1、学校财务分析报告财务工作人员必须对学校发生的每一笔经费通过不同的方式、方法进行规范记录，那么，怎样写学校财务分析报告？学校财务分析报告 1 201x 年，学院在党委的正确领导和全体教职员工的共同努力下，各项工作稳定、协调发展。学院的办学规模进一步扩大，学院的收入和支出也创历史的新高;为解决图书馆及风雨操场的建设资金，在市政府的协调下，通过政府有关部门协助，学院在农信社新增贷款 6500 万元，用于上述项目的建设和支付首期工程的欠款以及到期银行贷款本金偿还;目前，学院的借款余额已经达到了亿元。在这种情况下，学院本着“保工资、保运作、保稳定”的原则，除了严格按年初预算执行以外，年度内我们在资金运作
2、极其困难的情况下筹出部分资金解决了新建的三栋学生宿舍室内设备和二期工程水泵房、电房、电缆等配套项目的支出。下面我向代表们具体报告学院 201x 年度的财务运作情况：(一)学院基本情况截止到 201x 年 12 月 31 日，学院在校大中专学生人数为 12900 多人，事业编制人员数为 360 人，自筹供给人员数为 240 人，临时工人数 42，离退休人员数 138 人。201x年末学院资产账面总额为 22823 万元，其中：固定资产11882 万元，负债总额为 13160 万元(不包含 1 亿元的国家开发银行借款和检察院 827 万元的借款)，净资产总额为9663 万元;当年实现总收入为 13
3、865 万元，加上往年事业基金结余 924 万元，本年度可支配收入为 14789 万元;总支出为 17008 万元，总支出中有 2897 万元是银行贷款支出。本年度收入总额比上年 度增收 2400 多万元，支出总额比上年度增加 6009 万元。(二)201x 年财务收支情况分析1、收入方面全年实现总收入 13865 万元，收入预算完成率为%，较XX 年同期增长 21%，增加收入 2400 多万元。其中：(1)事业收入 8117 万元，占总收入的%，较 13 年增加了 1541 万元，增长%。事业收入增加的主要原因是在校学生规模增大，学杂费增加。(2)财政补助收入 4057 万元，包括了新校区建
4、设贷款贴息及征地款 1411 万元，正常经费 914 万元，离退休经费225 万元，专项购置费 300 万元，国家助学奖学金 907 万元，省专项拨款 300 万元。财政补助收入占总收入的%，较 13年减少了 76 万元，减少了%。财政补助收入减少的原因，主要是由于财政贴息由 13 年的 1699 万元减少到 911 万元，另外，国家助学奖学金比上一年的 223 万元增加了 684 万元的拨款，省专项补助资金比上一年的 400 万元减少了 100万元。(3)其他收入为 1691 万元，占总收入的%，较 13 年增加 961 万元。增加的主要原因是我院新校区规划外的一块230 多亩土地由政府收回
5、，按原来征地补偿标准拨给我院补偿款 1416 万元，并指定用于归还已到期的银行贷款本金和首期工程欠款的支出。2、支出方面全年总支出为 17007 万元(含新校区建设贷款贴息及征地款 1411 万元)，支出预算完成率为%，较 XX 年同期增长%，增加支出 6009 万元。其中:(1)人员经费支出 5379 万元(含退休人员)，包括基本工资支出 613 万元，补助工资支出 634 万元，其他工资支出 2901 万元，社会保障费支出 1231 万元。人员经费支出占总支出的%，较 13 年同期增加 802 万元，增长%。人员的基本工资、补助工资、其他工资和社会保障费等项目的支出均有小幅度增长。(2)公
6、用经费支出 4320 万元，包括福利费支出 257 万元，公务费支出 565 万元，教学业务费支出 825 万元，设备购置费支出 958 万元，修膳费支出 304 万元，其他费用支出 313 万元，业务招待费支出 84 万元，助学、奖学金支出 1014 万元。公用经费支出占总支出的%，比去年增加1086 万元，增长%。其中增长较大的有：教学业务费为 825万元，比上一年的 584 万元增加了 241 万元，增长%。业务费增长的主要因素是学院重视对教学、科研、专业建设、评估、学生招生就业等方面运作的投入相对加大，学生奖、助学金 1014 万元比上一年的 192 万元增加了 822 万元的支出，增
7、长%，增加的主要原因是省财政对大、中专学生的奖、助学金拨款。公用经费中的其他项目基本上按年初预算标准执行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。(3)自筹基建支出为 5897 万元万元，包括了归还检察院借款 550 万元，支付新会农信社借款及利息 329 万元，归还建设银行第一期本息 201 万元，归还学生宿舍投资商伍财茂投资及回报 280 万元，归还国资 委借款 100 万元，支付新校区首期工程欠款 2518 万元，支付二期工程包括水电房、电缆等配套工程 507 万元，办理原三校区土地转让契税 212 万元，图书馆工程进度款 1200 万元。自筹基建支出中有 2897 万元是在新增贷款 65
8、00 万元中支付，其余3000 万元是学院自筹和土地收入中支付。自筹基建支出占总支出的%。(4)专项支出为 1411 万元，包括专项征地费支出 500万元，财政贴息支出 911 万元。专项支出占总支出的%。(5)本年度学院实行部门零基预算，从执行的结果来看，多数部门的费用支出都能控制在年初的预算额度内，说明多数部门都能本着为学院当家的原则厉行节约、科学理财。其中继续教育部超额完成了学院下达的创收指标，创收总额比上 13 年多出 130 万元，增长了%，在此，我仅代表学院财务处，向支持学院财务处工作的各部门表示衷心的感谢。(三)收支不平衡的原因从前面的数据我们可以看到，14 年度学院支出超出了收
9、入，主要原因是：1、自筹基建支出占总支出的比例较大。14 年自筹基建支出为 5897 万元，占总支出的%。其中2897 万元的资金来源是银行贷款，余下的 3000 万元由学院自筹，直接影响了学院的费用运作，增大了学院资金运作的压力。2、人员经费大幅增加。教职工待遇稳步提高，人员经费由 13 年的 4577 万元增加到 14 年的 5379 万元，增长了%。3、教学经费增加。14 年学院加大了教学投入，教学业务费由 13 年的 584万元增加到 852 万元，增长了%;同时教学仪器设备、办公设备和图书的购置费也增多了，由 13 年的 883 万元增加到14 年的 958 万元，增长了%。201x
10、 年学院财务收支预算还是以部门预算为主，以财政年度为预算年度;学院党委和行政领导对 15 年度的财务收支预算十分重视，也提出了具体要求，预算项目和专项经费资金项目也要细化到具体事项。201x 年学院财务收支预算分为四部分：第一部分是学院专项经费预算，在保证人员福利、日常公务经费等支出的基础上，把支出重点放在教学科研、教学设备的投入上;第二部分是教学系部经费预算，按照系部实际需求来确定;第三部分是教辅、行政部门正常办公经费预算;第四部分是学院统筹经费预算。(一)、收入预算情况：学院收入(含附属中职)主要包括三部分：财政补助收入、事业收入及其他收入。预计 15 年度学院总收入合计为13223 万元
11、。包括： 财政补助收入 4317 万元，其中包括正常经费 912万元;离退休经费 230 万元;专项购置费 300 万元;专项征地费 500 万元;新校区建设贷款财政贴息 1275 万元;国家助学奖学金 800 万元;省专项经费拨款 300 万元。 事业收入 8905 万元其中包括大专生学杂费 6477 万元;中专生学杂费 1565万元;继续教育收入 650 万元;其他(包括银行存款利息收入、铺位出租收入、科研经费等收入)213 万元。 其他捐赠收入：香港建滔化工集团已明确表示，由于受国际金融危机的影响，每年捐赠我院 100 万元奖助学金，今年暂停捐助。所以今年的捐赠收入可能没有发生。(二)、
12、收入预算情况分析(1)财政补助收入 4317 万元，占总收入的%，比 14 年实际执行数多出 260 万元，增加的主要原因是 14 年底学院新增加银行贷款 6500 万元，由财政贴息。(2)事业收入 8906 万元(含中专、继续教育收入)，占总收入的%。目前，我院在校大专生人数是 8781 人，成人插班生 180 人，15 年毕业生人数是 2300 多人，今年的招生计划是 3200 多人， 15 年在校学生人数(含成人插班生)将达到 9960 多人。中专按 4000 人规模计算。(三)、支出预算情况：学院经费支出(含附属中职)主要包括：人员经费支出、公用经费支出、自筹基建经费支出及专项经费支出
13、四部分。预计 15 年度支出合计为 16522 万元。 人员经费支出 5915 万元(含离退休人员)其中包括基本工资支出 655 万元;补助工资支出 697 万元;其他工资支出 3094 万元;社会保障费支出 1289 万元。新增人员工资 180 万元。 公用经费支出 4175 万元其中包括福利费 273 万元;公务费 585 万元;教学业务费 907 万元;设备购置费 800 万元;修缮费 240 万元;其他费用 344 万元;业务招待费 80 万元;助学金、奖学金 946 万元。 自筹基建经费支出 4657 万元其中包括归还国资委借款 100 万元;二期学生宿舍投资及回报 180 万元;农
14、信社 3500 万元贷款利息 259 万元，图书馆工程款 1800 万元;风雨操场工程款 500 万元，归还国家开发银行贷款本金 1000 万元，归还中行(市检察院)借款818 万元。专项经费支出 1775 万元其中包括财政补助专项征地费支出 500 万元;新校区建设贷款财政贴息 1275 万元。(四)、支出预算情况分析(1)人员经费支出 5915 万元，占总支出的%，该项支出占总收入的%;人员经费比上一年度净增 536 万元，增幅%。(2)公用经费支出 4175 万元，占总支出的%，该项支出占总收入的%;但公用经费比 14 年度减少了 145 万元的支出。公用支出中用于教学业务费经费和学生奖
15、助学金的比例最大，各占公用经费支出的%和%。用于设备购置费的支出占公用经费支出的%，主要用于教学设备和新图书馆设备的购置;余下%的公用经费主要是用于维持四个校区办公公务、后勤保障等正常运作支出。(3)自筹基建经费支出 4657 万元，占总支出的%，占总收入的%，其中图书馆和风雨操场工程 2300 万元，资金来源是礼乐农信社贷款(14 年已用 1200 万元)，归还国家开发银行贷款本金 1000 万元， 资金来源是潮连农信社贷款(14年底新增贷款 3000 万元)。其余 1357 万元，由学院收入中自筹经费支出。(4)专项经费支出 1775 万元，占总支出的%，该项支出占总收入的%。该项支出的经
16、费来源是由财政拨款。关于 201x 年度学院部门财务收支预算的详细情况，经学院有关部门核准以后将以文件的形式发到院属各部门。(五)、执行 201x 年度财务预算的保证措施：为了能顺利完成 201x 年度财务收支预算计划，积极增收节支，特提出以下几点措施：1、 各单位要从大局出发，做好过紧日子的准备，充分利用自身优势，想方设法向外创收，同时压缩不合理的办公开支，保证重大活动和部门基本运行费用的支出。2、 继续有效益的扩大招生规模，增加学生人数，加大继续教育创收渠道，增加学杂费收入。3、各系部加大学生欠费的摧缴力度，把好新生入学缴费的第一道关卡。4、利用预算查询系统加强预算执行情况的跟踪监控，发挥
17、经费使用预警机制的作用，对预算执行情况及时进行分析，及时调整预算方案，确保 201x 年度预算目标的实现。学校财务分析报告 2 学校虽然是开展教育的地方，但是学校每年也有许多财务支出与收入。一个学校要想越办越好，那么每年的学校财务统计分析报告是马虎不得的，我们可以一起来看看一篇很不错的学校财务统计分析报告范文。在刚刚过去的 20xx 年,我校坚持以执行预算为中心,以节约费用为重点,抓好单位财务管理工作,严格遵守行政事业单位会计制度,为学校管理和发展提供了优质的服务,较好地完成了各项工作任务,在平凡的工作中取得了一定的成绩,现就 XX 年终财务分析如下:本年度财政预算为 84700 元,基本支出
18、 70700 元,其他支出 14000 元。1.财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入 67155 元。2.事业支出情况事业支出全年共支出 62805 元,其中:基本支出全年共支出 40448 元(办公费 12422 元,水电费 2615 元,邮电费 924元,机车燃修费 2120 元,招待费 1292 元,修缮费 7594 元,培训/差旅费 8044 元,设备购置费 5437 元)。其他 14641 元。在所有支出中,其中修缮费、培训/差旅费、开支较大,主要原因是今年学校青岛市规范化学校达标,领导教师外出学习机会较多,以及学校增加教学设备、硬件也是很多的。3.年终决算情况本年度单位共收入 6
19、7155 元,共支出 62805 元,年末事业结余为 4350 元。1.加强对固定资产的管理。固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件,其种类繁多,规格不一。我校加强这方面管理,财务处在平时的报销工作中,对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的,督促经办人及时进行固定资产登记,并定期与使用部门进行核对,确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,制定出相应的改进措施,确保了固定资产的安全和完整。2.重视日常财务收支管理。收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾,发展事业的需要,也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度,这样财务日常工作就可以做到有法可依,有章可循,实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高了资金的使用效益,达到了节约支出的目的。3.认真做好年终决算工作。年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务,主要是进行结清旧账,年终转账和记入新账,编制会计报表等。针对报表撰写出了学校年终财务分析报告,对一年来的收支活动进行分析和研究,做出正确的评价,通过年终财务分析,总结出管理中的经验,揭示出存在的问题,以便改进财务管理工作,提高我校财务管理水平。
