生产管理控制程序修5.docx

中山市绘峰照明有限公司 程序文件 文件名称 生产管理控制程序 受控状态 受控号 文件编号 版本/版次 编制 审核 批准 日期 HF-QP-05 A/0 2007/10/10 HF-QP-05 E 3/0 2009/06/09 中山市绘峰照明有限公司 文件类别：程序文件 文件编号 共5页 HF-QP-05 第2页 文件名称：生产管理控制程序 版本/版次 B/0 1.目的 为确保公司生产管理工作的顺利进行，按质按量按时完成公司经营目标及生产任务确 保顾客满意。 2 .适用范围 适用于公司生产管理及生产过程的控制。 3 .职责： 3.1 业务部：接受订单，向生产部下发生产订单。 3.2 生产部：负责制定生产计划、生产物料的需求计划，物料的发放及贮存管理、负责生 产过程的控制与品质管理、产品检验与测量实施及检测设备的管理工作。 4 .工作程序： 4.1 业务部接受客户订单，向生产部下发客户订单 4.2 生产部接到客户订单，查仓库在库存原料之状况，制定采购计划，开出《采购单》进 行采购，采购时应向合格的供应商进行，一般要进行比价、议价、定价，在合适品质 情况，选择价格最低的。 4.3 物料入库及管理 4.3.1 物料到厂后，应将物料放置在指定的来料待检区， 仓管员点收品种及数量后，在供方 送货单上签收并通知IQC检验。 4.3.2 物料经检验合格后，仓管员办理入库手续，不合格物料按《不合格品控制程序》处理 品检员要对所有客户提供的物料《检测报告》收集，归档保存。 4.3.3 入库物料应摆放在其相应位置，物料间避免磕碰和挤压变形，防潮防虫之物料应注 意防潮防虫处理，易燃易爆物品应隔离存放并作好标识。仓管员定时检查库存物料 的储存情况，发现异常及时通知检验员检验，根据检验结果作出相应的处理。 4.3.4 物料卡应准确显示物料进出数量，保持帐、卡、物一致，按“先进先出”原则发料。 4.3.5 办公用品及易耗品应进行财产登记，办理领借用手续。人员离岗应及时归还。 4.3.6 每月底仓管员应进行库存物料盘点。 4.4 发料 4.4.1 物料需用单位开出 <<领料单 >>，经生产部主管批准到仓库领用.仓管员作好领用登记 4.4.2 办公用品或易耗品，由领用部门开具《领料单》，经批准后仓管员发放。 4.4.3特殊、贵重物品必须经生产部经理复核，并经总经理审批方可领料和发料。 中山市绘峰照明有限公司 文件类别：程序文件 文件编号 HF-QP-05 共5页 第3页 文件名称：生产管理控制程序 版本/版次 B/0 4.5 产品入库及出货 4.5.1 成品检查合格方才办理入库手续。 4.5.2 成品出货时，由仓管员开具《出仓单》，按《批次管理规定》建立《出货台账》，业务 部签批，保安核查后方可出厂，财务部以《出仓单》作为计帐依据。仓库要求保存 《出货台账》二年以上。 4.5.3 公司的员工带物品出厂必须有放行条并生产主管或人事主管批准、 保安核查后方可放 4.6 生产安排 4.6.1 生产部依据业务发放之客户订单，作好生产计划，安排生产。 4.6.2 各生产车间根据生产计划，充分利用现有资源均衡生产，保证生产计划的实施。 4.6.3 生产前，生产主管准备好生产计划、物料、作业指导书、人员、工具、样品等 4.6.4 生产车间及班组充分利用早会、周会或其它时间对生产操作人员进行岗前培训、技 能培训、分工调配及生产作业安排，保障生产计划的有效实施。 4.7 生产现场管理 4.7.1 各车间、班组将工作区域的“ 5S”管理，落实到责任人、监督人，并监督检查。 4.7.2 各车间、班组员工每天工作后做到： a.产品、在制品，周转器具不摆放整齐不走； b.设备、工具、工作区域不清扫干净不走； c.正品、次品、废品数不记录好不走； d.废弃物、杂物不清理好不走； e.水、电、气安全稳患不解除不走。 4.7.3 生产现场应划分出加工区、原材料区、半成品区、成品区、不合格品区、安全通道， 在制品应有清晰的标识。 4.8 设备管理 4.8.1 生产部应将所有生产设备之相关资料登记于《设备台帐》。 4.8.2 现场生产设备必须在显眼处张贴《设备安全操作规程》，操作人员要严格执行《设备 操作规程》。 4.8.3 设备维修人员制定《年度设备保养计划》经生产部主管批准 ，设备维修人员根据保 养计划进行保养。 中山市绘峰照明有限公司 文件类别：程序文件 文件编号 HF-QP-05 共5页 第4页 文件名称：生产管理控制程序 版本/版次 B/0 4.8.4设备维修人员随时检查操作人员对设备运行情况，发现故障及时排除， 并填写《设备 维修记录表》，设备损坏，或到达报废年限时，由生产部提出报废申请，经总经理批准报 废。 4.9 生产特殊过程的控制 4.9.1 本公司的生产特殊过程为压铸。 4.9.2 在特殊过程的生产现场必要有作业指导书，以规定作业的标准。 4.9.3 在特殊过程的生产加工过程中必须对相关的设备参数和技术要求进行确认， 并保存相 关的确认记录。 4.9.4 特殊过程的工序作业人员必须是经过培训并通过考核，持有上岗证的人员。 4.10 生产异常处理 4.10.1 生产部执行“层层管理、分级负责”的原则，员工对班组长负责，班组长对车间主 管负责，车间主管对部门经理负责，管理人员之间要合理进行内部沟通、协调。安 排工作时自上而下跟踪落实，不越级、不推诿责任，公平合理、不徇私情。 4.10.2 生产部门内部无法处理的异常总是由组长填写《品质异常联络单》报部门主管签字 后与相关部门及公司领导共同协调解决方案。 4.11 生产图纸控制 4.11.1 生产部各车间根据生产部下达生产计划，组织本部门班组长以上管理人员的生产会 议，跟进生产用图、工艺规程及作业指导书等技术文件的签领发放及回收。 4.11.2 生产用图必须是经人事签盖“受控文件”原始章印的图样。图纸由人事统一发放及 回收，主管签收，生产部应保管好文件发放登记表以备检查。 4.11.3 若是生产现场由两个以上工位用同一图号的图样，具复制图样必须与技术部最新发 图一致，同时生管部必须加盖“受控文件”的印章方可使用。否则，不得用于生产 并视为违规处理。 4.11.5 生产部工艺员必须跟踪生产现场的“受控文件”，不得使用过期或错误的图纸。 4.12 生产报表统计 4.12.1 产品批次完成后，车间班组应及时办理入库手续，生产部统计员将生产产量填写于 中山市绘峰照明有限公司 文件类别：程序文件 文件编号 HF-QP-05 共5页 第5页 文件名称：生产管理控制程序 版本/版次 B/0 《生产日报表》中 4.12.2 生产部主管每天对生产任务完成情况进行分析，及时调整生产进度，保证生产计划 完成。 4.12.3 生产部将《生产日报表》汇总分析以《月度生产计划完成情况统计分析表》形式报 总经理。 5 .相关文件 5.12 《不合品控制程序》 5.13 《设备安全操作规程》 6 .相关表格 6.12 《采购单》 6.13 《出仓单》 6.14 《领料单》 6.15 《品质异常联络单》 6.16 《设备台帐》 6.17 《年度设备保养计划》 6.18 《设备维修记录表》 6.19 《生产日报表》 6.20 《月度生产计划完成情况统计分析表》 3 、通过活动，使学生养成博览群书的好 作习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。V C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。X C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。V C成本报表是对外报告的会计报表。X C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。X C成本会计的对象是指成本核算。X C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。V C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。 X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、"停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。x D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。x F “废品损失”账户月末没有余额。V F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。X F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。 （V） G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。 （乂） G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。 （V） J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。 （X ） J 简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。V J 接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种， X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。X P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。x Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。X Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。X S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。X S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。 （X） W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y 引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。 X Y 以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。 X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。X Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换 各因索替换顺序，不会影响分析的结果。 （X） Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z 直接生产费用就是直接计人费用。 X Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。V A 按年度计划分配率分配制造费用， “制造费用”账户月末 （ 可能有月末余额 / 可能有借方余额 / 可能有贷方余额 / 可能无月末余 额） 。 A 按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于 （ 季节性生产企业 ）