1、地税局对征收系统权限管理和若干风险点的自查工作情况汇报XX 地方税务局 XX 税务分局对征收系统 权限管理和若干风险点的自查工作情况汇报 根据省地方税务局关于抓紧开展对登记、核定、申报若干风险点自查工作的通知以及预告的要求，XX税务分局高度重视，专门成立了以主管副分局长为组长、分管副分局长为副组长的“自查工作领导小组”，认真抓好自查工作，现将自查情况汇报如下： 一、对征收系统权限管理的自查情况 我们认真对照 X 地税发XX48 号文件的要求，对省地方税务局征收系统权限管理暂行办法的落实情况逐一进行自查。 一直以来，XX 税务分局能够高度重视征收系统的权限管理，加强风险的防范工作。XX 税务分局
2、现有干部职工 30人，按照省地方税务局征收系统权限管理暂行办法的规定，对需要使用征收系统的人员共 30 人，能够严格按一人一码且不重复使用的原则设置其操作员代码，现有代码为两类：干部职工代码、协税人员代码。对于使用征收代码的操作人员权限的管理，首先定向为所在的 XX 税务分局，然后对照每个人员所在各个职能岗位范围设置权限，并根据人员的实际工作需要，正确赋予相应的普通角色或风险角色，确保其角色与实际工作岗位一致。 在实际工作中，我们严格要求分局人员，正确使用征收系统权限，一是不能随意授权，一切需要审批的工作，必须通过文书审批；二是严格分开不相容的功能模块，杜绝一个人同时拥有不相容的功能现象；三是
3、加强风险教育，提高干部职工和协税员的风险防范意识，高度重视税收执法风险，认真防范。 经自查，XX 税务分局没有发现违规设置和使用征收系统权限的情况。 二、对登记、核定、申报若干风险点自查情况 我们认真对照 X 地税征科便函【XX】76 号文件的要求，认真开展对登记、核定、申报若干风险点的自查。自查工作按照文件要求的自查对象逐一对照进行。 自查工作的开展情况 XX 税务分局现有在管纳税户 户，其中自行申报缴税方式的纳税户 户，定期定额缴税方式的纳税户 户，社保费缴费户 户。10 月 1323 日，分局“自查工作领导小组”安排全体税收管理员，对所有的在管业户都进行了全面的、认真的自查。 对照检查对
4、象，在自查中发现的问题 1、今年被认定为非正常户的纳税人 XXX 税务分局今年没有发生被认定为非正常户的纳税人。在今年 46 月份期间，我们组织税收管理员对各辖区的非正常户进行了认真的清理工作，对原来认定为非正常户的43 户纳税人，实行逐户到实地检查和到各镇的经济办核查的方法，了解这 43 户非正常户的实际情况。经调查核实，这 43 户早期被认定为非正常户的纳税户都已经不存在。我们及时向市局征管部门申请解除这些纳税人的“非正常户”，同时对这 43 户纳税户办理了注销税务登记手续。 2、今年办理过停业且仍处于停业状态的纳税人 XX 税务分局今年办理过停业且仍处于停业状态的纳税人，有两户。 3、未
5、有税种核定记录的正常状态纳税人 经自查发现，XX 税务分局截止 XX 年 10 月 20 日，已经办理税务登记的，但未有税种核定记录且属于正常状态纳税人 28 户。 4、近三个月未进行纳税申报的正常状态纳税人 经过认真的自查工作，XX 税务分局没有发现未进行纳税申报的正常状态纳税人，在管的纳税人均能按照税法规定，自觉办理申报纳税手续。 5、扩大检查对象对批量扣税未清缴情况自查 除了按照省局的要求做好上述四个对象的检查工作以外，我们还结合实际，扩大检查对象，对实行定期定额缴税方式的纳税户进行纳税情况检查。XX 税务分局现有实行定期定额缴税方式的纳税人 户，这些纳税户都应在银行办理储税帐户进行扣税
6、。 在每月的批量扣税之后，总有部分纳税人的账户余额不足，未能清缴欠税。经自查发现，截止 XX 年 10 月 20 日，共有已经进行批量扣税申报而未能清缴欠税的纳税人 65 户。整改措施 针对上述在自查中发现的问题，XX 税务分局领导班子非常重视。10 月 24 日上午，分局领导班子认真剖析存在问题的原因，并对照问题，逐一分析，制定了整改措施： 1、非正常户的认定工作 今后对非正常户的认定工作，必须严格按照征管法的要求，必须先到户检查，对真正符合“非正常户”条件的纳税人，按规定办理审批手续认定为“非正常户”；同时，对被认定为非正常户的纳税人，管理人员必须定期到户核查，一旦发现非正常户条件发生变化
7、，应立即上报取消非正常户，并及时通知纳税人认真履行申报纳税的义务。2、办理了停业且仍处于停业状态的纳税人管理工作 对自查出来的今年办理了停业且仍处于停业状态的纳税人，属于迳口镇的业户，税收管理员为骆少岸。在 10月 19 日 ，副分局长 XX 带领税收管理员 XXXXXX，进行调查核实，纳税人 由于 原因，现仍处于停特状态。 今后，对于办理停业的纳税人，在停业状态期间，应实施不定期到户核查，一旦发现纳税人有实际生产经营的情况，应立即解除其停业，恢复正常户，并要求纳税人办理申报纳税。 3、未有税种核定记录的正常状态纳税人的管理工作 对在自查中发现的未有税种核定记录的正常状态纳税人，经认真审核，这
8、 28 户的纳税人，有 16 户纳税户属于报账或上级汇缴单位，在当地没有办理申报纳税的事项；1户属于破产清算税务登记；9 户纳税人属于农村种养的个体业户；2 户属于社保费缴费户。经核对有关税收法律法规，我们认为，这 28 户办理税务登记的纳税人，没有办理申报纳税的事项，故不需要进行纳税核定。 今后，对办理税务登记的纳税人，应认真做好涉税事项的审核工作，及时进行应纳税种的核定，为纳税人正确办理申报纳税和税收后续管理奠定坚实的基础。 4、未进行纳税申报的正常状态纳税人管理工作 今后，我们应加强对纳税申报的检查和监督，对于正常状态纳税人，一旦发现有申报异常的情况，应该立刻采取有效措施，进行催报催缴。
9、对发现纳税人近三个月未进行纳税申报的情况，税管员必须向分局班子作出书面的情况汇报，详细说明未申报的原因、税管员的处理意见和采取的措施。同时，我们建议系统开发研究中心，对纳税人未能按时办理纳税申报的，在系统中有提醒功能，对连续三个月未进行纳税申报的，系统除有提醒之外，应反馈到分局领导的界面，对连续六个月以上未进行纳税申报的，应反馈到市局。 5、对批量扣税未清缴情况 对于已经进行批量扣税申报而未能清缴欠税的纳税人65 户，我们要求税收管理人员立即发出催缴欠税通知书，敦促纳税人务必在本月 26 日前清缴欠税。 今后，我们应加强对批量扣税未清缴情况的检查和监督，对批量扣税户未能及时清缴的情况，应该立刻
10、采取有效措施进行催缴。对发现纳税人有三个月未清缴欠税的情况，税管员必须向分局班子作出书面的情况汇报，详细说明未清缴的原因、税管员的处理意见和采取的措施。我们建议系统开发研究中心，对纳税人未能及时清缴欠税的，在系统中有提醒功能，对连续三个月未清缴欠税的，系统除有提醒之外，应反馈到分局领导的界面，对连续六个月以上未清缴欠税的，应反馈到市局。 取得的效果 通过这次对登记、核定、申报若干风险点的自查，我们取得了很好的效果，进一步规范了税务登记、税收核定、纳税申报和税收清缴等各项工作，很大程度地降低了税务人员的税收执法风险，也规范的税收秩序，严肃了税收法纪，使 XX 税务分局的税收工作迈出了一个新步伐。 二一二年十月二十五日
