1、税收风险管理自查参考报告税收风险治理自查报告范文(一)某某国税局：我公司是某某食品在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，运营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的消费与销售。注册资金1000万元。我公司于20*年正式消费运营，设有供给、消费、物流、营销、财务等部门，遵照企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进展网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进展核实检查并出具报告，现将我公司的自查情
2、况汇报如下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载物资与实际入库物资不一致的发票用于抵扣。用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售物资无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际物资运输代理业发票和国际物资运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以工程填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。我公司获得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网站查询，查询信息与票面均一致。不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额
3、的情况。不存在购进材料、电、汽等物资用于在建工程、集体福利等非应税工程等未按规定转出进项税额的情况。发生退货或获得折让已按规定作进项税额转出。用于非应税工程和免税工程、非正常损失的物资按照规定作进项税额转出。销售收入是完好及时入账：不存在以货易货买卖未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，获得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。营业收入完好及时入账，现金收入按规定入账;给
4、客户开具发票，相应的收入按规定入账。按营业税暂行条例规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增本钱、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支本钱费用、在本钱费用中一次性列支到达固定资产标准的物品未作纳税调整;到达无形资产标准的治理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进展纳税调整。不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进展纳税调整、计提的根本养老保险、根本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进展纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未
5、进展纳税调整。不存在擅自改变本钱计价方法，调理利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进展纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进展了纳税调整。不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。企业以各种方式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、精确的完成我公司税收自查工作。税收风险治理自查报告范文(二)为贯彻落实大企业税务风险治理引导(试行)(国税发(20*)90号)和大企业税收
6、效劳和治理标准(试行)(国税发(20*)71号)特制定我单位税收自查自纠施行方案。一、 自查自纠工作的总体目的和根本步骤总体目的：通过开展税收自查自纠工作，引导企业树立税收风险治理认识，建立健全税务风险防控机制，测评企业税收风险和隐患，依法处理和化解税收风险，促进企业提高税收服从度。根本步骤：整体工作划分为六个阶段：前期预备-风险测评-风险自查-集中分析评估-调查核实-总结反响二、组织机构为组织施行好自查自纠工作成立领导组组 长：(厂长)副组长：(书记兼副厂长)(副厂长)(副厂长)成 员：(财务部主任)(副总)(副总)(物资供给部主任)(审计部主任)(税务专责)(本钱、固定资产)(材料治理)(
7、审核)(发票治理、出纳)办公室设在财务部，办公室主任由*兼任。三、自查自纠工作的主要要求(一) 自查范围。按照国税局要求重点自查增值税、所得税及其他涉及税种。(二) 自查时间安排。20*年6月1日前为自查预备、部署阶段;6月1日至6月25日为自查施行阶段;6月26日至6月30日为自查结果上报阶段。(三) 自查工作要求。自查工作领导小组按国税局统一要求，负责制定自查工作方案。明确人员安排、职责分工、工作进度、内部监视等任容，构成完善的自查工作施行意见并传达相关人员，加强对自查工作培训和辅导，组织协调内部各部门、各层级共同落实税收风险自查，确保自查工作进度和质量。 依照国税局大企业税收治理处统一下
8、发的企业税收风险自查提纲，结合本身情况和特点，对照税收风险点，自查2009至2011纳税年度涉及的全部国税税种涉税事项的合规性。按照自查提纲所列举的税收风险点，对照有关税收法律法规和政策规定，逐项进展认真自查，并查找相应的证据、材料和说明等附件，构成自查工作底稿，为全面真实、完好精确的自查工作报告奠定根底。(四) 对发觉的咨询题及时反响。本次自查工作中反响出的税收政策、征管方面有待商榷的咨询题，应及时与风险评估督导小组联络，申请最大化处理。(五) 认真搞好整改要将整改工作贯穿于自查工作的全过程，坚持边自查，边整改，边建立长效机制。针对自查中发觉的咨询题，明确整改重点，制定整改措施。要总结经历教
9、训，端正思想，完善内部治理制度，为企业的开展保驾护航。税收风险治理自查报告范文(三)为配合分行个人金融部开展201X年尽职监视检查，本着标准业务运营，强化风险治理，扎实推进合规治理和风险防备，加强全员合规运营认识，减少案件风险隐患，确保平安、稳健运转，我行进展了严格标准的自查活动。现将有关检查情况报告如下，请审查：第一，个人贷款业务方面截至自查之日，我行个人贷款余额为49XX万元，其中“随薪贷”余额2XXX万元，其他个人贷款余额20XX万元(包括不良贷款余额1X万元)。为强化对不良贷款存量的治理和操纵，我行严格按照中国XX银行信贷业务治理方法的通知和中国XX银行XX分行个人信贷业务治理施行细那
10、么的通知的要求，及时采取有效措施以防止不良贷款的增长，并积极组织业务人员通过上门催收、催收等方式减少现有不良贷款，截至自查之日共收回不良贷款利息XX万元。“随薪贷”业务从受理、审查到发放全过程严格按照X银X办发(2011562号)等相关规那么制度执行，不存在资金发放方式、资金用处等违规行为。第二，客户治理系统方面依照PCRM、CFE相关文件要求，我行及时更新新用户和清理冗余用户，到目前为止我行在客户治理系统中共有4名操作人员。依照我行实际，我行针对性的组织操作人员进展集体讨论、培训和学习，通过培训，全体系统操作人员都能较为纯熟的运用相关的功能模块。第三，客户关系维护方面由于我行人员缺乏，尚不存
11、在专门的客户经理，大堂经理和客户维护人员。对此，我行依照客户关系营销治理工作指引要求指派专门兼职人员负责，维护重要客户和贵来宾户。并组织全体员工进展培训，以保障为客户提供高效、优质的效劳。第四，基金代销业务合规方面我行依照上级产品发行文件和产品销售文件，及时传达至每一位员工，并依照XX银行证券投资基金代理销售业务治理方法等通知积极组织宣传销售，但由于基金行情等缘故，从XX年到目前为止尚未销售成功，故不存在操作风险。由于我行目前暂无人员获得基金销售资历，现正组织人员学习和培训，以获得相关资历证书。第五，个人理财及贵金属方面在自查过程中我行发觉往常销售个人理财产品中有个别客户存在尚未填写个人投资者风险承受才能评估咨询卷等材料，保管也尚不完善。对此，以采取积极的补救措施。贵重金属业务尚未创办。通过自查，发觉我行在个人金融相关业务方面还存在规章制度执行不到位、业务受理不标准、风险治理不完善等诸多咨询题。对此，我行将及时依照制度要求进展整改，并在以后的工作中杜绝类似不合规、不完善、有破绽、有风险的情况发生。
