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类型物流公司流动资金调研参考报告.doc

  • 上传人:USER
  • 文档编号:19824086
  • 上传时间:2023-03-17
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    物流公司流动资金调研参考报告.doc
    资源描述:

    1、物流公司流动资金调研参考报告流淌资金是企业运营的血液。一个良好的资金流治理能够使企业的运营业绩稳步上升,在剧烈的市场竞争中占有一席之地。反而言之,假如现金流失控,将严峻制约企业的运营与开展。流淌资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手,如此,才不会“一叶障目,不见泰山。”鉴于此,本文将对公司的流淌资金治理,从公司内控层面、信誉风险、资金运作、投资策略等方面作一分析调查。一、 公司概况及财务情况简介公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营开展,在同行业中已小具规模。现现在的规模马上打破亿元大关,估计净利润也达千万。公司现有员工近千人。目前公司的流淌比率与同行业相比,大相径庭

    2、。产品的平均毛利率均到达20%以上。多元化的产品运营为公司制造了良好的赢利才能。不过,从近两个月的财务报表来看,随着公司销售规模的日渐扩张,公司的现金流量产生了一定的缺口。同时,应收账款周转期延长,存货周转率的下降,给公司的流淌资金带来宏大的压力。假如这种情况持续下去,将会给公司带来较大的财务风险,造成企业资金链的断裂。资金流是企业生存与开展的根底,尤其在“现金为王”的时代,现金流远比利润更为重要,由于资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润特别可观,但是纵观其现金流量表,当期运营现金流量为负,那么企业的后果一定是银行信贷吃紧,企业运营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业,

    3、关于现金的依赖比一般行业更为强烈,化工产品的价格波动性,使得企业必须拥有一定的储藏资金去应对市场行情的多变化。看准市场时机,随时备货,随时出货。因而,公司关于货币资金的要求是比拟高的,在保证一定的存量自有资金的前提下,要与银行保持严密的联络,争取较高额度的信贷资金。从利润表中能够看出,公司的财务费用依然相当偏高的,说明公司良好的利用了信贷政策。但是,在获得信贷资金的同时,也应时刻保持警觉。目前,国家的宏观经济情势特别严峻,国家的货币政策一再缩紧,存款预备金一再上调,收紧了市场上大量的流淌资金。造成银行信贷额度紧缩,同业拆借利率上升,放贷的利率随市场利率的波动一再上升,给企业带来较高的资金本钱。

    4、在这种状态下,对企业的风险操纵才能是一个宏大的考验。一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停顿放贷,将会给公司的运营带来致命的冲击。二、 公司应收账款的情况及合理建议从公司的应收账款余额,在与前期的纵向比拟,以及与同行业间的横向比拟来分析,是呈现上升趋势。如此,也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大,有些业务员为了提高本人的销售业绩,大量使用信誉政策,可能造成回款操纵不力,货款不能及时收回,如此就给公司的货币资金带来了特别大的压力。因而,在利润和现金流的选择面前,公司的治理层应该综合分析,是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润?依然在实现利润最大化的前提下去保证资金流?在这

    5、一点上,我们认为应该选择现金流第一,在保证资金回款的根底上再去实现利润大化,这里我们作一假设,假如a公司的款能在开票后100%的收回,利润为80万;另一家b公司利润是100万,但是开票后只能收回50万元,那么我们应该选择做a的业务。公司的应收账款应该实行总额操纵,即在现有的余额根底上,设定一定上限,假如到达或者超出这个上限,那么就示为戒备,应该适当压缩应收账款规划。关于这一点,我们能够分几种情况来考虑,区别对待。1) 关于公司现有客房中合作良好、且付款记录也不断良好的企业,能够接着延用我们的销售政策,最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信誉政策。2) 关于一些央企,即国家操纵股的企业,

    6、由于其现金根本上有保证,这些企业的业务,销售人员能够主动出击,由于,资金关于他们而言,一般不是咨询题,不用受信誉额度的操纵。3) 关于其他企业,应该定期关于这些客户作一调研,内部评级,确定一定合理的回款期限,或者垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。我们应该对客户进展优化,全保优质客户,淘汰掉劣质客户,来增加企业的抗风险才能。“二八法那么”是有道理的,80%的利润是由20%的客户所制造的,因而,告诉我们不要迷恋客户的数量,更应该注重他们的质量。三、关注存货与应付账款的周期,合理运用银行资源来降低企业本钱公司目前账面上的存货金额较高,与前期相比,增长了近20%。这就意味着公司的流

    7、淌资金被占用了一部分。同时,存货的增加,导致应付账款的增加。财务上需要分析存货的构造,看是否有库存呆滞物资。检查是否有物资超过了系统设定的平安库存。是什么缘故导致此种情况的发生。假如是为了市场行情看涨屯货,那就要随时关注市场。协助销售人员做好期权买卖。关于存货上升,造成应付款余额的上升,采购人员要引起亲密关注。与供给商谈妥适宜的付款价格与付款条件,适当的延长应付款的日期。但同时也要留意,并不是一味拉长付款周期确实是好事,在一定程度上,可能会困扰资金的预测。假如在将来的期间,企业的资金一旦紧张,无法按期支付货款时,将会给公司的信誉造成一定的妨碍,也为后期的接着买卖带来较大的难度。事实上,应付账款

    8、也是买方采纳的一种最简单、最方便的短期负债融资方式,公司在利用时,只要适度掌握,操纵赊购商品数额,防止失控和滥用,就能让此种方式为公司带来经济效益。同时,在付款方式时,也是有特别大的可选空间的。例如,选择银票的方式付款,能够为企业带来一定的定存利息。而且目前银行的融资产品也特别丰富,每个银行会有本人的特定的产品优势,能够为客户量身定做适宜于本人的融资产品。常见的有短期变长期、大变小、多变少等银票转换方式,远比直截了当贴现银票的本钱要低的多。所以,这也取决于客户与银行的关系与会谈才能。总之,公司决策层要明白得利用银行资源降低企业本钱。四、关于公司开展的合理化建议从宏观角度出发,在“现金为王”的运

    9、营思路里,公司的流淌资金流决定企业的价值制造,盈利质量、流淌性,同时也反映企业的风险情况。从战略层的角度出发,公司要防止盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产质量量风险、原材料供给风险以及治理风险。把握好规模化的“度”,并做好过程操纵,便能够化险为夷。针对公司目前的运营规模,业务流程以及财务情况,关于做好流淌资金的风险管控,提出几个建议以供决策层的参考:1) 从业务层面上,精干主业,业务剥离。基于行业特性,公司在业务规模扩张的同时,要多项选择择利润增长点较高的业务,同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务,突出核心业务,构造化有重点投入资金,

    10、如此会给企业的流淌资金带来极大的缓和。2) 压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存,由采购部对总体库存承担治理责任,各产品系负责人承担各自库存治理责任;发货未开票部分,将由销售部列出清单,该安排消费的抓紧消费,尽快开票,加强资金的快速回笼。3) 与供给商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供给商作为战略合作伙伴。公司在保证商定时间付款,同时向其提供最低采购数量或者采购金额,要求供给商按时保质保量交货,且能获取比其他客户更优惠的价格。如此就可将公司的一部分资金压力转嫁到供给商上面。4) 防止不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流淌资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流淌资金周

    11、转才能的指标,开辟思路;在一定程度上,变企业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主性、低本钱性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化,如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。与银行保持亲密的联络,能够选择公司的买卖银行与关系银行,即买卖银行是公司日常业务所操作的银行,在结算速度与结算本钱上能获得较低的费率。而关系银行,那么是能够给企业提供优质融资效劳多样化的银行,企业能够在这上面与银行实现“双赢”。综上所述,企业要树立“现金为王”的价值理念;建立销售信誉治理体系,保障债权平安;加强资金周转达效率治理,缩短现金周期;尝试新的融资方式,方开资金来源渠道。在财务操纵上,实现集权有度,分权有序,如此方能实现公司的整体战略目的。

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