益率科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅和资本增值严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规，实现资金管理的规范性和有效性主要控制点主管副总裁对由部门总经理编制的各部门资金使用计划的真实完整性,以及是否在预算范围内进行审核 资金会计经理审核月度工作计划，结合整体现金流量签署意见财务部总经理在预算权限内对预算内资金使用计划进行审批财务总监审批由主管副总裁审批的附情况说明的预
2、算外资金使用计划,是否同意主管副总裁意见营运总裁审批超财务总监审批权限的超预算资金使用计划特定政策按照每月的收入和费用的比例审批，若收入下降，则费用按当月预算比例同等下降固定费用和变动费用，变动费用严格按照收入完成情况调整，可在 10内浮动，变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金。2112各部门只有在预计下周资金使用情况超月度计划时才需填列超预算周工作计划，对于预算外申请审批需遵从此流程，提前一周以超预算周工作计划形式交财务部审批原则上只有因不可抗力而导致不得不超预算的情况才允许上报超预算申请。不可抗力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国
3、家宏观政策的调整及其他无法预料的突发事件。销售部于 23 日将月度工作计划交财务部审批，物资管理部和采购部于 26 日将月度工作计划交财务部审批财务部总经理计划审批权限：审批月变动费用严格按照收入完成情况调整，可在 10内浮动，且季度累计预算不变；财务总监计划审批权限：审批变动费用与收入不配比的情况，在 10内浮动，且季度累计预算不变；营运总裁计划审批权限：审批超月预算 10以上的计划同时每季度部门累计预算执行额与预算差异不超过10；总裁计划审批权限：审批每季度部门累计预算执行额与预算差异不超过15且年度预算执行额与预算无差异；总裁办公会审批权限：审批每季度部门累计预算执行额与预算差异超过 1
4、5且年度预算执行额与预算差异不超过 10；董事会权限：审批年度预算执行额与预算差异超 10当新产品开发项目立项之后，项目有关预算统一由产品经理每月上报，产品管理委员会审核，通过后报财务部审批。项目预算经财务部审批通过后由产品经理负责控制，其他部门总经理不得支配使用。涉及部门所有部门财务部财务总监营运总裁流程说明部门工作计划及资金计划的管理流程说明 C-21-001-0012113步骤 涉及部门 流程说明 系统操作1 各部门总经理 根据经营需要及以前年度的预算和使用情况，每月 24 日编制部门月度工作计划表，若超季度预算，需附原因说明2 各部门主管副总裁一天内对由部门总经理编制的部门月度工作计划
5、的真实完整性,以及是否在预算范围内进行审核若工作计划在预算之内,或计划超出预算但审核通过的,每月 25 日将月度工作计划表交至预算稽核高级专员处若计划超出预算且审核不通过,则将工作计划表交还各部门总经理作必要调整3 预算稽核高级专员每月 25 日收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系后交资金会计经理审核4 资金会计经理 每月 26 日结合公司整体现金流量审核经由主管副总裁审批的月度工作计划及其与预算项目的一致性，签署意见，报财务部总经理审批6 财务部总经理 每月 26 日审批经资金会计经理审核的部门月度工作计划表,判断是否符合预算并符合相关特定政策。如果符2114步骤 涉及
6、部门 流程说明 系统操作合，判断是否同意主管副总裁意见,并审核批附说明是否有合理理由，签署个人意见，报送财务总监若无修改意见,则交至资金会计经理下一步操作，并返回一联至申报部门7 财务总监 每月 27 日审批财务部总经理报送的超预算的月度工作计划，若审批同意且在权限内则交资金会计经理处，并返回一联至申报部门；若不同意，则退回相关部门做修改，附修改意见。8 营运总裁 每月 27 日审批财务总监报送的超预算的月度工作计划，若审批同意且在审批权限内则交资金会计经理处，并返回一联至申报部门，权限外则视权限依次报至总裁、总裁办公会以至董事会审批；若不同意，则退回相关部门做修改，附修改意见。9 资金会计经
7、理 根据审核后的月度工作计划编制资金计划汇总表10 各部门总经理 各部门总经理根据月度工作计划执行情况，在预计下周资金使用情况超月度计划时于周三编制/修改下周工作2115步骤 涉及部门 流程说明 系统操作计划，附超预算原因说明11 主管副总裁 在一天内审核由部门总经理编制的超预算周工作计划，若审核同意则交财务部资金会计经理，若审核不同意，则退回部门总经理进行修改、调整12 资金会计经理 每周四收集各部门超预算周工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见并报送财务部总经理。13 财务部总经理 每周四审核各部门超预算周工作计划若不同意则附修改意见退回相关部门修改，同意则
8、交财务总监审批。14 财务总监 审核财务部总经理上交的超预算周工作计划，若审核同意则判断超预算是否在审批权限内，若权限内，于周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门，若权限外则交营运总裁审批；若审核不同意则退回相关部门修改。15 营运总裁 审核财务总监同意的权限外超预算申请，若同意且在审批权限内则由财务总监于周五抄送预算稽核高级专员、2116步骤 涉及部门 流程说明 系统操作资金会计经理、财务部总经理及相关部门，权限外则视权限依次报至总裁、总裁办公会以至董事会审批；若不同意则退回相关部门修改16 资金会计经理 根据月度工作计划及经审核的超预算周工作计划编制周资金计划表，交
9、给资金管理专员。17 资金管理专员 根据资金计划表，并参照短期投资流程贷款申请和贷款合同的签订流程贷款跟踪和还款流程，参见担保的申请及担保合同的签订流程担保的跟踪和终止流程银行承兑汇票管理流程收款管理流程付款管理流程进行融资和筹资主要涉及文件文件名称 编制部门 主要内容部门工作计划表F-21-001-001各部门 计划期限、收支类别、对方单位、款项内容、各周预算金额（分发生和实际收付）、是否季预算内、全年累计金额2117文件名称 编制部门 主要内容资金计划表F-21-001-002财务部 使用部门、资金来源或用途、预计发生金额、预计发生日期、累计发生金额、总预算金额填表说明8.1 部门工作计划
10、表 F-210010012118步骤 步骤说明1 部门总经理每月根据部门工作计划及资金需求情况，结合预算填写该表，发生超预算申请时，提前一周填写该表，并在备注栏中标明超预算金额及原因2 部门工作计划每月制作一次,“计划期限”需要注明该计划的所属时间区间3 “类别”填写本期发生和实际支付的收入和费用类别4 “对方单位”填写预算期预计收入和支出的对方单位名称5 “款项内容”填写收入或支出的款项具体内容，结合相关合同填写6 “发生”根据权责发生制分项目按周填列7 “实际收付”根据收付实现制分项目按周填列8 “是否季预算内”根据部门季度滚动预算中本预算期月预算额和本工作计划的月汇总额比较填列9 “年累
11、计金额”填列本年到预算填列期为止所发生和实际收付的收入和支出金额10 主管副总裁对资金计划审批，签署同意与否11 资金会计经理结合整体现金流签署意见12 财务部总经理对预算之内的资金计划签署同意与否意见13 财务总监对预算之外权限内的资金计划签署同意与否意见2119步骤 步骤说明14 营运总裁对财务总监权限外的资金计划签署同意与否意见15 总裁对营运总裁权限外的资金计划签署同意与否意见82 资金计划表 F-21-001-002步骤 步骤说明1资金会计经理根据审批后的各部门工作计划表,每月、每周编制资金计划汇总表2“计划期限”，“预计发生金额”，“预计资金的发生日期”及“累计发生金额”均分收入和
12、支出按各部门工作计划表中实际收付栏各项填写3“总预算金额”根据部门预算填写,便于表格使用者将之与累计发生金额相比较4 分部门进行填写,在同一部门下再分项目填写5 资金会计经理签字后生效9 职责分工文件编号名称及联数 编制部门 编制人员 提交部门 提交时限 提交频率21110文件编号名称及联数 编制部门 编制人员 提交部门 提交时限 提交频率部门工作计划表（月度）F-21-001-001各部门 总经理 主管副总裁预算稽核高级专员资金会计经理财务部总经理财务总监营运总裁24 日25 日26 日26 日27 日27 日每月一次部门工作计划表（周度）F-21-001-001各部门 业务经理 部门总经理
13、预算稽核高级专员资金会计经理财务总监每周三每周四每周四每周五每周一次资金计划表F-21-001-002财务部 资金会计经理 财务部总经理27 日每周五每月一次每周一次 管理人网-免费海量下载2121付款管理1 范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款业务的管理 2 控制目标2.1 确保预付款申请按照有关规章制度、相关合同条款和资金计划得到合理和合规的审批，从而保证现金流量的计划性，提高资金使用效率2.2 确保准确、完整地记录所有的预付款，并得到连续跟踪以保证在合同规定的期限内及时清帐2.3 确保所有预付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化2
14、.4 确保所有的付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率2.5 确保所有债务都得到准确地记录并定期地被审阅以保证及时清偿债务2.6 确保所有支付款项都得到及时准确的记录，做到与银行对帐单相符2.7 确保付款能满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平。2.8 利用现金流量预测和有效的规划，确保资金需求得到满足。2.9 确保所有的预支款都经过公司规定的申请和审批程序2.10 确保所有的预支款都在个人预支款预算内、并在部门预算内2.11 确保所有预支款都得到准确和完整的记录，并做到及时清帐2.12 加强资金计划的管理，合理安排资金，使企业效率最大化2.13 及时更新
15、资金计划，确保按合同付款条款履约付款2.14 确保所有付汇申请均得到适当核准，防范付汇风险,避免错付或漏付21222.15 确保信用证开立或修改的申请文件得到适当核准2.16 确保各信用证条款得到有效监控，信用证得到妥善归档保管2.17 确保严格按照国家外汇管理制度、进口付汇核销的规范操作开展进口付汇事前备案和事后到货被审等进口付汇核销工作2.18 确保进口付汇核销单得到妥善保管和控制2.19 确保所有办理进口付汇核销的单据得到适当核准2.20 加强费用管理，严格控制费用支出，提高经济效益2.21 加强预算控制、事前控制，实现费用管理的规范化、预算化和程序化2.22 确保所有备用金和预支现金、
16、支票均得到准确和完整的记录，并做到及时清帐2.23 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。3 主要控制点3.1 部门总经理结合部门工作计划和相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请单是否合理、合规3.2 主管副总裁审批超出部门总经理审批权限的付款申请单3.3 财务部预算稽核高级专员根据合同编号将付款申请单与合同相关条款进行核对3.4 资金会计经理在审批权限内根据资金计划安排、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请单3.5 财务部总经理审批超出资金会计经理审批权限的付款申请单3.6 财务总监审批超出财务部总经理审批权限的付款
17、申请单3.7 营运总裁审批超出财务总监审批权限的付款申请单3.8 总裁审批超出营运总裁审批权限的付款申请单21233.9 部门总经理先审批预支款是否必要、合理3.10 财务部应收会计结合相应政策及个人预支款明细帐审核申请单3.11 预算稽核高级专员审批该项预支款是否超出部门预算3.12 外汇管理专员审核采购部开立/修改信用证申请 /审批单及其所附单据的完整性、正确性3.13 资金会计经理审批开证申请书，对付汇日期、付汇银行是否合适进行审核3.14 财务部总经理审核超资金会计经理权限的开证申请3.15 财务总监审核超财务部总经理权限的开证申请3.16 营运总裁审核超财务总监权限的开证申请3.17
18、 总裁审核超过营运总裁审批权限的开证申请3.18 采购部总经理审批采购部业务人员提交的付款变动说明书3.19 收到银行付款通知书和供应商提交的议付单据后，财务部外汇管理专员审核其付汇金额、日期是否正确无误，单证是否一致3.20 采购部业务人员审核财务部外汇管理专员递交的供应商提交的议付单据，检查不符点3.21 采购部总经理审批采购部业务人员填写的付款申请单及相关单据3.22 主管副总裁审批超出采购部总经理审批权限的付款申请审批单3.23 外汇管理专员结合公司相关制度对采购部提交的付款申请审批单及相关附件进行审核 3.24 资金会计经理、财务部总经理、财务总监、营运总裁分别在权限内审核由外汇管理
19、专员递交的付款申请审批单及相关附件 21243.25 部门业务经理审核费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或超个人预算3.26 部门总经理审核费用报销相关单据，是否超部门预算，决定是否批准3.27 财务部预算稽核高级专员初步审核报销单据是否得到相应的审批，并审核报销单及发票等原始单据是否合法、合规及计算是否正确，有无预支款项 4 特定政策4.1 预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账款。 预付款支付范围：根据客户信用等级，由财务部和采购部定期制定可预付款客户清单，其余客户一律不允许预付款4.2 预付款审批权限：采购部总经理
20、单笔 10 万、市场部总经理单笔 10 万、信息技术部总经理 （软件采购）单笔 10 万、物资管理部总经理（基建项目）单笔 10 万；物流副总裁单笔 50 万、战略副总裁单笔 50 万、市场执行副总裁单笔 100 万；资金会计经理单笔 10 万、财务部总经理单笔 50 万、财务总监单笔 100 万；营运总裁单笔 500 万、总裁单笔 500 万以上。4.3 付款申请审批单必须附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票），否则财务部有权拒付4.4 付款审批权限：采购部总经理：生产性原材料、生产设备、生产用工器具和仪器仪表采购单笔 50万以下；研发小批量和非生产性设备的采购单笔 15
21、 万以下；低值易耗品及其他物品的采购 5 万以下；MOT 采购单笔 3000 万以下；贸易机采购单笔 2000 万以下；OEM 采购单笔 300 万以下；ATM、MPI 采购单笔 100 万以下；其他部门总经理单笔 10 万2125物流副总裁：生产性原材料、生产设备、生产用工器具和仪器仪表采购单笔 100万以下；研发小批量和非生产性设备的采购单笔 30 万以下；低值易耗品及其他物品的采购 5 万以上；MOT 采购单笔 5000 万以下；贸易机采购单笔 3000 万以下；OEM 采购单笔 500 万以下；ATM、MPI 采购单笔 300 万以下；其他副总裁单笔 50 万生产执行副总裁：生产性原材
22、料、生产设备采购单笔 500 万以下；生产用工器具和仪器仪表采购单笔 100 万以上；研发小批量和非生产性设备的采购单笔 30 万以上；MOT 采购单笔 1 亿以下；贸易机采购单笔 5000 万以下；OEM 采购单笔1000 万以下；ATM、MPI 采购单笔 500 万以下；其他执行副总裁单笔 100 万资金会计经理：生产性原材料、生产设备、生产用工器具和仪器仪表采购单笔 50万以下；研发小批量和非生产性设备的采购单笔 15 万以下；低值易耗品及其他物品的采购 5 万以下；MOT 采购单笔 3000 万以下；贸易机采购单笔 2000 万以下；OEM 采购单笔 300 万以下；ATM、MPI 采
23、购单笔 100 万以下；其他非采购付款单笔 10 万以内财务部总经理：生产性原材料、生产设备、生产用工器具和仪器仪表采购单笔100 万以下；研发小批量和非生产性设备的采购单笔 30 万以下；低值易耗品及其他物品的采购 5 万以上；MOT 采购单笔 5000 万以下；贸易机采购单笔 3000 万以下；OEM 采购单笔 500 万以下；ATM、MPI 采购单笔 300 万以下；其他非采购付款单笔 50 万以内财务总监：生产性原材料、生产设备采购单笔 500 万以下；生产用工器具和仪器仪表采购单笔 100 万以上；研发小批量和非生产性设备的采购单笔 30 万以上；MOT 采购单笔 1 亿以下；贸易机
24、采购单笔 5000 万以下；OEM 采购单笔 1000万以下；ATM、MPI 采购单笔 500 万以下；其他非采购付款单笔 100 万以内营运总裁：生产性原材料单笔 500 万以上；生产设备采购单笔 1000 万以下； MOT 采购单笔 1 亿以上；贸易机采购单笔 5000 万以上；OEM 采购单笔 1000万以上；ATM、MPI 采购单笔 500 万以下；其他非采购付款单笔 500 万2126总裁：生产设备的采购单笔 1000 万以上、其他非采购付款单笔 500 万以上4.5 个人预支限额：职员、高级职员级（不包括市场、销售和采购的高级职员级）5,000 元业务经理；市场、销售和采购部高级职
25、员级10,000 元业务经理以上级20,000 元员工的个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有预支申请参考上述申请限额须至少经部门总经理审核批准，审批限额在 20,000 万以内4.6 进口开立信用证的审批权限：资金会计经理：同一合同项下为 100 万美元以内财务部总经理：同一合同项下为 300 万美元以内财务总监：同一合同项下为 500 万美元以内营运总裁：同一合同项下为 1000 万美元以内总裁：同一合同项下为 1000 万美元以上4.7 进口电汇、托收和承兑交单付款(T/T、D/P、D/A)的审批权限：资金会计经理：信用证付款 300 万美元以内、其他付款 30 万美元以内财务部总
26、经理：信用证付款 500 万美元以内、其他付款 50 万美元以内财务总监：信用证付款 1000 万美元以内、其他付款 100 万美元以内营运总裁：信用证付款 1000 万美元以上、其他付款 100 万美元以上4.8 新产品项目预算的付款申请：2127部门总经理无审批权，由产品经理根据其赋予的行政级别在相应的审批权限内行使审批职能4.9 费用报销：各部门总经理秘书负责每半月收集汇总本部门所有报销申请人已填妥并经适当核准的报销申请单和所附原始单据，交财务部预算稽核高级专员。预算稽核高级专员签发报销受理单，一联交秘书，一联留底备查。预算稽核高级专员负责在规定时限内（参见 9。职责分工）进行审单，并将
27、审核批准的报销申请单交出纳付款。出纳负责通知各部门秘书领取该部门每半月核准报销的所有款项（注：对于已办理银行信用贷记卡的个人，出纳可将款项直接汇入个人帐号）。预算稽核高级专员每半月编制个人费用报销申请和核准金额对比清单，发布于内部网上以供员工查询。5 涉及部门5.1 所有部门5.2 财务部5.3 财务总监5.4 营运总裁5.5 总裁6 流程说明6.1 预付款管理流程说明 C-21-002-001步骤 涉及部门 流程说明 系统操作2128步骤 涉及部门 流程说明 系统操作1 涉及预付款业务部门经办人根据合同填制付款申请审批单,注明为预付款,连同相关合同交由其部门总经理审批2 部门总经理 根据相关
28、合同条款及公司有关管理制度审核预付款申请的合理性、合规性若不符合预付款要求,则退还经办人作必要调整若符合预付款要求,且在部门总经理审批权内,签署后交经办人若符合预付款要求,但已超出部门总经理审批权限,交主管副总裁3 主管副总裁 对超出部门总经理审批权限的付款申请单进行审批，若无修改意见,则签署后交经办人若有修改意见,则退回经办人作必要调整4 经办人 将付款申请审批单交财务部,需注明为预付款,附合同复印件及其他有关附件5 预算稽核高级专员根据合同编号将付款申请单与合同相关条款进行初步核对,审核。若无修改意见,则根据付款要求判断结算类型；若有修改意见,则退回经办人作必要调整2129步骤 涉及部门
29、流程说明 系统操作6 预算稽核高级专员根据付款要求判断是支票结算,汇票结算还是其他方式结算7 预算稽核高级专员区分支票、汇票或其他结算方式,在付款申请审批单上注明相应付款方式，具体参见付款管理2 流程6.2 付款管理流程说明 C-21-002-002步骤 涉及部门 流程说明 系统操作1 物流及其它涉及付款业务部门经办人填写付款申请审批单，并附上相应所需发票、入库单附件2 物流及其它涉及付款业务部门总经理结合部门工作计划和相关合同对经办人填写的付款申请单进行审批在审批权限内审批同意的，将付款申请审批单、发票、入库单、采购定单、采购合同、检验单及相关合同由经办人送至财务部预算稽核高级专员；在审批权
30、限内审批不同意的，则交还经办人修改付款申请审批单若审批超出审批权限，交主管副总裁审批21210步骤 涉及部门 流程说明 系统操作3 物流及其它部门主管副总裁对超出部门总经理审批权限的付款申请单进行审批若审批同意，则将付款申请审批单、发票、入库单、采购定单、采购合同、检验单及相关合同由经办人交至财务部预算稽核高级专员若审批不同意，退回各部门经办人4 预算稽核高级专员结合合同、发票、付款申请单、定单、入库单、检验单，根据财务规章制度审核付款申请的合理性，合规性，并核对金额的正确性若审核无误，判断付款结算类型若审核有问题，则退回采购部及其它相关部门经办人修改付款申请审批单5 预算稽核高级专员根据付款
31、要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算6 预算稽核高级专员在付款申请审批单上注明相应付款方式7 资金会计经理根据资金计划在预算权限内根据资金计划对付款申请单审批21211步骤 涉及部门 流程说明 系统操作若超出其审批权限，则交至财务部总经理若在审批权限内且审批同意，则将经批准的付款申请审批单、发票交至应付会计。若在审批权限内但审批不同意，通知申请部门拒付8 财务部总经理对超出财务会计经理审批权限的付款申请单进行审批若在权限范围内审批同意的，则将批准后的付款申请审批单、发票、支票交至应付会计。若在权限范围内审批不同意的，告知资金会计经理通知申请部门拒付。9 财务总监 对超出财务部总经理审批权限
32、的付款申请单进行审批若在权限范围内审批同意的，则将批准后的付款申请审批单、发票、支票交至应付会计。若在权限范围内审批不同意的，告知资金会计经理通知申请部门拒付。21212步骤 涉及部门 流程说明 系统操作10 营运总裁 对超出财务总监审批权限的付款申请单进行审批若在权限范围内审批同意的，则将批准后的付款申请审批单、发票、支票交至应付会计。若在权限范围内审批不同意的，告知资金会计经理通知申请部门拒付。11 总裁 对超出营运总裁的审批权限的付款进行审批，审批同意的，则将批准后的付款申请审批单、发票、支票交至应付会计。若审批不同意的，告知资金会计经理通知申请部门拒付。12 资金会计经理出具拒付通知，
33、明确被拒付付款申请单编号，发给申请部门，通知其拒付，且留底一份备查13 出纳 拿到经凭证处理后的付款申请审批单、发票，根据申请单上注明的付款方式，判断为支票付款、汇票付款或其他付款13.1 出纳 准备相应现金21213步骤 涉及部门 流程说明 系统操作13.2 出纳 登记付款申请审批单，并开具支票若限额，开具限额支票若非限额，开具定额支票13.3 出纳 填写电汇凭证、贷款凭证（付款不应牵涉此张凭证）等银行汇款凭证14 支票领用人 在支票领用本上签字后领用发票，并在凭证领款人上签字。15 出纳 办理法定代表人和财务印鉴的盖章手续，参见印章管理流程说明16 出纳 根据申请单相应各情况付款或汇款17
34、 应付会计 根据付款相关单据入帐6.3 预支款管理流程说明 C-21-002-003步骤 涉及部门 流程说明 系统操作1 相关部门申请人填制预支款申请单(该申请单填写必须严格规范)，附各相关支持文件2 部门总经理 审核申请单的规范性，根据申请原因审批预21214步骤 涉及部门 流程说明 系统操作支款的必要性，合理性若不批准，则结束流程若批准，将预支款申请单交至财务部总经理及以上级人员预支款申请由其主管领导审批3 财务部应收会计查询个人预支款明细帐并结合相应政策审核预支款申请单，明确是否有上次借款未结清，本次预支款后其总额是否在个人预支款规定限额内。如超限额，则退回相关经办人。如在限额内，转由预
35、算稽核高级专员审核。4 财务部预算稽核高级专员若在部门相关费用预算限额之内，则交予应收会计。若已超过规定限额，则将预支款申请单退回相关部门5 应收会计 根据申请单上填制费用种类进行具体会计处理，将预支款及报销申请表分为两联，一联作为记帐的依据，编制相应分录入帐，另一联交予申请人21215步骤 涉及部门 流程说明 系统操作6 出纳 根据已经批准的预支款申请单付款，留底一份备查6.4 进口开立/修改信用证流程说明 C-21-002-004步骤 涉及部门 流程说明 系统操作1 财务外汇管理专员结合公司相关制度对采购部提交的开立/修改信用证申请/审批单、合同正（副）本、进口批文（银行联）、发票等有效文
36、件进行审核，若审核同意则填写开证申请书，并交资金会计经理，若审核不同意，则退回采购人员修改开证或改证相关文件2 资金会计经理对外汇管理专员填写的开证申请书及开立/修改信用证申请/审批单进行审批，若在审批权限内且审批同意，则交外汇管理专员，若审批不同意，则退回外汇管理专员修改开证申请，若超出审批权限，则交财务会计总经理审批21216步骤 涉及部门 流程说明 系统操作3 财务会计总经理对超出资金会计经理审批权限的开证申请书及开立/修改信用证申请/审批单进行审批，若在审批权限内且审批同意，则交外汇业务会计，若审批不同意，则退回外汇管理专员修改开证申请，若超出审批权限，则交财务总监审批4 财务总监 对
37、超出财务部总经理审批权限的开证申请书及开立/修改信用证申请/审批单进行审批，若在审批权限内且审批同意，则交外汇业务会计，若审批不同意，则退回外汇管理专员修改开证申请，若超出审批权限，则交营运总裁审批5 营运总裁 对超出财务总监审批权限的开证申请书及开立/修改信用证申请/审批单进行审批，若在审批权限内且审批同意，则交外汇业务会计，若审批不同意，则退回外汇管理专员修改开证申请，若超出审批权限，则交总裁审批6 总裁 对超出营运总裁审批权限的开证申请书及开立/修改信用证申请/审批单进行审批，若审批同意，则交外汇管理专员，若审批不同意，则退回采购人员修改开证或改证相关文件21217步骤 涉及部门 流程说
38、明 系统操作7 外汇管理专员将开立/修改信用证申请/审批单存档，更新申请信用证数据库8 外汇管理专员根据有关规定将开证申请书，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证9 外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部，开证回单正本存档10 采购人员 受到开证回单复印件，通知客户发货，具体参照进口报关商检流程11 外汇管理专员更新信用证登记簿及进口合同付款情况汇总表12 银行 通知付款赎单，具体参照进口付汇流程6.5 进口付汇管理流程说明 C-21-002-005步骤 涉及部门 流程说明 系统操作1 外汇管理专员根据采购部签订的进口合同和付汇状况，建立或调整预警付汇信息档案,明确有否突发事件导致
39、信息变动若有突发事件,但尚未形成坏帐,则调整预警付21218步骤 涉及部门 流程说明 系统操作汇信息档案2 应付会计 定期编制应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细,并交物流成本高级专员3 物资管理部物流成本高级专员将应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细和原始记录核对，如不一致，退回应付会计，如果一致，交采购部4 采购部总经理查看应付帐款帐龄分析附逾期应付帐款明细,敦促采购人员与供销商商议付款事宜5 业务人员 判断是否付汇，若为付汇，则根据合同或信用证条款提出/修改付款申请审批单，并准备相关单据，若不付汇，则,编制付款变动情况说明书,并交采购部总经理审批6 采购部总经理审批由业务人员编制的付款变动情
40、况说明书，若审批同意，则交外汇业务会计调整预警付汇信息档案，若审批不同意，则退回业务人员7 外汇管理专员根据采购部业务人员编制的付款变动情况说明书调整预警付汇信息档案8 外汇管理专 若为信用证付款，外汇管理专员收到银行转21219步骤 涉及部门 流程说明 系统操作员 交的供应商议付单据9 外汇管理专员进行相关专业审核后递交采购部相关业务人员10 采购部业务人员复核有外汇管理专员递交的供应商议付单据，若同意付款，则根据合同填写付款申请审批单并准备相关单据，若不同意付款，则通知外汇管理专员11 外汇管理专员按照采购部业务人员审核不同仪付款的议付单据，书面通知银行拒付12 采购部总经理对由业务人员填
41、写的付款申请审批单及相关单据进行审批，若在审批权限内且审批同意，则交外汇管理专员进行审核，若审批不同意，则退回业务人员，若超出审批权限，则交主管副总裁审批13 主管副总裁 对超出采购部总经理权限付款申请进行审批，若审批同意，则交外汇管理专员，若审批不同意，则退回业务人员14 外汇管理专员计结合采购合同对付款申请审批单进行审核，若不合格,退回相关部门修改，若合格，交资金会计经理审核21220步骤 涉及部门 流程说明 系统操作15 资金会计经理对付款申请审批单进行审批，若在审批权限内，且审批同意，则交外汇业务会计办理相关手续，若审批不同意，则退回相关部门修改，若超出审批权限，则交财务会计总经理审批
42、16 财务会计总经理对超出资金会计经理权限的付款申请审批单进行审批，若在审批权限内，且审批同意，则交外汇管理专员办理相关手续，若审批不同意，则退回相关部门修改，若超出审批权限，则交财务总监审批17 财务总监 对超出财务部总经理权限的付款申请审批单进行审批，若在审批权限内，且审批同意，则交外汇管理专员办理相关手续，若审批不同意，则退回相关部门修改，若超出审批权限，则交营运总裁审批18 营运总裁 对超出财务总监权限的付款申请审批单进行审批，若审批同意，则交外汇管理专员办理相关手，若审批不同意，则退回相关部门修改19 外汇管理专员对经审批同意的付款申请审批单办理签章手续，并根据国家相关政策办理相关批文，填写购汇申请书及进口付汇核销申请单
