1、Unit1证 券 s e c u r i t i e s金 融 工 具 f i n a n c i a l i n s t r u m e n t利 息 i n t e r e s t s账 户 余 额 a c c o u n t b a l a n c e无 形 资 产 i n t a n g i b l e a s s e t s直 接 融 资 d i r e c t f i n a n c i n g提 高 经 济 效 率 i m p r o v e t h e e f f i c i e n c y o f e c o n o m y规 模 经 济 s c a l e e c o n
2、o m y存 款 人 d e p o s i t o r s交 易 成 本 t r a n s a c t i o n c o s t违 约 d e f a u l t场 外 市 场 O T C m a r k e t资 产 与 负 债 a s s e t s a n d l i a b i l i t i e s所 有 者 权 益 o w n e r s e q u i t y财 务 报 表 f i n a n c i a l s t a t e m e n t资 产 负 债 表 b a l a n c e s h e e t现 金 流 量 表 c a s h f l o w s t a t
3、 e m e n t损 益 表 p r o f i t a n d l o s s s t a t e m e n t,s t a t e m e n t o f i n c o m e收 购 兼 并 m e r g e r a n d a c q u i s i t i o n收 入、费 用 与 利 润 r e v e n u e,e x p e n s e s a n d p r o f i t净 收 入 n e t i n c o m e资 产 净 值 e q u i t y贸 易 伙 伴 t r a d e p a r t n e r s关 税 t a r i f f s注 册 会 计
4、 师 C P A C h a r t e r e d o r C e r t i f i e d P u b l i cA c c o u n t a n t财 务 会 计 标 准 委 员 会 F A S B(F i n a n c i a l A c c o u n t i n gS t a n d a r d s B o a r d)通 用 会 计 准 则 G A A P G e n e r a l l y A c c e p t e d A c c o u n t i n gP r i n c i p l e s国 际 财 务 报 告 准 则 I F R S I n t e r n a
5、t i o n a l F i n a n c i a lR e p o r t i n g S t a n d a r d s资 本 市 场 c a p i t a l m a r k e t货 币 市 场 c u r r e n c y m a r k e t商 业 票 据 c o m m e r c i a l p a p e r可 转 让 定 期 存 单 n e g o t i a b l e c e r t i f i c a t e s o f d e p o s i t银 行 承 兑 票 据 b a n k e r s a c c e p t a n c e美 国 财 政 部 发
6、 行 的 国 库 券 T r e a s u r y b i l l s/t r e a s u r e b i l l上 市 公 司 p u b l i c l y t r a d e d c o m p a n y T h e l i s t e dc o m p a n y贸 易 保 护 主 义 p r o t e c t i o n i s m贸 易 逆 差 t r a d e d e f i c i t货 币 刺 激 m o n e t a r y s t i m u l u s财 务 杠 杆 f i n a n c i a l l e v e r a g eUnit 2有 抵 押
7、的 贷 款 s e c u r e d l o a n s抵 押 品 c o l l a t e r a l拖 欠 借 款 b e i n d e f a u l t o n a l o a n循 环 信 贷 额 度 a r e v o l v i n g l i n e o f c r e d i t提 前 还 款 罚 金 p r e p a y m e n t p e n a l t i e s营 运 资 本 w o r k i n g c a p i t a l流 动 资 产 c u r r e n t a s s e t s折 旧 d e p r e c i a t i o n交 易
8、成 本 t r a n s a c t i o n c o s t s破 产 g o b a n k r u p t辛 迪 加 贷 款 s y n d i c a t e d l o a n s清 偿 能 力 s o l v e n c y/i n s o l v e n c y伦 敦 银 行 间 同 业 拆 息 率 L I B O R L o n d o n I n t e r-B a n k O f f e rR a t e优 先 债 务 s e n i o r d e b t联 邦 公 开 市 场 委 员 会 T h e f e d e r a l o p e n m a r k e t
9、c o m m i t t e e联 邦 基 金 期 货 市 场 F e d e r a l f u n d s f u t u r e s m a r k e t通 胀 压 力 I n f l a t i o n a r y p r e s s u r e核 心 和 整 体 通 胀 C o r e a n d h e a d l i n e i n f l a t i o n消 费 物 价 指 数 C o n s u m e r p r i c e i n d e x C P I风 险 资 本 家 招 股 说 明 书 T h e v e n t u r e c a p i t a l i s
10、 tp r o s p e c t u s承 租 人 l e s s e e出 租 人 l e s s o r定 金 d e p o s i t微 不 足 道 的 租 金 p e p p e r c o r n r e n t a l筹 集 资 金 r a i s e m o n e y经 营 租 赁 o p e r a t i n g l e a s e转 租 s u b l e a s e固 定 收 益 证 券 f i x e d-i n c o m e s e c u r i t i e s个 人 退 休 金 账 户 I R A(i n d i v i d u a l r e t i r
11、 e m e n t a c c o u n t)宽 限 期 g r a c e p e r i o d次 贷 s u b p r i m e次 贷 危 机 s u b p r i m e c r i s i s纳 斯 达 克 综 合 指 数 N a s d a q C o m p o s i t e i n d e x道 琼 斯 工 业 平 均 指 数 D o w J o n e s i n d u s t r i a l a v e r a g e经 济 衰 退 r e c e s s i o n新 兴 市 场 e m e r g i n g m a r k e t s资料下载来源：金融考
12、试资料群：245223160，英语口语交流群：168570356，考证认证考试资料群：421367018，更多1万个QQ群在抖音/微博“全球第一群主”（什么群都有，没有的话可以免费帮你建）大学资料群：642838907，周 期 调 整 市 盈 率 c y c l i c a l l y a d j u s t e d p r i c e-e a r n i n g s r a t i oC A P E养 老 基 金 p e n s i o n f u n d s投 资 组 合 p o r t f o l i o s加 密 货 币 c r y p t o-c u r r e n c i e s特
13、 许 经 营 人 f r a n c h i s e eU n i t 3保 险 费 p r e m i u m索 赔 c l a i m s精 算 师 a c t u a r y保 险 代 理 i n s u r a n c e a g e n t欺 诈 f r a u d免 赔 额 d e d u c t i b l e产 品 责 任 保 险 p r o d u c t l i a b i l i t y i n s u r a n c e公 共 责 任 保 险 p u b l i c l i a b i l i t y i n s u r a n c e业 务 中 断 保 险 b u s
14、 i n e s s i n t e r r u p t i o n i n s u r a n c e共 同 保 险 c o-i n s u r a n c e重 置 成 本 r e p l a c e m e n t c o s t存 款 保 险 d e p o s i t i n s u r a n c e道 德 风 险 m o r a l h a z a r d保 单 p o l i c y保 单 持 有 人 p o l i c y h o l d e r s收 益 曲 线 y i e l d c u r v e经 济 停 滞 s t a g n a t i o n再 保 险 r e
15、i n s u r a n c e灾 难 d i s a s t e r母 公 司 p a r e n t c o m p a n y子 公 司 s u b s i d i a r y转 分 保 r e t r o c e s s i o n原 保 险 人 p r i m a r y i n s u r e r转 分 保 人 r e t r o c e s s i o n a i r i e索 赔 人 c l a i m a n t多 次 理 赔 m u l t i p l e c l a i m s仲 裁 a r b i t r a t i o n对 冲 基 金 h e d g e f u
16、n dU n i t 4内 部 审 计 i n t e r n a l a u d i t i n g风 险 评 估 与 风 险 管 理 r i s k a s s e s s m e n t a n d r i s km a n a g e m e n t审 计 总 监 C A E C h i e f A u d i t E x e c u t i v e经 营 审 计 o p e r a t i o n a l a u d i t萨 班 斯 奥 克 斯 利 法 案 S a r b a n e s-O x l e y A c t会 计 丑 闻 a c c o u n t i n g s c
17、a n d a l美 国 联 邦 储 备 委 员 会 主 席 C h a i r m a n o f t h e F e d e r a lR e s e r v e B o a r d财 长 S e c r e t a r y o f t h e T r e a s u r y所 得 税 申 报 表 i n c o m e t a x r e t u r n s量 化 宽 松 Q u a n t i t a t i v e E a s i n g期 限 溢 价 t e r m p r e m i u m国 债 一 级 交 易 商 p r i m a r y d e a l e r s贬 值
18、d e p r e c i a t i o n资 本 外 流 c a p i t a l o u t f l o w sU n i t 5国 有 资 产 s t a t e-o w n e d p r o p e r t y控 股 公 司 h o l d i n g c o m p a n y留 存 收 益 r e t a i n e d e a r n i n g s风 险 资 本 家 v e n t u r e c a p i t a l i s t商 誉 g o o d w i l l预 算 b u d g e t合 并 财 务 报 表 c o n s o l i d a t e d f
19、 i n a n c i a l s t a t e m e n t s应 收 账 款 a c c o u n t s r e c e i v a b l e存 货 i n v e n t o r y预 付 费 用 p r e p a i d e x p e n s e s应 付 账 款 a c c o u n t s p a y a b l e期 票 p r o m i s s o r y n o t e应 付 票 据 n o t e s p a y a b l e应 付 股 利 d i v i d e n d s p a y a b l e应 计 债 务 a c c r u e d l i
20、 a b i l i t y应 付 所 得 税 i n c o m e t a x p a y a b l e公 平 市 价 f a i r m a r k e t v a l u e收 购 股 份 s h a r e a c q u i s i t i o n股 票 交 换 s t o c k s s w a p债 权 转 股 权 d e b t f o r e q u i t y s w a p国 债 p u b l i c d e b t固 定 收 入 f i x e d i n c o m e通 胀 保 值 债 券 T I P S(T r e a s u r y I n f l a t
21、 i o n P r o t e c t e dS e c u r i t i e s)私 有 股 权 p r i v a t e e q u i t i e s资 产 抵 押 贷 款 a s s e t-b a c k e d l o a n s循 环 信 贷 额 度 a r e v o l v i n g l i n e o f c r e d i t流 动 性 l i q u i d i t y凸 度 c o n v e x i t y信 用 利 差 和 信 用 降 级 风 险 c r e d i t s p r e a d a n d资料下载来源：金融考试资料群：245223160，英
22、语口语交流群：168570356，考证认证考试资料群：421367018，更多1万个QQ群在抖音/微博“全球第一群主”（什么群都有，没有的话可以免费帮你建）大学资料群：642838907，d o w n g r a d e r i s k市 值 m a r k e t c a p i t a l i z a t i o n大 盘 股 l a r g e-c a p s t o c k s中 型 股 m i d-c a p s t o c k s可 转 换 债 券 c o n v e r t i b l e s e c u r i t y久 期 d u r a t i o n不 动 产 抵 押
23、债 券 m o r t g a g e-b a c k e d s e c u r i t y代 理 问 题 a g e n c y p r o b l e m负 债/权 益 比 例 d e b t-t o-e q u i t y r a t i o机 会 成 本 o p p o r t u n i t y c o s t年 费 a n n u a l f e e未 偿 还 余 额 o u t s t a n d i n g d e b t每 月 对 账 单 m o n t h l y b i l l s赊 账 卡 c h a r g e c a r d s有 担 保 的 信 用 卡 s e
24、c u r e d c r e d i t c a r d s每 月 最 低 还 款 m i n i m u m m o n t h l y p a y m e n t s全 额 支 付 信 用 卡 欠 款 p a y t h e b a l a n c e i n-f u l l去 杠 杆 化 d e l e v e r a g e资 本 管 制 c a p i t a l c o n t r o l s应 税 收 入 t a x a b l e i n c o m e价 值 高 估 与 低 估 o v e r v a l u a t i o n a n d u n d e r v a l
25、u a t i o n尽 职 调 查 d u e d i l i g e n c e按 市 值 计 价 m a r k-t o-m a r k e t倒 闭 g o o u t o f b u s i n e s s按 购 置 价 格 计 算 的 价 值 h i s t o r i c a l c o s t净 现 值 n e t p r e s e n t v a l u e平 均 成 本 a v e r a g e c o s t代 理 人 理 论 a g e n c y t h e o r y购 回 股 票 s t o c k b u y b a c k版 税 r o y a l t y
26、延 期 缴 税 t a x d e f e r r a l股 东 会 说 明 书 p r o x y s t a t e m e n t内 在 价 值 i n t r i n s i c v a l u e税 息 折 旧 及 摊 销 前 利 润 E B I T D A（e a r n i n g s b e f o r ei n t e r e s t,t a x e s,d e p r e c i a t i o n a n d a m o r t i z a t i o n）市 盈 率 p r i c e-t o-e a r n i n g s r a t i o新 创 公 司 s t a
27、 r t-u p c o m p a n y天 使 投 资 者 a n g e l i n v e s t o r一 级 交 易 商 p r i m a r y d e a l e r s贬 值 d e v a l u a t i o n d e p r e c i a t i o n d e v a l u e d e p r e c i a t eU n i t 6受 益 人 b e n e f i c i a r y可 转 让 票 据 n e g o t i a b l e i n s t r u m e n t空 白 背 书 b l a n k e n d o r s e m e n
28、t银 行 本 票 c a s h i e r s c h e c k保 兑 支 票 c e r t i f i e d c h e c k旅 行 支 票 t r a v e l e r s c h e c k代 管 账 户 e s c r o w a c c o u n t面 值 f a c e v a l u e最 低 资 本 充 足 要 求 m i n i m u m a d e q u a c y r e q u i r e m e n t s表 外 业 务 o f f b a l a n c e s h e e t b u s i n e s s毛 利 润 g r o s s p r
29、o f i t联 邦 公 开 市 场 委 员 会 F e d e r a l O p e n M a r k e tC o m m i t t e e公 开 市 场 业 务 o p e n m a r k e t o p e r a t i o n以 美 元 计 价 的 一 年 期 票 据 d o l l a r-d e n o m i n a t e do n e-y e a r n o t e无 息 有 价 证 券 z e r o c o u p o n经 营 比 率 o p e r a t i n g r a t i o s不 动 产 抵 押 贷 款 余 额 m o r t g a g
30、e b a l a n c e抵 押 资 产 的 净 值 e q u i t y批 发 商 w h o l e s a l e r零 售 商 r e t a i l e r银 行 汇 票 b a n k d r a f t卖 出 与 买 入 期 权 p u t a n d c a l l o p t i o n s互 换 期 权 s w a p t i o n远 期 合 同 f o r w a r d c o n t r a c t期 货 市 场 f u t u r e s m a r k e t结 算 所 c l e a r i n g h o u s e宏 观 审 慎 政 策 m a c
31、r o p r u d e n t i a l p o l i c i e s无 风 险 利 率 r i s k f r e e r a t e信 用 违 约 互 换 C D S(c r e d i t d e f a u l t s w a p)垃 圾 债 券 j u n k b o n d s提 货 单 b i l l o f l a d i n g跟 单 信 用 证 d o c u m e n t a r y l e t t e r o f c r e d i t交 单 p r e s e n t a t i o n o f d o c u m e n t s开 证 银 行 和 收 款
32、银 行 o p e n i n g b a n k a n d b e n e f i c i a r yb a n k预 付 现 金 c a s h i n a d v a n c e代 理 行 c o r r e s p o n d e n t b a n k通 知 行 a d v i s i n g b a n k保 兑 银 行 c o n f i r m i n g b a n k资料下载来源：金融考试资料群：245223160，英语口语交流群：168570356，考证认证考试资料群：421367018，更多1万个QQ群在抖音/微博“全球第一群主”（什么群都有，没有的话可以免费帮你建）
33、大学资料群：642838907，清 关 c u s t o m s c l e a r a n c e发 票 i n v o i c e装 箱 单 p a c k i n g l i s t货 物 原 产 地 证 明 书 c e r t i f i c a t e o f o r i g i n装 货 收 据 s h i p p i n g r e c e i p t不 符 单 据 d i s c r e p a n t d o c u m e n t s到 岸 价 C I F(c o s t,i n s u r a n c e a n d f r e i g h t)保 兑 的 不 可 撤
34、销 的 信 用 证 c o n f i r m e d i r r e v o c a b l e l e t t e ro f c r e d i t往 来 账 户 o p e n a c c o u n t预 付 款 a d v a n c e p a y m e n t跟 单 托 收 d o c u m e n t a r y c o l l e c t i o n汇 票 d r a f t承 兑 a c c e p t a n c e备 用 信 用 证 s t a n d b y l e t t e r o f c r e d i t可 转 让 信 用 证 t r a n s f e
35、r a b l e l e t t e r o f c r e d i t背 对 背 信 用 证 b a c k-t o-b a c k l e t t e r o f c r e d i t循 环 信 用 证 r e v o l v i n g l e t t e r o f c r e d i t双 重 投 票 权 股 票 d u a l-c l a s s s h a r e s存 托 凭 证 d e p o s i t a r y r e c e i p t资 本 管 制 c a p i t a l c o n t r o lUnit 7每 月 对 账 单 m o n t h l y
36、s t a t e m e n t存 款 单 d e p o s i t s l i p透 支 o v e r d r a f t储 蓄 存 款 账 户 s a v i n g s a c c o u n t活 期 存 款 账 户 c u r r e n t a c c o u n t整 体 通 胀 h e a d l i n e i n f l a t i o n税 前 利 润 p r e-t a x p r o f i t人 民 币 计 价 的 石 油 期 货 合 同 t h e y u a n d e n o m i n a t e d o i lf u t u r e s c o n
37、t r a c t区 块 链 b l o c k c h a i n密 码 货 币 c r y p t o c u r r e n c i e s包 销 商 u n d e r w r i t e r市 政 府 m u n i c i p a l i t y经 纪 自 营 商 b r o k e r/d e a l e r私 募 p r i v a t e p l a c e m e n t公 司 重 组 c o r p o r a t e r e s t r u c t u r i n g上 市 g o p u b l i c筹 集 额 外 资 本 r a i s e a d d i t i
38、 o n a l c a p i t a l发 行 债 务 证 券 i s s u e d e b t s e c u r i t i e s非 公 开 发 行 公 司 p r i v a t e l y h e l d c o m p a n y风 险 资 本 家 v e n t u r e c a p i t a l i s t杠 杆 收 购 l e v e r a g e b u y o u t买 卖 差 价 b i d-a s k s p r e a d佣 金 c o m m i s s i o n股 息 收 益 d i v i d e n d y i e l d预 算 赤 字 b u
39、 d g e t d e f i c i t财 政 刺 激 f i s c a l s t i m u l u s资 本 收 益 c a p i t a l g a i n sUnit 8即 期 汇 率 s p o t e x c h a n g e r a t e远 期 汇 率 f o r w a r d e x c h a n g e r a t e储 备 货 币 r e s e r v e c u r r e n c y美 元 资 产 d o l l a r-d e n o m i n a t e d a s s e t s交 易 所 交 易 基 金 e x c h a n g e t
40、r a d e d f u n d s(E T F)贬 值 d e p r e c i a t i o n每 日 交 易 量 d a i l y t r a d i n g v o l u m e汇 率 中 间 价 c e n t r a l p a r i t y r a t e解 除 货 币 绑 定 d e-p e g限 价 订 单 l i m i t o r d e r欧 洲 美 元 E u r o d o l l a r浮 动 的 货 币 f l o a t i n g c u r r e n c y做 市 商 m a r k e t m a k e r点 差 p i p经 常 账 户
41、 c u r r e n t a c c o u n t贸 易 壁 垒 t r a d e b a r r i e r s中 国 资 本 账 户 开 放 进 程 t h e o p e n i n g p r o c e s s o f C h i n e s ec a p i t a l m a r k e t离 岸 人 民 币 o f f s h o r e y u a nUnit 10申 请 破 产 f i l e f o r b a n k r u p t c y清 盘 l i q u i d a t i o n破 产 管 理 人 i n s o l v e n c y p r a c
42、 t i t i o n e r上 市 标 准 l i s t i n g s t a n d a r d s场 外 柜 台 交 易 系 统 O T C B B(O v e r t h e C o u n t e r B u l l e t i nB o a r d)粉 红 单 市 场 P i n k s h e e t s平 值 期 权 a t t h e m o n e y o p t i o n s实 值 期 权 i n t h e m o n e y o p t i o n s虚 值 期 权 o u t o f t h e m o n e y o p t i o n s资料下载来源：金
43、融考试资料群：245223160，英语口语交流群：168570356，考证认证考试资料群：421367018，更多1万个QQ群在抖音/微博“全球第一群主”（什么群都有，没有的话可以免费帮你建）大学资料群：642838907，9.2 8现 金 的 流 入 和 流 出 c a s h i n f l o w s a n d c a s h o u t f l o w s收 入、支 出 和 净 收 入 r e v e n u e,e x p e n s e s a n d n e t i n c o m e投 资 银 行 i n v e s t m e n t b a n k初 级 市 场 p r
44、i m a r y m a r k e t证 券 交 易 所 s t o c k e x c h a n g e二 级 市 场 s e c o n d a r y m a r k e t场 外 市 场 O T C m a r k e t股 东 s h a r e h o l d e r增 值 税 V A T账 面 价 值 b o o k v a l u e毛 利 g r o s s m a r g i n可 靠 的 供 应 链 r e l i a b l e s u p p l y c h a i n原 材 料 r a w m a t e r i a l s经 营 成 本 o p e r a
45、t i n g c o s t s资 本 市 场 c a p i t a l m a r k e t货 币 市 场 c u r r e n c y m a r k e t商 业 票 据 c o m m e r c i a l p a p e r可 转 让 定 期 存 单 n e g o t i a b l e c e r t i f i c a t e o f d e p o s i t(C D)银 行 承 兑 票 据 B A-B a n k A c c e p t a n c e美 国 财 政 部 发 行 的 国 库 券 T r e a s u r y b o n d s i s s u e
46、 d b y t h eU.S.T r e a s u r y上 市 公 司 l i s t e d c o m p a n i e s注 册 会 计 师 C P A（c e r t i f i e d p u b l i c a c c o u n t a n t s）财 务 会 计 标 准 委 员 会 F A S B（f i n a n c i a l a c c o u n t i n gs t a n d a r d s b o a r d）通 用 会 计 准 则 G A A P（g e n e r a l l y a c c e p t e d a c c o u n t i n g
47、p r i n c i p l e s）国 际 财 务 报 告 准 则 I F E S（i n t e r n a t i o n a l f i n a n c i a lr e p o r t i n g s t a n d a r d s）债 券 收 益 b o n d y i e l d购 买 力 平 价 P P P（p u r c h a s i n g-p o w e r p a r i t y）减 税 T a x c u t财 政 刺 激 f i s c a l s t i m u l u s经 常 账 户 顺 差/逆 差 c o m m o n a c c o u n t s
48、u r p l u s/d e f i c i t对 冲 基 金 h e d g e f u n d量 化 宽 松 Q E（q u a n t i t a t i v e e a s e）流 动 性 l i q u i d i t y9.1 4财 务 报 表 f i n a n c i a l s t a t e m e n t s资 产 负 债 表 b a l a n c e s h e e t现 金 流 量 表 c a s h f l o w s t a t e m e n t收 购 兼 并 m e r g e r a n d a c q u i s i t i o n损 益 表 p r
49、o f i t a n d l o s s s t a t e m e n t,s t a t e m e n t o f i n c o m e收 入、费 用 与 利 润 r e v e n u e,e x p e n s e s a n d p r o f i t债 权 人 c r e d i t o r管 理 层 讨 论 及 经 营 业 绩 和 财 务 状 况 分 析M D&A(M a n a g e m e n t s d i s c u s s i o n a n d a n a l y s i s o ff i n a n c i a l c o n d i t i o n a n d r e s u l t s o f o p e r a t i o n s)董 事 会 b o a r d o f d i r e c t o r s企 业 家 e n t r e p r e n e u r现 金 流 不 足 i n s u f f i c i e n t c a s h f l o w资料下载来源：金融考试资料群：245223160，英语口语交流群：168570356，考证认证考试资料群：421367018，更多1万个QQ群在抖音/微博“全球第一群主”（什么群都有，没有的话可以免费帮你建）大学资料群：642838907，
