案例：如何建立内部市场链运作体系.docx

精品 基于内部市场链的岗位价值管理（2012年第4期） 发布时间：12-07-02 根据全年预算结果，将主要生产运行指标层层分解到每个岗位。根据生产实际分解岗位参与过程，形 成一个个岗位功能体，使运行员工充分了解各自岗位在成本消耗中的具体作用。 ■文/铁法煤业（集团）有限责任公司热电厂 铁法煤业（集团）有限责任公司热电厂（简称热电厂）针对煤炭行业自备电厂的生产特性，构 建具有自身特色的“ 311岗位价值精细管理”新模式。“ 3”为三项管理，即全面预算管理、经济运行 管理和效益检修管理；“1”为一个体系，即模拟市场化运作体系；另一个“ 1”为一个平台，即 ERP 岗位价值精细管理信息平台。 一、建立基于岗位作业的全面预算管理体系 期装妻员今 预算专职部门 责任我门 91基于国位作业的全面预算詈理体某 做好全面预算管理，是推行岗位价值精细管理的基础。热电厂将财务计划、生产运行、设备检 修、物资供应等职能管理与预算指标的策划、编制、审核、实施、分析监控、调整、考评等过程进行 有效协调和结合，将企业视为一个整体的价值链联盟，以价值链为载体，以责任链为基础，以信息链 的分析考评为手段实现全面预算管理的一体化和企业价值最大化。 热电厂结合煤炭行业自备电厂特点， 建立“横向到部门，纵向到岗位”的全面预算管理体系（见图 1 ），实现了全员参与、全面覆盖、全程 控制的三全管理。 在全面预算管理中，热电厂结合集团公司下达的预算指标，在对近 5 年的经济指标原始数据的 归集、整理、统计、分析、论证的基础上，采取“自下而上（基层逐级上报综合，汇编预算草案）、 自上而下（预算管理小组审核分解下达）、上下结合（汇总协调平衡）、全员参与”的方式，强化作 业成本预算，突破以财务预算为主的传统预算管理模式的束缚，建立起基于岗位作业的全面预算管理 体系。 出台《全面预算管理办法》，完善预算的编制、执行、控制、考评与激励，将指标与责任层层 分解、一一对应，管理部门、生产分场、基层班组和作业岗位对相应的预算指标负责，均以责任人及 连带责任人的身份纳入预算管理体系。全厂预算账户高达 2645 个。每月由各部门上报下月的预算指标 和本月实际发生费用与预算指标的差异，并需提供详细说明。每季度还要召开一次“全面预算管理经 济活动分析会”，以确保全面预算管理的顺利执行和及时找出管理中的不足，提升各岗位价值，降低 生产运行、设备检修、管理费用等诸多方面的成本费用。 二、重塑基于内部市场机制的岗位价值功能体 在原有以产量、指标、安全为控制目标的管理基础上，将市场竞争的经营模式引入到企业生产 中，将生产管理由以往的“政策考核型”变为“政策引导型”，对照历史产量、消耗，选择较好水平， 模拟企业内部能源核算的价格体系，分析、计算各工序间产品产量和能源消耗，核定各工序的单位利 润指标和消耗指标，使各个工段的生产消耗、原燃材料、产品等都以质定价，通过一定的规则每月进 行工序的利润核算，从中上缴利润，职工收入和利润挂钩，形成各生产工序间的《模拟市场经济核算 及索赔管理制度》，市场管理机制与政策激励相结合，加强执法监督检查，辅以政策支持，鼓励基层 干部及职工广开思路，提合理化建议，实现节能全员参与。 1. 实施岗位划分 成立由厂领导、职能科室、员工代表参加的岗位评价委员会，以《岗位价值因素综合分析评价 手册》为基础，根据电力生产运行的工作性质、工艺流程、业务范围，本着“事事有人做，人人有事 做，岗位不重复，工作无遗漏”的原则，针对岗位资质、责任范围、贡献大小等因素，在对各个岗位 分别进行岗位评价的基础上，经过几上几下反复测算论证，最终确定出 149 个工作岗位。组织编制高 达 10 万多字的《岗位说明书》，明确各岗位的岗位目的、工作内容、工作职责、沟通方式、岗位资格 要求、岗位技能要求等 14 项内容。并根据各岗位的价值贡献程度确定 149 个岗位的岗位系数，以此作 为模拟市场化运作的利润分配指数。 2. 确立两类模拟市场主体 为了内部模拟市场核算的需要， 热电厂将原来整个生产作业流程中相关工序根据工作性质进行 归类，建立生产经营型和服务契约型两类市场主体。 生产经营型：是指以生产产品（如高温蒸汽、电等）为主要工作任务的模拟市场单位。包含电厂的锅 炉分场、汽机分场、电气分场、除灰分场四个单位。 服务契约型：是指本身不生产产品，以保障安全生产提供必要服务（如设备检修、 DCS维护、 水位测量、温度测量、压力测量等）为主要工作任务的模拟市场单位。包含电厂的热工分场和检修分 场两个单位。 3. 制定中间产品交易价格 根据全面预算结果，制定《中间产品价格测算办法》，参照全面预算管理下达的相关指标，以 各工序零利润（即产品销售收入 =生产产品费用成本）为基础，对各工序生产或消耗的水、电、煤、蒸 汽、油等各生产要素全部明码标价，按质量等级实行价格浮动，上下工序按质按量进行价格结算。各 生产经营型单位的销售收入，就是由产品产量和产品价格所决定的。 4. 建立索赔、索酬机制 按照模拟市场化运作的要求，热电厂制定《索赔索酬管理办法》。 索赔是指由于上工序（单位）产品质量问题造成下工序损失，要求上工序（单位）对下工序进 行赔偿。结合热电厂生产实际，索赔体现为由于上工序的责任引发生产故障及事故，从而影响到下工 序的产品产量、质量及消耗，最终影响了其他单位模拟市场化利润指标的完成。在此情况下，可要求 赔偿。对上工序发生的生产问题，在索赔的基础上，下工序要积极挽救，使电厂损失降到最小程度， 确保电厂效益不受更大损失。索酬是指为实现对岗位价值实体经营成果真实情况的确认，对不确定因 素造成的损失进行弥补。对计划外的减产、由于外界事故造成价值损失以及非人为因素造成的设备运 行工况降低等情况进行赔偿措施。 对所影响的产量、所增加的消耗进行赔偿。索酬体现为计划内的停产检修造成的减产和效益降 低、外界事故造成价值损失、设备自然老化造成的运行工况降低、其他非人为因素造成的设备运行工 况降低等情况，对不能完成的预算指标进行索酬。 分场每月根据工序索赔制度进行赔付，实现零故障、零损耗可得 1500— 3000元的奖励。否则 将按影响的产量、消耗的索赔办法进行赔偿。索酬标准也根据具体情况由厂里组织的索赔索酬仲裁机 构进行确定。 三、推进经营型市场主体的岗位价值管理 “经济运行管理”是以全面预算为基础，以正向激励为手段，以信息化为依托，坚持“管控一 体化”，有效控制整个电力生产过程的运行作业成本，以实现能耗最小、效益最大的一种科学管理方 法。在实施经济运行管理过程中，根据全年预算结果，将主要生产运行指标层层分解。先由厂下达到 各个分场，再由分场下达到每个岗位。根据生产实际分解岗位参与过程，将不能独自发挥作用、不便 考核的小岗位与功能比较独立的大岗位进行整合，形成一个个岗位功能体，使运行员工充分了解各自 岗位在成本消耗中的具体作用。考核坚持以值际目标考核与单项竞赛考核相结合的方式。 1. 值际目标考核 对包括四个班值的值长室、锅炉分场、汽机分场、电气分场、除灰分场的运行人员的考核。考 核内容是汽机分场、锅炉分场、除灰分场的耗电量、厂发电量、厂用电量等指标。各项竞赛指标按名 次顺序加分，最后按总分顺序取得分最高的两个值。 2. 单项竞赛考核 根据电厂生产实际，主要对占可控成本 85%的煤、水、油、电的单耗进行考核。 例如，对全厂的耗油量进行考核，参赛人员为锅炉运行各岗位人员和值长室各岗位人员。具体 办法是：计量表记以油泵房油位计为准，统计时间为每次启停炉，奖罚办法是：每次操作每节约 0.1 吨奖励相应值 30 元，如超过规定值，每超 0.1 吨扣奖金 30 元。值长占 20%，锅炉占 80%。每次奖上限 500 元，罚上限 1000 元。每次启、停炉过程中如果发生影响正常操作导致多耗油，对影响正常操作的 相关单位进行处罚（由考评小组裁定）。 依据《经济运行目标考核管理办法》，坚持动态监控分析、月度考核兑现。岗位增值成果与职 工收入直接挂钩，当完成预算指标后，即可按利润总额超出部分的比例进行提成奖励。对于生产经营 型市场主体，主要依照全面预算管理的预算指标进行模拟市场化运作奖励以及工序间的索赔、索酬， 运行岗位薪酬新增奖励包括模拟市场化运作考核奖励、值际目标考核奖励、单项竞赛考核奖励等。 四、推进服务型市场主体的岗位价值管理 效益检修是通过标准工单、检修间隔、材料定额等途径，在保障设备安全、稳定、可靠的前提 下，有效控制整个电力生产过程的设备维护成本，延长设备使用寿命，提高经济效益的一种科学的管 理方式。在效益检修管理中突出抓五个关键环节： 1 . 科学监测分析 依托DCV口 ERP信息管理平台，热电厂实现“管控一体化”。可实现实时监测生产现场数据， 针对设备运行状态，及时进行试验监测，累积试验数据存入数据库，并利用这些信息定期进行全面分 析，建立起表示设备运行状态的电量、温度、振动、压力、流量等参数的变化趋势曲线，为检修岗位 员工判断出设备最佳检修时间，使检修工作更加科学合理，提供了必要的信息依据。 2 .对设备进行编码管理 热电厂将全厂19914个设备的名称、型号、制造厂家、放置地点、出厂日期、使用年限、使用 部门等静态信息录入 ERP信息管理平台，同时与生产过程中的运行状况、异常记录、检修内容、技术 改造等动态信息进行自动关联。 编码管理的有效应用，可变静态管理为动态管理，使各类信息得到更充分的利用，为检修岗位 员工对设备的日常维护管理提供必要的参考，实现了检修岗位员工对设备的“入厂-安装-调试-运 行一检修一技改一报废”全过程的实时动态管理，即对设备的“全生命周期”管理（见图 2）。 图E设番全生信用党管理旅程里 电 厂用电 1了 F 忸格力基盘 与标准工毫比鞋 增吉的雪于^励 力场产句进行 周利士丹桃, 他以及工序阍 索出 月原相 治 一）. HE “玲 给予常 图3热电厂图他饰值精细管理―利耨兑现编配理 3 .推行最佳检修间隔制 热电厂在对设备状态进行科学监测分析和“全生命周期”编码管理的基础上， 参考近年来主要 设备检修间隔的基础数据，制定设备最佳检修间隔标准 1949项。每次检修作业结束后，都对设备的技 术指标、运行状态、材料消耗等因素进行综合评价，在保证运行稳定的前提下，按超出最佳检修间隔 时间对检修岗位员工进行奖励。最佳检修间隔制使计划检修次数减少，降低了企业的检修成本；使检 修项目的确定更有针对性，避免了部分设备、部件出现过修、欠修的情况，从而节省了检修成本和人 力消耗。 4 .建立网上物资供应超市 充分利用ERP网络资源，建立“网上物资供应超市”。将全厂的物资材料全部纳入网上物资供 应超市管理，基层单位必须在网上办理材料的领取手续，这样在源头上避免了基层分场二类库房的存 在。同时也做到了领料方便快捷，大大提高了工作效率，形成了全厂库存物资内部规范、迅速调用， 提高了库存物资利用率，降低了全厂库存物资的资金占用，实现了全厂物资管理的网络化运行。 5 .实行检修工单制管理 按照缺陷处理、计划检修、日常维护等基本要求，以设备台账、材料库存、物料价格为基础， 严格履行工单的提交、审批、执行程序，通过 ERP系统实现设备检修成本的有效控制。根据“标准工 作票”制定“标准检修工单” 277个，并制定设备检修标准作业的材料定额和奖励办法。 检修岗位员工在工作中，当遇到设备缺陷时，需及时办理相应的检修“标准工作票”，同时由 ERP系统自动生成“标准检修工单”、 “领料单”，在“标准检修工单”中包含此次检修的标准检修 材料、人员、工时等信息，分场的材料员可在“网上物资供应超市”中办理相关材料的领取手续。尤 其是“领料单”的生成，使得“检修工单”与“领料单”形成了一一对应的关系。检修岗位员工为完 成全面预算管理下达的材料消耗定额指标，获得材料节省奖励，便会想方设法地节省检修材料的消耗 使用。 对于服务契约型市场主体， 则依照全面预算管理的预算指标进行模拟市场化运作和服务契约的 管理制度进行奖励。检修岗位薪酬奖励包括模拟市场化运作奖励、材料定额节省奖励、工单材料节省 奖励、设备检修质量奖励等。热电厂岗位利润兑现基本形式如图 3所示。■ welcome