1、公 司 代码：603995 公司简称：甬金股份 浙 江 甬金 金 属科 技 股份 有 限公 司 2020 年度 内部控 制 评价 报 告 浙江甬金金属科技股 份有 限公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2020 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规
2、范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经
3、营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在
4、 财务 报告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自 内 部控制评价报告基 准日至内部控 制评价 报 告 发 出 日 之 间 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 适用 不 适用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评
5、价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：浙 江甬 金金 属 科技股 份 有限 公司、江 苏甬 金金 属 科技 有限 公司、福建甬 金金 属科 技有 限公 司、新 越资
6、产管 理（新加 坡）私 人有 限公 司、广东 甬金金 属科 技有 限公 司、甬金金属 科技（越 南）有限 公司、福建 青拓 上克 不锈 钢有限 公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100%纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100%3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:组织架 构、发展 战略、人 力资源、社 会责 任、企业 文化、资金 活动、采 购业 务、资 产管 理、销售 业务、研 究与开 发、工程项 目、担 保业务、业 务外包、财务
7、 报告、全面 预算、合同管 理、内 部信 息传递、信息系 统等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：安全生 产、环境 保护、信 息系统、投 资管 理、资 产 管理、财务 管理、采购 付 款管理、销 售收 款管 理等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他说明事项 无。(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 公 司规 模、行 业 特征、风 险偏 好和 风险 承 受度等 因素，组织
8、 开展内部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量
9、标 准 一般缺 陷定 量标 准 对 财 务 报 告 的 影响（错 漏报 占税 后净利润%）5%3%-5%3%直 接 经 济 损 失 占销 售 收 入 或 资 产总额%1%0.5%-1%0.5%说明:无。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）控制 环境 无效；（2）公司 董事、监 事和 高 级管理 人员 舞弊 并给 企业 造成重 大损 失和 不利 影响；（3）外部 审计 发现 当期 财 务报告 存在 重大 错报，公 司未能 首先 发现；（4）已经 发现 并报 告给 管 理层的 重大 缺陷 在合 理的 时间内 未加 以改 正；
10、（5）公司 审计 委员 会和 公 司审计 部对 内部 控制 的监 督无效。重要缺 陷（1）未按 公认 会计 准则 选 择和应 用会 计政 策；（2）未建 立防 止舞 弊和 重 要的制 衡制 度和 控制 措施；（3）财务 报告 过程 中出 现 单独或 多项 缺陷，虽 然未 达到重 大缺 陷认 定标 准，但影响到财 务报 告的 真实、准 确目标；（4）对于 非常 规或 特殊 交 易的账 务处 理没 有建 立相 应的控 制机 制或 没有 实施 且没有相应 的补 偿性 控制。一般缺 陷 未构成 重大 缺陷、重 要缺 陷标准 的其 他内 部控 制缺 陷。说明：无。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准
11、公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 内 部 控 制 缺 陷 可能 导 致 或 导 致 的损 失 与 利 润 表 有关的，以 营业 收入指标衡 量（缺 陷单独 或 连 同 其 他 缺陷 可 能 导 致 的 财务 报 告 错 报 金 额占营业 收入%）1%0.5%-1%0.5%内 部 控 制 缺 陷 可能 导 致 或 导 致 的损 失 与 资 产 管 理相关的，以资 产总额指标 衡量（缺陷单 独 或 连 同 其 他缺 陷 可 能 导 致 的财 务 报 告 错 报 金额占资 产总
12、 额%，）1%0.5%-1%0.5%说明：无。公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）违反 国家 法律、法 规 或规范 性文 件；（2）决策 程序 不科 学导 致 重大决 策失 误；（3）重要 业务 制度 性缺 失 或系统 性失 效；（4）重大 或重 要缺 陷不 能 得到有 效整 改；（5）安全、环 保事 故对 公 司造成 重大 负面 影响 的情 形；（6）其他 对公 司产 生重 大 负面影 响的 情形。重要缺 陷（1）重要 业务 制度 或系 统 存在的 缺陷；（2）内部 控制 内部 监督 发 现的重 要缺 陷未 及时
13、 整改；（3）其他 对公 司产 生较 大 负面影 响的 情形。一般缺 陷（1）一般 业务 制度 或系 统 存在缺 陷；（2）内部 控制 内部 监督 发 现的一 般缺 陷未 及时 整改。说明：无。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷（1）公 司部 分采购 订单，只有盖 章未进 行签 字，对 于临时 供货的 供应 商未按 照流程 编制采 购订 单，容易导 致
14、公 司利 益受 损。公司的 整改 措施 是采 购制 度规范 采购 流程。（2）仅 对应 收余 额对 账，交易情 况由 业务 员以 口头 或通讯 软件 沟通 形式 确认，未 留下 签字 确认 的 对账单；对于 未及 时入 账的 应 收账款，该 行为 可能 导致 公 司应收 账款 的准 确性 和完 整性认 定存 在错 报风 险。公司的 整改 措施 是与 客户 的对账 内容 包括 交易 明细，对于 零余 额账 户也 要进 行对账。（3）固 定资 产验 收单 上无 财务部 门的 签字 确认，容 易导致 转固 时点 与实 际验 收时间 不一 致、固 定资产账实 不符，公司 的整 改 措施是 完善 固定
15、资产 验收 入库审 批程 序，财 务部 门 在验收 单上 签字 复核，规 避建卡时 间早 于验 收时 间的 情况。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否 发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷
16、公司未建立客户档 案且未对客户生产经营情 况进行跟踪监督，可能会 因客户经营状况的变化给公司生产 经营 带来 影响。公 司的整 改措 施是 对客 户基 本情况 建立 档案，并进 行 信用评 级，后 续安 排专 人 对客户日 常经 营情 况进 行了 解，及 时更 新客 户档 案以 减少公 司因 客户 陷入 经营 困境可 能带 来的 经营 风险。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其他内部控制相关重大事项说明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 我们注 意到，内 部控 制应 当与公 司经 营规 模、业务 范围、竞争 状况 和风 险水 平等相 适应，并 随着 情况的变 化及 时加 以调 整。未来期 间，公司 将继 续完 善内部 控制 制度，规 范内 部控制 制度 执行，强 化 内 部控制监 督检 查，促进 公司 健康、可持 续发 展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：虞纪 群 浙江甬 金金 属科 技股 份有 限公司 2021 年4 月13 日
