1、 重庆大学硕士学位论文矿业权市场理论研究姓名：李树春申请学位级别：硕士专业：安全技术及工程指导教师：许江20050301重庆大学硕士学位论文 中文摘要摘 要在中国，矿业是最古老的产业之一，但由于各种原因，矿业权市场却是最年轻的市场。中国的矿业权市场建设刚刚起步，矿业权市场的理论体系尚未构建，研究内容有待深化和发展，论文的主旨即在于此。本文首先以劳动价值论的观点，理清了对矿产资源有没有价值这一有争议的看法，认为矿产资源在没有物化人类劳动之前是没有价值的，但可以有一个价格，但这种价格是虚幻的。只有当矿产资源物化了人类的劳动同时具有使用价值而且是为了交换时才具有价值，矿产资源只有具有了价值才能成为商
2、品。劳动是创造价值的唯一源泉，但不是创造财富的唯一源泉。矿产资源财富是由多种要素共同生产的，这就为矿业权权益按要素投入进行收益分配提供了理论依据；其次，论文较为深入的对矿业权的法律特征、经济特征进行论证，介绍了矿业权有偿取得制度、有序流转制度，并分析了国家实行矿业权的有偿取得、有序流转制度的原因和矿业权流转中的经济关系，从而引入了矿业权市场的概念。矿业权市场分为一级矿业权市场和二级矿业权市场，在论文中对两级市场的内涵和概念予以界定，对两级市场的运作方式进行了探讨，并运用经济数学模型进行分析，同时阐述了矿业权市场在社会主义市场经济体系中的地位及要求；第三，论文对探矿权评估和采矿权评估的各种方法进
3、行了研究，并以实例对贴现现金流的四种方法做了重点分析，对贴现现金流量法参数选择进行探讨，提出自己对贴现现金流法的不同观点，对推荐使用第一种方法即从剩余利润中扣除社会平均收益的方法提出质疑，认为第二种方法从剩余利润中扣除投资收益更合理一些，并以此方法所得矿业权评估价值为例，探讨了不确定性存在的主要原因，以图表方式对矿业权评估价值的敏感性进行分析，对矿业权评估中的风险予以评价，提出减少风险的方法和途径；第四，对目前国内的矿业开发中的安全与环境状况进行了点评，运用经济学观点对安全与环境问题进行了研究，然后提出了将安全与环境作为矿业权市场准入的基本原则，建议实施矿业权的强制收回制度；第五，初步提出矿业
4、权市场绩效分析的基本理论，分析了目前国内矿业权市场的现状，提出了对矿业权市场建设的建议。关键词：矿产资源，价值，矿业权，市场，评估I重庆大学硕士学位论文 英文摘要ABSTRACTIn China, the mining industry is one of the oldest industries, But because of variouskinds of reasons, the mining right market is the youngest market. The construction ofthe mining right market of China has just
5、 started, The theory of the mining right marketremains to perfect further, the purport of this thesis lies in this promptly.Whether the view that the thesis judges by labor value at first, have this disputableview of value on the mineral resources to put in order, there is value before there is noma
6、terialization human laboring to think the mineral resources, but there can be a price,but this kind of price is unreal. Only when human work is worth using at the same timeand for just having value while exchanging in the mineral resources materialization, themineral resources cant become the goods
7、unless having value. It is the only source ofcreating value to work, but not the only source of creating the wealth. The mineralresources wealth was produced together by many kinds of key elements, this has carriedon the distribution of income and offered the theoretical foundation according to thef
8、actor input for rights and interests of the mining right ; Secondly, the thesis is proved tolegal characteristic , economic characteristic of the mining right from the standing oftheory, have recommended the mining right to make the system with compensation,circulate system in order , analyze countr
9、y implement mining right obtain , circulatereason and mining right of system circulate economic relation of in order withcompensation, thus introduced the concept of the mining right market . The mining rightmarket divides into for the first class mining right market and the second class miningright
10、 market, define intension and concept in market of two grades in the thesis , hascarried on the discussion to operation ways in market of two grades, use the economicmathematical model to analyze , explained the position and demand ; Third, to prospectright assess and various kinds of methods that m
11、ining right assessed carry on researchthesis, and has made key analysis to four kinds of methods which discounted the cashflow with the instance, choose to carry on the discussion in discounting the cash flowlaw parameter, put forward oneself to different views discounting the law of cash flow,the m
12、ethod to deduct the social average income from the surplus profit query torecommending using the first kind of method promptly, think second method deductinvestment return to be a little more reasonable in surplus profit, and assess value as theexample with this income mining right of method , probe
13、 into the main reason whyuncertainty exists, analyze to the sensitiveness of assessing value of the mining right byII重庆大学硕士学位论文 英文摘要way of chart , the risk while assessing the mining right is appraised, put forward themethod and way of reducing the risk; Fourth, has commented on the environmentalsta
14、te to the security in the present domestic mining industry developed , use theeconomics view to carrying on research with the environmental problem safely, then putforward the safe basic principle that regards with the environment as the market accessof the mining right , propose implementing regain
15、ing the system by force of the miningright ; The fifth, basic theories that the initiative puts forward the performance of themining right market and analyses, have analyze the current situation of the domesticmining right market at present, has proposed the suggestion on construction of themining r
16、ight market .Keywords：Mineral resources, Value, the mining right , the market, assessmentIII重庆大学硕士学位论文 1 绪 论1 绪论1.1研究的目的与意义资产是经济资源、资本和财产的通称，新的资产观点与传统观点主要不同之处在于1：认为自然资源是自然创造并赠予人类的资产，是社会总资产的重要组成部分。在社会主义市场经济条件下，作为资源性国有资产的矿产资源如何有效地按市场规律运行，加快矿业权市场与要素市场的培育和完善，已成为当前改革理论和实践的重大问题，也是建立我国社会主义市场经济的核心问题。作者在长期工作实
17、践中以及在近年从事矿产资源规划课题期间深深感到，矿业权市场理论的薄弱与实践的紧迫性，因此，将矿业权市场理论作为自己硕士学位论文的研究内容，对我国现行矿业权市场的理论基础、现状特征、内涵规律以及发展方向作一个全面分析探讨和总结，对增强矿业权人的市场意识、改进国土资源行政管理工作、对矿业秩序的根本好转，以及加快矿业权市场发育和成长的进程及整个社会主义市场体系建设都是十分必要的。如今，我国矿业权市场的建设已经有五年多的时间，但国内仍还没有形成系统的矿业权市场方面的理论，矿业权管理仍需协调和完善，矿业权市场建设仍处于探索阶段，矿业权评估的方法有待改进和完善，因此，选择这一课题进行研究，既可以丰富矿业权
18、市场方面的理论，又可以指导当前我国矿业权管理、矿业权市场建设和矿业权评估的实践，具有较高的学术研究价值和实际应用价值。1.2矿业权市场制度沿革与理论研究现状长期以来，我国对矿产资源的管理，基本上属于资源管理，而不是资产管理，表现形式为矿业权大多通过行政审批的方式无偿取得。随着经济体制改革的深入和市场经济体制的建立，矿业权无偿取得制度的弊端越来越明显。1996年修改后的矿产资源法规定了国家实行探矿权、采矿权有偿取得制度，与此相适应，矿业权实行有序流转制度，废止了矿业权“不得买卖、出租，不得用作抵押” 的规定，允许 建立矿业权的出让、转让两级市场，为建立矿业权的有偿取得和依法出让转让制度、为我国矿
19、业权进入市场奠定了法律基础。这些制度的建立，有利于进一步解放矿业的生产力，发挥市场对资源配置的基础性作用，实现可持续发展战略；有利于吸引各种资金投入矿业,促进矿业的发展和国际合作；有利于实现国家作为矿产资源所有者的经济权益 ,保障投资者有稳定的投资环境 ,维护良好的矿业秩序。1998年，国务院三个配套行政法规的实施标志着矿业权市场正式启动，可以1重庆大学硕士学位论文 1 绪 论说“矿业是最古老的行 业，但 矿业权市场却是最年轻的市场。” 矿业权市场成了矿业融入市场经济无法回避的事实。而矿业权市场建设成为进一步活跃矿业市场，理顺矿产资源管理模式，解放矿业生产力，维护良好的矿业秩序，促进可持续发展
20、的基础性工作。国外矿业权市场较为成熟，尤其是市场经济国家，以澳大利亚为例 31 ：澳大利亚规定矿产资源属于国家所有，各州政府可以出让矿业权，允许探矿权、采矿权合法转让，矿业权转让，由当事人双方协商议定，政府一般不进行干预。澳政府官员不参加矿业权评估，全国矿业顾问（咨询）协会的会员从事评估工作，矿业权评估按企业全部投入加各种社会负担支出后盈利为计算标准，一般不单独对矿产资源本身价值进行评估。当前对矿业权市场理论的研究偏重于三个方面：一是对矿产资源的资产性研究，只有当矿产资源被作为资产时，矿业权才得以产生，同时具有物权的特征，才可以实行有偿取得和有序流转的制度，从而建立起矿业权市场，对该问题的研究
21、显然具有重要意义。但是，目前对矿产资源的资产性认识的基础，即矿产资源的价值的认识却具有重大分歧，甚至是对立性的。李英龙，李柏林等2在矿产资源价值及采矿权价值评估理论探讨中总结了目前对矿产资源价值认识的 6种观点，并进行了分析，从这些观点可以看出，目前对矿产资源价值的认识有一种趋势，那就是与马克思的劳动价值论越走越远，比如：艾仑科特雷 尔教授5 指出：“ 无论什么样的社会制度形式，都必须承认有限的、会枯竭的资源都具有价值” ，以 这种简单的西方经济学效用论观点为基础的矿产资源价值观确实可以推导出矿产资源是一种资产，但其理论的依据并不合理，这也是本论文希望澄清的理论观点之一。关于国外对矿产资源价值
22、及资产的研究6，美国的纽南称矿产资源是“耗减而非折旧的资产” ，英国的汉 弗斯按普通经济学理论把矿产资源划为“ 固定资产”，并认为应以“纯 流动收入的形式来估价 ”，加拿大的哈米 尔顿认为自然资源是一种有形资产，对矿产资源，其价值是矿产开发预期净收益的现值。可以看出，对矿产资源的资产属性的深层认识即使在西方市场经济国家也并不统一。由于这些理论大多基于西方政治经济学观点，与本论文理论基础及观点不同，因此对其不做详细介绍和讨论。另外，在对矿产资源财富的生产，以及为什么矿业权权益可以按要素投入进行收益分配的研究领域还是空白，这不能适应当前国家实行市场经济和矿业权市场建设的形势，本论文将在这一研究领域
23、进行初步探索，以真正从宏观及政治经济领域与矿业权进行对话；其次，目前对矿业权及矿业权市场的理论研究，侧重于政策性解释，大多是2重庆大学硕士学位论文 1 绪 论借助于市场经济国家的矿业权管理制度及矿业权市场运行的实际情况，对矿业权市场政策沿革进行初步分析，研究内容涉及矿业权的有偿取得和有序流转制度，矿业权流转过程形式及所反映的经济关系，矿业权市场的特点、市场运行模式及推进矿业权市场建设的建议等。比如，中国国土资源经济研究院钱丽苏4的论矿业权交易市场化运行模式选择通过对矿业权交易市场化问题提出的分析，阐述了矿业权市场的特点、市场化运行模式选择的原则、可供选择的运行模式，分析了我国矿业权交易市场化基
24、本运行模式选择的现实性，并在此基础上提出了推进矿业权交易市场化的建议。中国地质矿产经济研究院苏迅 28 的矿业权流转的经济关系研究研究了矿业权流转过程中多种形式所反映的经济关系。因为矿业权市场是一个新事物，政策性较强，牵涉较多学科和专业领域，然而目前对矿业权市场理论的研究人员还主要是政府部门和政策研究人员，研究的内容也主要是政策方向性的居多，在矿业权市场研究的许多领域都较薄弱，主要反映在缺少矿业权的深层次的法律特征和经济属性，矿业权市场设立两级市场的原因及矿业权市场在市场经济中的地位与要求等方面内容。因此，研究的横向空间和纵向深度都较大，由于矿业权市场本身对目前社会主义市场经济建设的重要意义，
25、仍需要进一步加强研究；第三，对矿业权评估的研究。对矿业权评估的研究具有非常重要的意义，因为，矿业权评估是矿业权市场的纽带，它把各种经济关系联系在一起，体现了矿业权的价值和矿业权人的经济利益，矿业权评估本身是组成矿业权市场的重要要素之一，同时矿业权评估中各种不确定性是矿业权市场风险的主要因素。1988年 2月 12日，国务院发布了探矿权采矿权转让管理办法，1999年 3月，国务院发布了探矿权采矿权评估管理暂行办法，这些行政条例的发布，标志着我国矿业权评估由理论探讨进入了实际操作阶段。然而由于评估理论本身的缺憾，使它不像一门科学而更像一门艺术，虽然几乎所有关于资产评估的方法都被引入矿业权的评估中，
26、但能得到普遍认同的评估方法却很少，目前理论研究中矿业权评估方法主要有：地质要素评序法、重置成本法、勘查费用倍数法、可比销售法、贴现现金流量法（亦称 DCF法）、丰度基价法、粗估法等。在矿业权评估中，DCF法是较为成熟的方法，这种方法在诸多文献6 10 11 中均有探讨。这一方法有 4种计算公式，这 4个计算公式中较多使用的是第一个公式，但也有许多不同的看法，而且由于 DCF法本身的参数选取中的不确定性因素，使得这一方法也成为理论争议的焦点。但由于国家大力发展矿业权市场中介与矿业权评估的需要，矿业权评估理论也要符合这一形势需要，所以矿业权评估的方法在争论中进入实践阶段，并逐步接受实践的考验，同时
27、，这些方面的研究工作并未停顿下来，新的理论和方法不断出现，例如对矿业权评估价值的风险评价就是目前出现的新3重庆大学硕士学位论文 1 绪 论理论，张桦、龙晓4445 分别在各自的论文中对矿业权评估的不确定性和风险分析的基本理论进行了探讨，在本论文中将对他人没有做过的有关从剩余利润中扣除投资收益法评估价值风险评价的一些内容予以研究。1.3论文主要研究内容与主题结构论文从矿产资源的价值到矿产资源的资产属性、从矿业权的理论研究到矿业权市场的建立、从矿业权评估及风险评价到矿业权市场的准入及矿业权市场建设，基本建立了矿业权市场的理论框架，在一些重要内容上有所侧重：（1）首先，对矿产资源价值的认识，由于矿产
28、资源是否具有价值，如何具有价值是矿业权市场理论的基础，对这一问题的研究主要运用劳动价值论的观点予以展开，理清矿产资源价值、商品的关系和矿产资源价值创造与矿产资源财富生产的关系。说明矿产资源财富是由多种要素共同生产的，而不是自生自长的，同时为矿业权权益按要素投入进行收益分配提供理论依据；（2）其次，对矿业权的法律特征和经济特征和矿业权市场的基本理论予以研究，重点说明矿业权具有商品属性，是一种特殊商品，矿业权具备资产的属性，属于无形资产的范畴，矿业权是国家为实现所有者权益而设置的一项权利，是一种政府授予的特许权。另外，需要理论证明的是矿业权市场属于特殊商品市场，矿业权市场是社会主义市场体系的重要组
29、成部分。同时找出矿业权市场要打破和清除各种封锁和非法垄断，清除地方保护主义的理论依据；（3）在矿业权评估中，DCF法是较为成熟的方法，本文将对 DCF法予以重点研究，对于 DCF法中的 4个公式通过实例讨论其优劣，由于各种参数和影响因素变化的不确定性是矿业权评估价值可靠性较差的主要原因，所以本文将以图表方式对从剩余利润中扣除投资收益法矿业权评估价值的敏感性进行分析，对矿业权评估中的风险予以评价，研究减少风险的方法和途径；（4）安全与环境是矿业权市场建设中需要重点考虑的内隐性因素，本文将对安全与环境进行经济学分析并联系矿业权市场准入予以研究；（5）研究矿业权市场绩效，分析我国的矿业权市场的现状，
30、提出加快矿业权市场建设的建议。本论文的主题结构是矿产资源价值观 矿业权矿业权市场矿业权评估安全、环境与矿业权市场准入矿业权市场绩效分析与矿业权市场建设。矿产资源价值观矿业权矿业权市场矿业权评估是主线，矿业权市场准入与矿业权市场建设是两翼，共同构成矿业权市场的理论体系。4重庆大学硕士学位论文 2 矿产资源价值观2矿产资源价值观2.1矿产资源价值理论矿产资源是否有价值，在学术界长期存在着争议，就目前的几种观点看，可分为如下几类2：（1）认为价值是凝结在商品中的无差别的人类劳动或抽象劳动，而矿产资源不是人类劳动的产品，不具有价值；（2）认为矿产资源的价值又为凝结在矿产资源上的勘探、开采及选冶等物化的
31、人类劳动，其自身没有价值和价格；（3）认为矿产资源虽无价值，但具有价格，这种说法视矿产资源与土地和其他一切非人类劳动创造的自然资源一样，自身虽不具有价值，但有价格； (4)认为资源的价值完全是由投入的劳动量决定的，资源的价值只有在因经济发展需求，人类认识到要投入劳动时才有价值，与资源的占有无关；（5）认为矿产资源存在“潜在的社会价值” 和“ 现实的社会价 值”；前者指矿产资源是可提供收益的物质财富，后者指的是人类投入的勘探和找矿劳动；（6）认为矿产资源本身是有价值的，虽然在矿产资源形成中没有直接凝结人类的劳动，由于矿产资源的这种有用性、可获利性以及它的稀缺性和可替代性，必然产生资源所有权的垄断
32、，这就决定了矿产资源的自身是有价值和价格的。目前对矿产资源价值观有一种趋势，那就是与马克思的劳动价值论越走越远，比如：艾仑科特雷尔教授5指出：“ 无论什么样的社会制度形式，都必须承认有限的、会枯竭的资源都具有价值”；魏永春3认为：“人们普遍认为，矿产资源具有价值矿产资源无论开发与否均有价值，矿产资源价值的内涵体现在三个方面，即效用性、稀缺性、资源产权和劳动价值。”李金昌6等人认为：“ 资源（包括未经人类劳动参与、未进入市场交易的天然的资源）都是有价值的 自然资源的价值包括两部分：一是自然资源本身的价值，即未经人类劳动参与的天然产生的那部分价值；二是基于人类劳动投入所产生的价值。”以上的观点正确
33、吗？艾仑科特雷尔教授的观点代表了西方政治经济思想，在他们看来，只要是有效用的、稀缺的东西便是有价值的，是典型的效用价值论的观点，其他人的观点与之大体相仿。作者认为，以上的观点是错误的或者至少是不全面的，对该问题应该按照马克思的劳动价值论去具体分析，不应片面的去理解和定性。下面就魏永春发表在中国地质矿产经济2002年第 6期的浅论矿产资源价值的理论内涵中的论据和观点予以批驳，并阐明作者的观点。（这篇论文是综述性文章，基本代表了以上人的观点，具有代表性）。魏永春在其浅论矿产资源价值的理论内涵3一文中，以“马克思认为，价值与使用价值共处于同一商品中，使用价值是价值的物质承担者，离开使用价值，5重庆大
34、学硕士学位论文 2 矿产资源价值观价值就不存在了。物的有用性使物成为使用价值”。并进而认为，“ 因此，价值起源于效用，效用是价值的源泉，是形成价值的必要条件。任何有价值的东西都通过其效用表现出来，即使凝结着人类劳动价值的商品，如果没有效用，那么该商品也没有价值。”作者认为，这种观点违反了马克思主义的基本原则，完全是断章取义，是在为资本主义庸俗经济学辩护。其原因是：效用是西方经济学的基本概念，是指商品满足人的欲望的能力，或者说，效用是指消费者在消费商品时所感受到的满足程度。效用价值论是从物品满足人欲望的能力或人对物品效用的主观心理评价角度来解释价值及其形成过程的经济理论。它认为，价值起源于效用，
35、效用和稀缺性是价值形成的充分条件，作为一种主观心理现象，“ 价值就是 经济人对于财货所具有的意义下的判断” 。并认为，效用量是由供给和需求之间的状况决定的，其大小与需求强度成正比例关系，物品的价值最终由效用性和稀缺性共同决定的。这种理论错误地把体现人与人之间生产关系的价值说成是表示人与物之间的关系的效用。按照劳动价值论的观点，价值并不起源于效用，效用也不是价值的源泉，更不是形成价值的必要条件，马克思说过：“一个使用价值或财物，只是因为有抽象的人类劳动对象化或物质化在其中，所以有一个价值。” 7劳动价值论认为，价值是无差别的一般人类劳动的凝结，抽象劳动是形成价值的实体，价值起源于劳动，抽象劳动是
36、价值的惟一源泉，在价值中不包含任何一个自然物质的原子，也就是说物质要素仅仅是价值创造的物质条件，它不创造任何价值原子。一种物质是否有价值，并不来源于它的效用，并不取决于它有没有用。当然，按照劳动价值的观点，没有使用价值的东西肯定不会有价值，因为，使用价值是商品的自然属性，是价值的载体，没有使用价值，就没有价值，价值的存在以使用价值的存在为前提，没有价值的东西可以有使用价值，但这只是普通的使用物品，而不是商品，使用价值和价值统一于商品中，这就是商品的二因素。生产商品的劳动，一方面是有用的具体劳动，具体劳动同自然物质相结合而成为使用价值的源泉，另一方面，生产商品的劳动又是抽象的人类劳动，抽象劳动形
37、成商品的价值，抽象劳动则是形成价值的唯一源泉，这就是生产商品的劳动的二重性。一般情况下，凡认为“ 矿产资 源无论何时都有价值” 的理论依据是：“按照效用价值理论，无论矿产资源中是否凝结了勘查、开发的人类劳动，因其有用性就决定了它具有价值。” 3-6通过以上的分析，不难看出，其错误是非常明显的。作者认为，未经地质勘探或开采（未投入人类劳动）的矿产资源没有价值，如果矿产资源经过地质工作，或者，矿产资源经过开发变成了有用的矿产品，或者说矿产资源中物化了人类劳动，有没有价值呢？作者认为，这也不能绝对的说6重庆大学硕士学位论文 2 矿产资源价值观就有了价值，因为，价值是凝结在商品中的一般人类劳动，抽象劳
38、动是形成价值的实体，但它本身并不就是价值，抽象劳动形成价值，是商品关系赋予人类劳动的一种特殊社会形式。价值是商品的社会属性，体现的是商品生产者之间相互比较和交换劳动的关系，所以不是物化在任何劳动产品中的人类劳动都形成价值，不是任何劳动产品都是商品，都有价值。商品是用来交换的劳动产品，它体现在物的外壳掩盖下的商品生产者之间的一定的经济关系。劳动产品之所以成为商品，因为它必须进行交换。价值是商品的本质因素，体现着商品生产者互相交换劳动的经济关系。如果劳动产品直接用于自己的消费（生产消费或生活消费），或者赠予他人即无偿地供别人使用，就不具有价值的属性，只是单纯的使用价值，因而不成其为商品。比如一个煤
39、矿生产出来的煤炭有一部分要自己使用，还有一部分可能作为福利或无偿地捐献，这些都不是商品，不具有价值的属性，再比如一个煤电集团，它采出的煤矿是为了自己发电，而不向市场供应，这些矿产品也不具有价值的属性。还有一种特殊情况是，这种劳动产品是废品，没有使用价值，当然没有任何价值，这种情况没必要做太多讨论。综上所述，未经地质勘探或开采（未投入人类劳动）的矿产资源是没有价值的，只有经过有效的地质工作，其地质成果是为了交换，或开发出的有用的矿产品是为了等价交换，才具有价值的属性。那么，自然状态下的矿产资源没有价值，是不是有价格呢，作者认为是有的，因为马克思从未否定不是劳动产品的东西不可以有价格，相反，他曾经
40、明确地指出：“价格毕 竟可以完全不是价 值的表现一种东西尽管没有价值，但能在形式上有一个价格，在这里，价格的表现是虚幻的。”8这方面它和土地一样，是可以有价格的。从这一方面说，矿产资源在自然状态下已经具有了资产的价格特征，其表现是虚幻的，因此，单独对矿产资源本身价格进行评估意义不大，没有人对购买没有探明资源价值的矿产资源感兴趣，实际上，即使市场经济发达国家也很少对矿产资源本身价格进行评估。但通过上面对矿产资源价值的分析，经过有效的地质工作且其地质成果是为了交换时，矿产资源便具有了价值，这样矿产资源就成了真正意义上的资产。2.2正确认识价值创造与矿产资源财富生产的关系矿产资源财富的内容由使用价值
41、构成，价值要以使用价值即财富为物质承担者，但生产使用价值即财富的劳动，并不必然生产价值，在一切自然经济中的劳动，都生产财富，但不形成价值，因为他们不是用来进行交换的（关于这一点，我们已经在前面有所讨论），财富（包括矿产资源）是同人类社会并存的，而价值则是商品经济的范畴，是历史范畴9。7重庆大学硕士学位论文 2 矿产资源价值观生产价值必须首先生产使用价值，因而生产使用价值的条件也是生产价值的条件，一切生产要素也是生产价值的必备要素。但是不能把生产财富的必要条件同形成财富的源泉混同起来，更不能把生产价值的物质条件同创造价值的源泉混同起来。首先，价值是无差别的一般人类劳动的凝结，抽象劳动是形成价值的
42、实体，价值是由劳动创造的，劳动是创造价值的唯一源泉。而矿产资源财富是由多种生产要素共同创造的，在矿产资源财富生产中，劳动、资本、矿产资源、技术、土地等都是不可缺少的。马克思并不否认各种生产要素在财富生产中的重要性，他说：“劳动并不是它所生产的使用价值即物质财富的唯一源泉。” 矿产资源财 富是由各种生产要素共同生产的，这就为生产要素的所有者共同参与财富分配提供了经济依据，即矿山可以按照要素投入进行收益分配的理论依据，这同样也是矿业权权益的又一重要论证。2.3矿产资源价值计算正如上面所说，物化了人类劳动的矿产资源便具有了价值，这应该包括两部分，一个是扣除人类劳动的部分即矿产资源的资产价格，另外才是
43、人类劳动的权益性质的部分，即矿产资源权益价值，两者的和就是矿产资源价值。矿产资源的资产价格容易计算，也就是它们的可以被利用的工业经济品位以上的矿产品位与其价格和经济储量的乘积。而人类劳动的权益性价值，比较复杂，要区分不同的阶段和各种情况，比如在勘查阶段，需要投入勘查费，探矿权使用费等，而在开发阶段各种费用更多，在实际中经常应用的是矿产资源价值计算公式（2.2）。矿产资源的资产价格计算公式为：1 nWg M Cq Q j M i(C p C0)Qj (2.1)ni1式中：Wg 矿产资源资产价格；M 每提高一个单位品位级的平均剩余价值；M i 每提高一个单位品位 级的剩余价值；Cq 扣除边界品位的
44、矿产品位；C0 矿体矿石的边界品位；C p 矿石的矿床平均品位；Qj 矿产的探明工业储量（经济储量）；n参加计算品位差的个数。矿产资源价值计算公式10 ：8重庆大学硕士学位论文 2 矿产资源价值观 n 1(1 r)i n 1(1 r)i Epi S ji Yqi Wp W (2.2) aii1 i1式中：Wp 矿产资源价值；Waii年收益额；Epi i年销售收入；S ji i年经营成本；Yqi i年税金；r 贴现率。9重庆大学硕士学位论文 3 矿业权3矿业权3.1矿业权的涵义矿业权是探矿权和采矿权的合称。矿业权是依矿产资源国家所有权权能分离而产生的，是由矿产资源国家所有权派生出的他物权，具有不
45、动产物权的某些法律特征，适用不动产诸法律规定的准不动产物权。探矿权是指在依法取得的勘查许可证规定的区块范围内，勘查矿产资源的权利。取得勘查许可证的单位或者个人称为探矿权人。采矿权是指在依法取得的采矿许可证规定的范围和期限内，开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利。取得采矿许可证的单位或者个人称为采矿权人11 。3.2矿业权的法律特征 12-173.2.1矿业权是矿产资源所有权中分离出来的一种权能宪法第九条明确规定：“矿藏、水流、森林、山岭、草地、荒地、滩涂等自然资源，都属于国家所有，即全民所有，由法律规定属于集体所有的森林和山岭、草原、荒地、滩涂除外。”矿产资源法第三条第一款规定：“ 矿产资源
46、属于国家所有,由国务院行使国家对矿产资源的国家所有权 ,地表或地下的矿产资源国家所有权,不因其依附的土地的所有权或者使用权的不同而改变。”因此，矿产资源只有国家所有一种形式。我国矿产资源所有权就是国家依法对矿产资源享有占有、使用、收益和处分的权利。矿业权是国家为了获得所有者的收益而从矿产资源所有权中分离出来而设置的一种权能。对矿产资源所有权，其所有人 国家，在授权矿业权人利用矿产资源时，其收益权表现为有权索取权利金(资源补偿费)、资源税等收益。3.2.2矿业权是准物权一般物权均具有特定性，含有客体特定之义，但矿业权的客体是存在于矿区或工作区内的未具体特定的矿产资源，矿产资源具有不确定性和隐蔽性
47、。矿业权客体的未特定性的表现是，在探矿权场合，矿产资源在登记的矿区或工作区内可能并不存在；在采矿权场合，矿产资源储量、产状或品位要随时修正。正因为矿业权在客体方面与一般物权存在着上述不同，故把矿业权称作准物权或视为物权。3.2.3矿业权具有物权的特征，是一种他物权物权是权利人在依法规定的范围内按照自己的意志支配自己所有的物或者依照授权支配他人的物，直接享受物的效益的排他性财产权。其中，支配自有物的为自物权，即所有权，支配他人的物的为他物权。矿业权的客体是依法批准开采的和勘查的法定区域的矿产资源，矿业权人不能改变矿产资源的国家所有权，但10重庆大学硕士学位论文 3 矿业权矿业权人可依法转让矿业权
48、。因此，矿业权是一种他物权。3.2.4矿业权属于用益物权用益物权，它主要强调这种权利与所有权的区别。矿业权是矿产资源所有权分离出来的使用权能、收益权能和依法占有权能，以矿产资源的利用并获取收益为目的。从矿业权源自所有权人的许可这方面来看，它的确属于用益物权范畴。传统物权法中的用益物权是以个人所有权为基点，其价值在于平衡个人所有和用益物权人之利益，而我国矿产资源的所有权人是国家，矿业权的设定是实现国家所有权的主要途径和手段。可以说，只有矿业权设定后，我国矿产资源才可以建立可流转的矿产资源物权制度。这也足以看出有关矿业权的理论探讨对整个矿业权市场理论体系的重要意义。3.2.5矿业权的权能具有特殊性
49、普通物权具有四种权能，即占有、使用、收益、处分权能，但是由于矿产资源多具有埋藏于地表之下而不能直接利用的特点，使得矿业权并不是直接占有、使用或支配某客体物的权利，而是发现和取得这些矿产的权利。矿业权人依法对其矿业权享有占有、使用、收益和处分权。在矿业权的初始状态，即矿业权与矿产资源所有权没分离状态，矿业权归国家所有，国家享有所有者的全部权能。当矿业权与矿产资源所有权相分离后，矿业权不仅有财产权属性，而且有资产属性和商品属性。3.3矿业权的经济特征 15-223.3.1矿业权的商品特征商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两个因素，商品是使用价值和价值的对立统一体，使用价值和价值的统一。矿业权是一种商品首先是因为矿业权具有使用价值，马克思7说过：“一种物品的效用，使它成为一个使用价值使用价值同时还是交换价值的物质担负物。”拥有了矿业权就可以拥有勘查或开采的权利，同时可以依法转让，可以创造财富。其次，矿业权包含了人类的劳动，具
