1、渔关卫生院决算报表填报情况说明一、报表审核情况、全表已审核通过。. 对部门决算报表指标设置的建议：基层医疗卫生机构会计制度明确规定:308,结余分配科目年末有借方余额的,反映基层医疗卫生机构的累计未弥补亏损, 应允许财政差额预算补助单位负债经营，即合理填写负结余。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入 9907469元，财政部门拨款对账单9907469元，无差额。2财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户4080万元，财政部门财政专户缴款对账单4080元，无差额。（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入4080万
2、元，财政部门财政专户拨款对账单4080万元，无差额。三、决算数据其他需要说明的情况1。“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。见下表其他收入明细科目说明金额其他收入救护车收入150620.3病历本收入11548库存物资盘盈收入10845.05上级医院捐赠收入32497.2利息收入8331.58口腔科窝沟项目款50000其他79588.97合计343431.12.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。本
3、单位年初未弥补亏损为21703507.97元，本年收支持平,无结余，年末未弥补亏损仍为21703507.97元。按财政要求，调整其他应付款给予弥补填报差额，本年填报收支无亏损数。累计亏损的原因说明一是渔洋关镇中心卫生院于2007年同五峰县人民医院合并，成为县人民医院渔洋关院区。虽然合并为县级医院但仍延用乡镇卫生院的一系制度，医疗条件却在以县级医院发展，履行县级医院的职责，上级也未明确本院属于哪种性质的医院，医院的人员、支出无法进行清楚地分离。二是住院楼建设导致本期亏损，渔洋关镇中心卫生院住院楼建于1983年，年久失修，只有80张开放床位，但实际使用床位可达126张，病人来了不得不在巷道加床，住
4、院环境十分恶劣。县政府在2007年果断决策与县医院合并，并新建住院楼，国家拨款2100万元，当地财政配套400万元，目前住院楼建设已支出5177万元，按合同规定仍有约921万元的资金缺口。2012年8月，新住院楼正式启动，购置设备1255万元，财政无配套资金，由本院出资购买。历年累积下来的专用基金列支住院楼建设资金后，已无专用基金支出，按照7月1日起执行新的基层医疗卫生机构会计制度，基本建设支出直接通过“医疗卫生支出”科目列支造成亏损。3支出决算明细表”中，基本公共卫生拨款1200000元，按卫生部门规定，拨款中含村卫生室公共卫生服务人员经费及村卫生室基药补助，分别列支为“医疗卫生支出/公共卫
5、生支出/其他公用经费/其他”。4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”为 十一加班费，固定夜班费。5“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”为本单位从事公共卫生服务人员的工资及福利支出。6.“本条无”。“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。7.往来账款情况说明。后附明细表如下。8.“本条无”。“三公经费”相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待等情况。9.无长期投资，资产实行科室管理、科主任负责制，绩效考评实行科室核算结合医疗质量考核等综合考评。无发生重大影响事项的说明。附
6、：往来情况附表渔洋关中心卫生院往来明细帐务说明科目代码一级会计科目名称明细科目及说明期末余额112应收医疗款5624093.9611201出院病人欠费214392.9411203应收合管办医疗款3438568.2811204应收在院病人医疗款1483105.5311205门诊病人欠费-67742.8411206妇保院(孕产妇补助)7640611207医保核增减费用-2307.4911209计划生育免费1468011210合管办核增减费用-5013.4411211历年公费医疗欠费91337.1111212复明工程欠费12591.9811213民政局（政府救助金）22102711214单病种减免1
7、47048.89114其他应收款1296028.411402应收外单位款480630.8911403本单位往来款项107337.7111404预付工程款5900011405对外投资4400011407村卫生室(基药款)539794.811408公费医疗超支款6044611409资源共享4819206应付账款9517160.7120601应付药品款4683358.9220602应付材料款3083922.0820603应付其他材料款45088.3920604应付设备款500061.720605应付省采购平台药款340866.820606应付村卫生室药品104876.2920607应付住院楼基建款4
8、48108.1620609应付搬迁楼工程款2594.7620610应付急救中心工程款19340020611应付中心花园工程款82456.6420612应付村卫生室改造工程款32426.97207预收医疗款1230907.35208应付职工薪酬1945418.13221其他应付款1824281.1922101应付外单位款207711.7522104农合报销款1108765.9422105代扣款项111386.522107宜昌市红十字中心血站341722112长期应付款34300022115村卫生室建设专款50000其他应付款账面数为23527789.16元,净资产中未弥补亏损21703507.9
9、7元调整至其他应付款科目应付城关院区往来款中,调整后该科目余额为1824281.19元.（四）、特别说明1、亏损说明根据2014年度湖北省部门决算编制手册第18页第4条第（七）点，“除事业单位经营亏损和事业单位行业会计制度明确可列负结余的情况外,一般不应有负数”，再结合基层医疗卫生机构会计制度对“结余分配”最后一条“本科目年末有借方余额的，反映基层单位医疗卫生机构的累计未弥补亏损”，说明允许基层医疗卫生机构存在未弥补亏损数。而财政部门在填写报表时，又明确规定不能填写亏损，所以对本年的累计亏损数21703507.97元进行了报表核实性说明。2、财政补助说明本年实际财政补助为9907469元，其中上级专款财政专户8707469元，公共卫生拨款1200000。3、结余未分配的说明由于本单位年初累计亏损已达到21703507.97元，本期无结余，故未进行结余分配。
