1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第48页 共48页(一) 、信息表 XXB1. 纳税人识别号 B1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号2. 纳税人名称 B2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。3. 国民经济行业类别代码 B3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码 B4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业 B5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶
2、属关系 B6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为110、120、151的纳税人填写！7. 中央企业代码 B7中央企业（企业行政隶属关系代码为10），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为：91开头表示工业企业，92开头表示流通企业，93开头表示新闻出版，94开头表示邮政通信，95开头表示交通企业，96开头表示金融保险企业，97开头表示水电工程；98开头表示建筑安装企业）；99开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为10），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。8. 上市区域 C8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯
3、达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码 E8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码 B9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码 B10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码 B11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）
4、等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。可多选13. 增值税出口退税方式代码 B12用1位数字表示，0表示未办理出口退（免）税认定的纳税人，1表示已办理出口退（免）税认定的属于一般纳税人的生产企业，2表示已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业，3表示已办理出口退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4表示已办理出口退（免）税认定的其他纳税人14. B13用1位数字表示，0表示不是营业税改征增值税试点纳税人，1表示是营业税改征增值税试点纳税人15. 加工贸易企业代码 B14用1位数字表示，0表示非加工贸易企业，1表示海关特殊监管区内加工贸易企业，2表示海关特殊监管区外加工贸易企业16. 加工
5、贸易企业类型 B15用1位数字表示不是加工贸易企业，0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料加工业务，2表示本年发生来料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务17. 海关特殊监管区域代码 B16仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写18. 消费税缴纳方式代码 B17用1位数字表示，主要分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。具体参见下拉框选项。19. 营业税缴纳方式代码 B18用1位数字表示，0表示非营业税纳税人，1表示依率计征、独立缴纳营业税的纳税人，2表示核定征收、独立缴纳营业税的纳税
6、人，3表示作为分支机构其营业税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构营业税的纳税人20. 营业税优惠政策代码 B19政策规定允许扣除的营业额不属于减免税优惠。根据免税、减税、先征后退（返）等营业税优惠类型，从列表中选择适用的政策,可多选21. B20用1位数字表示。0表示本年度未发生应交城市维护建设税，1表示纳税人适用1%税率，2表示纳税人适用5%税率，3表示纳税人适用7%税率，4表示纳税人适用两个以上税率22. 企业所得税缴纳方式代码 B21用1位数字表示，0表示非企业所得税纳税人，1表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3
7、作为分支机构其企业所得税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人23. 企业所得税征收机关代码 B22用1位数字表示。0表示非企业所得税纳税人，1表示国税部门征收，2表示地税部门征收24. 房产税缴纳方式代码 B230表示非房产税纳税人，1表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2表示房产税纳税人且房产全部位于县城，3表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4表示房产税纳税人且房产全部位于工矿区，5表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点25. 城镇土地使用税缴纳方式代码 B240表示非城镇土地使用税纳税人，1表示城镇土地使用税纳税人且土地全部
8、位于城市市区，2表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县城，3表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于建制镇，4表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于工矿区，5表示城镇土地使用税纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区26. 车船税缴纳方式 B250表示非车船税纳税人，1表示车船税纳税人，2表示代收（扣）代缴义务人，3表示既是车船税纳税人又是代收（扣）代缴义务人27. 土地增值税缴纳方式 B260表示本年度未发生应交土地增值税的企业，1表示本年度发生应交土地增值税的企业28. 耕地占用税缴纳方式 B270表示本年度未发生应交耕地占用税的企业，1表示本年度发生应交耕地占用税的企业29. 契税缴纳
9、方式 B280表示本年度未发生应交契税的企业，1表示本年度发生应交契税的企业30. 是否编制现金流量表 B290表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表31. 开业（成立）时间（年） B30内资企业以工商注册时间为准，外商投资企业和外国企业以批准证书时间为准32. 调查方式代码区号 B32用1位数字表示0、是重点调查担不是抽样调查的纳税人，1、是抽样调查的但不是重点调查的纳税人，2、既是抽样调查又是重点调查的纳税人33. 自定义代码区号 B33请税务机关填写6位自定义代码34. 修改后纳税人识别号 B34(二) 、企业表 B01. 本年一般货物及劳务销售额全年 F2是指企业国内销售一般货物及
10、劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额。2. 本年按简易征收办法征税货物销售额 F3是指企业国内销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。3. 本年内销货物或劳务免征增值税的销售额 F4是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货
11、物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。4. 本年即征即退货物及劳务销售额 F5是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。5. 本年销项税额 F6按本表所列公式计算填写6. 适用17%税率的销项税额 F7根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为17的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用17税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。7. 适用13%税率的销项税额 F8根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”
12、栏“适用税率”为13的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用13税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。8. 适用11%税率的销项税额 F9仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为11的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用11税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。9. 适用6%税率的销项税额 F10仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为6的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额
13、合计数。10. 本年进项税额 F11指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表“进项税额”栏合计数填写。11. 适用17%税率的进项税额 F12一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用17税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。12. 其中：采购国产设备进项税额 F13指纳税人当年在国内采购设备时取得的增值税专用发票上标明的增值税额，按年终累计额填写。13. 海关完税凭证适用17%税率抵扣的进项税额 F14填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用17税率的进项税额全年累计数,数据应小于或等于增值税纳税申报表附列资料
14、二第五栏一致。14. 其中：进口机器设备进项税额 F15指纳税人当年进口设备时向主管海关缴纳的进口环节增值税，根据进口环节海关代征增值税专用缴款书及进口设备规模，按年终累计额填写。15. 适用13%税率或扣除率的进项税额 F16一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“本期进项税额”栏适用13税率的“本期发生额”指标的全年累计数填列。16. 海关完税凭证适用13%税率抵扣的进项税额 F17填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用13税率的进项税额全年累计数,数据应小于或等于增值税纳税申报表附列资料二第五栏一致。17. 农产品收购凭证抵扣进项税额 F18填写以农产品收购发票
15、和普通发票为抵扣凭证，适用13税率的进项税额全年累计数，数据应小于等于增值税纳税申报表附列资料二第六栏。18. 适用11%税率或扣除率的进项税额 F19一般纳税人从营业税改征增值税地区取得的，根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用11税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。19. 适用6%税率或扣除率的进项税额 F20一般纳税人从营业税改征增值税地区取得的，根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用6税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。20. 适用7%扣除率购销货物所支付运费的进项税额 F21是指增值税一般纳税人因购销增值税应税货物取得按规定允许抵扣的运费凭证依
16、7%计算扣除的进项税额，按经主管税务机关确认的增值税纳税申报表中“进项”栏适用7扣除率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。21. 适用6%、5%、4%征收率的进项税额 F22根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用6、5、4、3%和2%征收率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。22. 本年进项税转出额 F23根据企业全年汇总的增值税纳税申报表中“本期进项税额”栏各减项（即“免税货物用”、“非应税项目用”、 “非正常损失”和“简易办法征税货物用”、“免抵退货物不得抵扣税额”和“其他”）的“合计”栏数据之和填列。23. 期初留抵增值税额 F24指上年年末尚未抵扣的进项税额。应按主管
17、税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”填写，也可按照“应交税金应交增值税”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。24. 本年应抵扣税额合计 F25生产企业按公式25=11-23+24-51，外贸企业按公式25=11-23+2425. 以期末留抵税额抵顶欠税额 F26指纳税人根据国税发2004112号的规定，经县以上税务机关批准，以当期的期末留抵税额抵减的欠缴增值税和欠税滞纳金，应按照税务机关的实际审批数填写。26. 本年实际抵扣的税额 F27按增值税纳税申报表税款计算栏实际抵扣税额行的合计数填写。本项目包含本期实际抵扣的期初留
18、抵增值税税额，但不含出口免抵退税货物已退税额。27. 本年按简易征收办法计算的应纳税额 F28反映一般纳税人采用简易征收办法计算的应纳税额， 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“销项”栏“适用6征收率的货物”、“适用5%征收率的海洋石油”和“适用4征收率的货物”的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6、5%或4征收率的销货退回、折让及折扣的应交增值税合计数。如为小规模纳税人，则以本期依征收率计算的应纳税额填写。28. 本年应纳税额减征额 F29指当年纳税人销售货物按增值税应纳税额减半征收的增值税税额，可按照增值税纳税申报表中的应纳税额减征额累计数填写。29. 本年应纳税
19、额合计 F30按本表所列公式计算填写30. 本年应交查补增值税额 F31按纳税申报表要求填写，是指本期纳税人接受税务检查，按规定在抵减上期留抵税额后，应补征以现金或银行结算缴纳的增值税额。31. 年初未交增值税额 F32指当年初企业应缴未缴的增值税额。应按照“应交税金未交增值税”明细科目贷方本年期初余额数填写，如果“应交税金未交增值税”明细科目为借方余额，则以“”号在本项目内反映。32. 年初逾期未缴增值税额 F33指当年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的增值税税额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填列。33.
20、本年已纳增值税额 F34是指当年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为上一年度的增值税额，按本表所列公式计算填写34. 本年就地已纳增值税额 F35是指当年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和上一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补
21、以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增值税额， 可按照“应交税金应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“应交税金未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总分析填写。35. 本年清理以往年度欠交增值税额 F36指当年纳税人清理以往年度欠交增值税而以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。36. 本年已纳查补增值税额 F37指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴
22、款书分析填写。37. 本年异地已纳增值税额 F38是指当年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增值税额， 可按照“应交税金应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“应交税金未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总分析填写。38. 年末未交增值税额 F39反映企业当年末未
23、交的增值税税额，指纳税人当年末应缴未缴的增值税额。按本表所列公式计算填写。39. 年末逾期未缴增值税额 F40是指当年末企业逾期未交的增值税的欠税数额，包括以前年度的欠税数额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为当年12月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填写。40. 本年查补增值税抵顶留抵税额 F41指纳税人本期在税务查补中，查补税额按规定抵减的留抵税额。应根据税务检查处理决定书和有关帐务处理分析填写。41. 年末留抵进项税额 F42指纳税人当年末应抵未抵的进项税余额。按本表所列公式计算填写42. 本年收到的以增值税还贷税额 F43指当年度因归还外汇项目贷款
24、而经审批收到的增值税额。43. 本年收到的内销货物先征后退、即征即退的增值税额 F44指当年纳税人内销货物按先征后退、即征即退政策规定实际收到的增值税额。44. 本年出口货物销售额 F45指出口企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的出口货物劳务销售额。包括适用和不适用出口退（免）税政策的全部出口货物劳务的销售额。45. 本年适用出口退税政策的出口货物销售额 F46指企业在当年1月1日至12月31日期间报关出口并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退（免）税政策的出口货物销售额。具体为: 增值税一般纳税人的外贸企业实行“免、退”办法的出口货物劳务销售额；增值税
25、一般纳税人的生产企业实行“免、抵、退”办法出口货物劳务的销售额；以及其他实行免税办法的出口货物劳务销售额。46. 本年收齐单证的出口货物销售额 F47指实行“免、抵、退”办法的生产企业、实行“免、退”办法的外贸企业、以及其他实行免税办法的出口企业在当年在当年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的适用出口退（免）税政策且申报退（免）税的出口货物劳务的销售额。47. 本年按退税率计算的出口货物免抵退税额 F48反映出口企业在当年1月1日至12月31日期间申报经税务机关退税部门审核受理的免抵退税额。按本表所列公式计算填写48. 本年免抵退税抵减额 F49对实行“免、抵、退”办法出口货物的生
26、产企业增值税一般纳税人，该指标反映在当年1月1日至12月31日期间免税购进原材料的价格与出口货物退税率的乘积，可根据生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中“免抵退税额抵减额”指标本年累计数填写。对有加工贸易业务的外贸公司增值税一般纳税人，该指标反映在当年1月1日至12月31日期间保税进口的原材料按规定应抵减的税额。只从事一般贸易出口的外贸公司增值税一般纳税人、实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人和自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人不填写此项目。49. 本年（免抵）退税额 F50反映出口企业在当年1月1日至12月31日期间出口货物发生的已申报抵减进料税额后的
27、免抵退税额净额。按本表所列公式计算填写50. 本年适用出口退税政策出口货物的应退税额 F51指当年1月1日至12月31日期间因出口适用出口退税政策的货物劳务而发生，已申报抵减进料税额后的应退税额净额。实行“免、抵、退”办法出口货物劳务企业增值税一般纳税人可根据生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中“当期应退税额”指标本年累计数或增值税纳税申报表“税款计算”栏“免抵退货物已退税额”指标的全年合计数填写。实行“免、退”办法出口货物的外贸公司增值税一般纳税人根据相关资料分析计算填写。出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填
28、写此项目。51. 本年实行“免、抵、退”办法出口货物的免抵税额 F52指实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人在当年1月1日至12月31日期间出口货物劳务,经税务机关退税部门审核批准的发生的免抵税额，可根据生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中“当期免抵税额”指标本年累计数填写。外贸公司增值税一般纳税人、出口自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。52. 年初适用出口退税政策出口货物的应退未退税额 F53反映企业上一年底以前适用出口退税政策出口货物劳务发生的应退未退税额结转到当年的累计数。实行
29、“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实行“免、退”办法出口货物的专业外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物劳务实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。53. 二增值税出口退本年适用出口退税政策出口货物实际收到的退税额 F54指企业在当年1月1日至12月31日期间实际收到的本年度和以前年度适用出口退税政策出口货物劳务的退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实行“免、退”办法出口货物的外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物实行免征增值税
30、办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出口烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。54. 年末适用出口退税政策出口货物的应退未退税额 F55反映企业截止到当年12月31日应退未退的本年度和以前年度适用出口退税政策出口货物劳务累计的税额，按本表所列公式计算填写。55. 本年收到的出口货物实退消费税额 F56指纳税人自营出口或委托外贸代理出口应税消费品（出口免税的货物除外），由税务机关审批并实际收到的退还消费税额。56. 加工贸易保税进口料件的金额（按到岸价填报） F57企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，以保税方式进口的料件总额，根据海关报关单上申报的到岸价折合人民币填报
31、。57. 加工贸易保税直接出口到境外的金额（人民币按离岸价填报） F58企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税直接出口到境外的货物总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。58. 加工贸易保税出口到海关特殊监管区域或场所的金额 F59企业当年从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税出口到境内综合保税区、保税港区、出口加工区、保税物流中心（B型）等海关特殊监管区域或场所的货物总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。但不包括出口到境内保税区的货物。59. 加工贸易转入货物的金额 F60从事来料加工、进料加工贸易的企业，当年从其他加工贸易企业以保税方式转入的货物（料件）总额，
32、根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。60. 加工贸易转出货物的金额 F61从事来料加工、进料加工贸易的企业，当年以保税方式转出到其他加工贸易企业的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。61. 加工贸易货物内销应纳增值税税额 F62企业当年经商务部门批准后，保税货物因故国内销售时的货物金额（折合人民币填报）。62. 加工贸易转为内销的补税和利息金额 F63企业当年因加工贸易货物内销，由海关按规定补征的保税料件的进口环节税收及相应利息。63. 加工贸易采购国产料件的金额 F64企业当年从事加工贸易生产经营过程中，采购的国产料件（不包括设备）的金额。64. 来料加工收
33、取的工缴费 F65企业当年从事来料加工业务收取的加工工缴费金额全额。65. 本年货物进口额（不含加工贸易保税进口） F66指当年1月1日至12月31日实际报关进口的金额，不包括从事加工贸易发生的保税货物进口额。根据进口货物报关单汇总填列。66. 本年已纳进口环节增值税 F67指当年1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节增值税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征增值税缴款书汇总填列。67. 本年已纳进口环节消费税 F68指当年1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节消费税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征消费税缴款书汇总填列。68. 本年已纳进口关税 F69指当年度1月1日至12月31日实际缴纳
34、的进口关税，按盖有银行收讫章的全年进口关税缴款书汇总填列。69. 本年已纳出口关税 F70指当年1月1日至12月31日实际缴纳的出口关税，按盖有银行收讫章的全年出口关税缴款书汇总填列。70. 本年内销货物计征消费税的销售额 F71是指纳税人本年国内销售应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒），包括视同销售货物的销售额。按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。71. 本年内销货物免征消费税的销售额 F72是指纳税人本年内销按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额。按全年汇
35、总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。72. 本年出口的货物免征消费税的销售额 F73是指纳税人本年销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括出口免征消费税的应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒）。73. 本年按规定的税率（或税额）计征的应交消费税额 F74是指纳税人本年销售的从价定率征收的应税消费品的销售额按税法规定的税率计征的应交消费税额与从量定额征收的应税消费品的销售数量按税法规定的单位税额计征的应交的消费税额。74. 本年准予抵减或抵扣的消费税额 F75是指纳税人本年外购或委托加
36、工应税消费品用于连续生产应税消费品，按规定允许扣除的消费税额。按“应交税金应交消费税”借方发生额分析填写。75. 按政策规定减征的消费税额 F76是指纳税人按规定减免的消费税额。76. 本年应交消费税额 F77是指纳税人当年向税务机关申报的应缴纳的消费税额。按本表所列公式计算填写。77. 本年从价计征的应交消费税额 F78是指纳税人当年销售应税消费品时按销售额和从价税率计算缴纳的消费税额。78. 本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额 F79是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定应代收（扣）代缴的消费税额。可根据代扣代缴税款报告表分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。7
37、9. 本年应交查补消费税额 F80是指纳税人接受税务检查，应纳的查补的以前年度和本年度的消费税额，包括查补的以往年度应代扣代缴的消费税额。应根据有关税务处理决定书的补税金额汇总填写，或者根据“应交税金应交消费税”明细科目分析计算填列。80. 年初未交消费税 F81指纳税人年初应缴未缴的消费税额。应按“应交税金应交消费税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“”号在本项目内反映。81. 年初逾期未缴消费税 F82指当年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的消费税税额。可根据主管税务机关审核确认的上一年初逾期未交消费税额填写。82. 本年已纳消费税额 F83是指当年1月1日至12月31日实际以现金
38、或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额，按本表所列公式计算填写83. 本年就地已纳消费税额 F84是指当年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按
39、规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额，可按照“应交税金-应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。84. 本年已纳代收代缴、代扣代缴消费税额 F85是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的消费税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的消费税。按盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。85. 本年清理以前年度欠交消费税额 F86指当年纳税人清理以往年度欠交消费税而以现金或银行结算缴纳的消费税额。应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。86. 本年已纳
40、查补消费税额 F87指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的消费税额。应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。87. 本年异地已纳消费税额 F88是指当年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额，可按照“应交税金-应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行
41、收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。88. 年末未交消费税额 F89反映企业当年末未交的消费税税额，指纳税人上一年末应缴未缴的消费税额。按本表所列公式计算填写。89. 年末逾期未缴消费税额数 F90是指当年末企业逾期未交的消费税的欠税数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。90. 本年计征营业税的收入 F91是指纳税人当年因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用，包括“政策规定允许扣除的营业额”中所指的政策规定允许扣除的营业额和“适用免税政策的营业额”。按本表所列公式计算填写91. 本年就地计征营业税的收入 F92指纳税人当年在其机构所在县（市）发生的营业税
42、应税收入总额。92. 本年异地计征营业税的收入 F93指纳税人当年外出经营在企业非机构所在县（市）营业税应税收入总额。93. 政策规定允许扣除的营业额 F94是指政策规定允许从计征营业税的收入中扣除的项目营业额。即，联运、旅游、建筑总承包、金融商品转让等劳务按政策规定允许从计征营业税的收入中扣除的金额。该项目不包括金融机构往来收入。94. 应税营业额 F95按本表所列公式计算填写。95. 适用免税政策的营业税 F96是指纳税人当年提供的营业税应税劳务，转让无形资产或者销售不动产取得的应税收入中按规定免征营业税的营业额。96. 按政策规定的减免营业税额 F97是指按税收政策规定减免的营业税额。该
43、项目根据企业经主管税务机关审批和备案的减免税额填写。97. 本年应交营业税额 F98是指按企业“应交税金-应交营业税”科目的本年贷方累计发生额分析计算填列，不应包含查补以前年度的营业税款额,代收（扣）代缴营业税额98. 本年应交按规定代收代缴、代扣代缴营业税额 F99是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定应代收（扣）代缴的营业税额。可根据代扣代缴税款报告表分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。99. 本年应交查补营业税额 F100根据税务部门下达的税务处理决定书的补税金额分析填列，或者根据“应交税金应交营业税”明细科目分析计算填列。100. 四营业税指标（按填表说明并参考
44、营业税纳税申报表有关数据填写）年初未交营业税额全年累计数或期初、期末数 F101指纳税人当年初应缴未缴的营业税额。应按“应交税金-应交营业税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“”号在本项目内反映。101. 逾期未缴营业税额 F102是指当年初企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。102. 本年已纳营业税额 F103是指企业本年1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查
45、补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。按本表所列公式计算填写103. 本年就地已纳营业税额 F104是指企业本年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。104. 本年已纳代收代缴、代
46、扣代缴营业税额 F105是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的营业税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的营业税。按盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。105. 本年清理以前年度的欠交营业税额 F106指当年纳税人清理以往年度欠交营业税而以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。106. 本年已纳查补以前年度和本年度的营业税额 F107指当年纳税人根据查补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。107. 本年异地已纳营业税额 F108是指企业本年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含下一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。108. 年末未交营业税额 F109反映企业
