1、发挥营业经理作用夯实内控管理基础2004 年第 12 期 1987 年创刊总第 217 期发挥营业经理作用夯实内控管理基础在营业网点配备营业经理是完善工商银行内控体系,加强事前.事中控制,有效防范经营风险的重要举措.营业经理处于业务的第一线,赋有营业网点内部管理.业务审查.授权和检查监督等重要职责,对防范操作风险起到非常重要的作用.一.经济案件说明营业经理履职是内控管理的基础中国工商银行浙江省分行营业网点的管理制度比较健全但由于风险防范的措施和员工的素质跟不上业务发展的需要,在某些网点规章制度只是写在纸上形同虚设,有章不循,屡查屡犯.违规操作的现象时有发生.凭感情.信任办业务,用旧习.惯例来管
2、理,跟不上时代的步伐,导致差错频发.业务漏洞百出.尤其严重的是部分营业经理履职不到位,对业务的督促,检查不够,没有在本岗位上充分发挥作用,软化对制度落实的事前.事中控制,应该发现的问题未能及时察觉.应该整改的问题没有彻底纠正,使口林跃武岗位分离.权限卡管理.重要业务授权.空白重要凭证和印章管理.账户开立.现金支取等重要环节的基本制度得不到有效执行,加大了操作风险.近几年的经济案件分析表明,基层行负责人.客户经理的发案较多且数额巨大.2002 年.2003 年在总行召开的防范和查处案件工作电视会议上通报的 12起百万元以上大案中,有大半是基层行负责人和客户经理作案.浙江省分行连续 3 年百万元以
3、上大案,都是客户经理作案.这充分暴露一些分支机构对客户经理管理和客户经理自律上存在着问题.而几乎所有的案件都与会计主管人员把关不严有关,本可以防范或减少损失的案件发生了.如某支行办理住房按揭贷款的过程中,会计管理人员明知作案人的要求不符合制度规定,仍授权记账员将住房按揭贷款划转到作案人指定的 6个伪造的个人储蓄账户上,使其顺利地提取现金.某支行的贪污案件就是由于履行会计管理职能的营业部主任助理对提现 150 万元不认真把关,违规授权,使其作案得逞.这些案例充分说明犯罪分子能够屡屡作案得逞,其中很重要的原因之一就是会计主管人员违章授权.管理放松和监督不力,可谓客户经理发案.营业经理放行“.事实上
4、,各种风险因素是相互制约的,严格柜面操作风险的管理,信用风险,道德风险也就很难转化为现实的损失,特别是经济案件的发生基本上都要通过套取空白重要凭证.违规开户或使用账户.违规转账或提取现金来实现的.营业网点是前台业务的主阵地,也是操作风险防范的重要部位.营业经理主要负责网点的内部业务管理.业务审查,授权和监督,承担操作风险防范的重要职责,是整个内控管理的基础.只要每位营业经理都能按照规定认真履行职责.提高警觉性和责任心,及时发现.解决.纠正业务操作中出现的问题,一些重要的基本制度就能得到有效执行,那么一些经济案件的苗头就可以及早发现,就可14CHINAURBANFINANCE以防范或减少案件的发
5、生.二,履行职责要成为营业经理的自觉行为1.营业经理要深刻认识自己工作的重要性.配备营业经理是为了加强网点的内部业务管理确保各项制度贯彻执行有效防范操作风险.营业经理应对自己的工作有一个深刻的认识增强责任心和使命感.一是清晰认识会计操作风险的存在.行内员工素质参差不齐.有的员工制度观念和风险意识不强存在违规操作现象社会上不良思潮较多内外的犯罪分子都把眼光朝向银行,如果营业经理把关不严就会使风险显现,所以防范操作风险的要求较高.二是清晰认识自己岗位职责.营业经理肩负营业网点内部业务管理工作的重任全面负责营业网点各项业务的核算管理工作,并对重要业务进行事中授权,审查和监督,如果严格把关,银行的核算
6、工作就会走向制度化规范化.三是清晰认识岗位重要性.营业经理是防范操作风险的一道重要屏障是内控管理的基础,营业经理正确,有效履行职责,能够防止部分经济案件的发生是对银行的安全经营负责对家庭负责对自己负责对他人负责,对社会负责的具体表现.2.营业经理要养成良好的工作习惯.营业经理要正确,有效履行职责,强化对营业网点的监督管理,实施有效控制业务风险,充分发挥其职能作用,必须养成良好的工作习惯.一是在安排工作时间上养成良好的工作习惯.营业经理要合理安排工作时间,在什么时间该做什么工作要成为习惯,比如:营业前组织班前展会监督款箱的领入和清点钱箱查询和核对库存现金营业中负责重要业务审查授权监督账务核对和落
7、实整改营业终负责监督库存现2004 年第 12 期 1987 年创刊总第 217 期金和空白重要凭证的交叉复点现金上交和钱箱上缴等.二是在工作方法上养成良好的工作习惯.要通过营造良好的氛围发挥凝聚力和团队精神形成一个人人自觉遵章守纪的战斗集体.工作上必须讲究艺术和方式方法,要善于抓住适当时机,从细微之处关心了解员工的思想状况尽量避免简单粗暴,做到灌输与疏导并重务虚和务实结合,真正把制度贯彻执行到位.营业经理上对支行负责下对员工负责,要敢于大胆管理细心观察业务合规性,及时纠正存在的问题.三是工作程序上养成良好的工作习惯.在重要业务审批和授权时要坚持先审查后授权或审批在业务检查监督时要按照规定的重
8、点范围频率和方式进行检查核对,对发现的问题要督促整改等等.3.营业经理要加强制度观念.一些经济案件作案手法简单作案痕迹明显,却屡屡得手一个重要的原因,就是制度观念淡薄.营业经理既是各项制度的执行者监督者,也是网点重要业务的授权者,其制度观念的强弱,关系到制度的贯彻执行和业务的安全经营.其身正,不令则行;其身不正虽令不行“要全面正确履行职责发挥应有的作用确保各项制度贯彻执行,就必须加强制度观念和技能的培养,具有及时发现问题防错堵漏,规范操作的良好素质.要坚持从严管理,一切工作都必须按规章制度办,决不能拿规章制度当.儿戏.4.营业经理要提高警觉意识.有的营业经理缺乏应有的管理防范意识,工作责任心不
9、强,敏锐性警惕性不高,抱有侥幸心理,认为不会出问题.尤其是实行核算一体化以后.营业网点的综合业务品种不断创新,一些营业网点营业经理在新形势新情况新问题,新的风险管理上监控不到位.显得束手无策形成“真空地带“ 而恰恰这些 “真空地带“就是案件的发源地.营业经理在日常工作中要时刻保持高度的警觉性敏锐性特别是对大额资金的异常变动等重要情况要有一定的敏感性.时刻关注疑点问题提高工作质量消疑堵漏这是营业经理工作的永恒主题.三,管理监督部门要为营业经理履职创造条件1.各级领导要在日常工作中发挥营业经理的作用.强化内部管理是防范风险的有效手段,而营业经理在加强网点的会计核算管理过程中起到主要作用,是加强会计
10、管理的基础.因此各级领导必须从思想上重视在行动上支持,积极调动营业经理积极性切实发挥其在加强营业网点内部业务管理中的作用.进一步明确营业经理在内部业务管理,事中控制.业务审查和监督检查中的职责权限,清晰报告关系,规范行为准则,做到责权利相匹配,为其履行职责提供制度,权力保障,确保履职不受干扰.2.支行要为营业经理发挥作用创造条件.首先保证质量配齐营业经理为营业经理发挥作用创造前提条件.营业经理的素质状况和数量如何,直接影响营业经理工作水平的提高和作用的发挥其次,明确管理责任,为营业经理发挥作用创造基本条件根据上级行的营业经理管理办法的要求,制定营业经理的岗位责任制和工作规范,明确规定做什么,怎
11、么做和应承担的责任.第三,建立营业经理例会制度,为营业经理发挥作用创造平台.通过例会交流工作经验,研究工作难点,亮出存在的问题商讨解决问题的方法,提出工作建议,促进问题的整改和工作水平的提高.第四,建立一个科学CHINAURBANFINANCE15台理的培评价选拔营业经理的叽制同时加强岗位交荒.3 省,市行管理邙门要重营业经理的日常管理一是建立定期培训制度会计结算部门每年至对营业璺理进行次转训进行重点业务知识,职业道德及业务技能等方面培训不断提高思想素质和业务能力.同时鼓励在岗自学,会议交流等多形式多渠道多层次地抓好营业经理的培lill 作.二是加强对营业经理的砖辅工作督促正确履行职责橙辅员要
12、把营业经理履职情况纳检查范围.对营业经理履行内部业务管理监督审查审批事中授权和检查等职责睛况进 亍全面桂查.并进行工作指导.三是建立考核评价制度.营业经理2004 单21 呻午 le217在网点操咋风硷管理担负着重要的责任其所处地位与履职责关系到营业网点的安全与发展.应对营业经理能力品爰其从止经验和实际工作进行全面评估莲立相应考桩制度考棱其业绩状况判定其业务控制能力并瑰定其职位和岗位的调整每年要对营业经理进行考核评比对台格者继续留任不合格者进行解聘对优秀营业经理进行表彰并可向有关部门提出晋升晋职的建议而且考核结果与个人收挂钩四是制定营业经理警示.把营业坚理日常工作职责归纳成浯言简洁意思清晰易于记忆的警示甸.人手份耳熟能详时刻提醒营业经理按照工作职责蜣范认真履行职责.4 省市等监督部门要督促营业经理履圩职能.省市分行监督鄯门要加强对营业经理履职情况自勺监营以确保营业经理认真履是各级稽核监督部门要按年营业经理的履职情,兄进行稽核玎其各项工作各个二作环节进全面自勺硷查提出意见督促认真履行职责.二是各级监察部要对营业经理履职情况开展执法监察三是组织案例分析会对典型案例进行深的剖析吸取教训举反三.提出力强控制的措施四是总结经验对检查监督中发现营业经理工作有效的法要及时总结提高并稆极加以推广.推动营业经理工作整体水平的提高.口作者单位:中国工商银行浙江省分行CHINAURBANFlNANCE
