1、公司代码：603963 公司简称：大理 药业 大 理 药业 股 份有 限 公司 2018 年度 内部控 制 评价 报 告 大理药业股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公司（以下 简称 公司）内 部控制 制度 和评 价办 法，在内部 控制 日常 监 督 和 专 项监督的 基础 上，我们 对公 司2018 年12月31日（内 部控 制 评价报 告基 准日）的 内部 控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，
2、建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或 对控 制政 策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报
4、告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不 适用 5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围
5、 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：大理 药业 股份 有限 公司和 全资 子公 司大 理药 业销售 有限 公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100%纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100%3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:资金活 动、资产 管理、工 程项目、人 力资 源、销售 业务、采购 业务、税 务管 理、财 务报 告
6、、合 同 管理、全面 预算、研究 与开 发、生产 与成 本控 制、组 织架构、发展 战略、社会 责任、企 业文 化、风 险评 估、内部监 督、信息 与沟 通以 及信息 系统 总体 控制。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：资金活 动风 险、销售 业务 风险、采购 业务 风险 以及 产品质 量风 险等 事项。5.上 述 纳 入评 价 范围 的 单位、业 务 和事 项 以及 高 风险领 域 涵 盖了 公 司经 营 管理的 主 要 方面，是否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部
7、控 制规 范体系 及 公 司内 部控 制制 度和流 程，组织 开展 内部 控制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 资产总 额 错报1.5%1%错报1.5%错报1%利润总 额 错报5%3%错报5%错报3%说明:无 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 反舞弊 程序 和控 制无 效；董 事会或 其
8、授 权机 构及 内审 部门对 公司 的内 部控 制监 督无效；对 照公 认会计 准则 选 择和应 用会 计政 策的 内部 控制无 效；对期末 财务 报 告流程的内部 控制 无效。重要缺 陷 对以前 发表 的财 务报 表进 行重报，以 反映对 错误 或 舞弊导 致的 错报 的纠 正；审计师发现出 公司 当期 的财 务报 表重大 错报，但该 错报 最初 没有被 公司 对于 财务 报告 的内部控制 发现。审计 委员 会对 公司外 部财 务报 告及 对于 财务报 告的 内部 控制 的监 督失效；合规 性监 管职 能失 效，违反法 规的 行为 可能 对财 务报告 的可 靠性 产生 重大 影响；发现涉 及
9、高 级管 理层 的任 何程度 的舞 弊行 为；已向 管理层 汇报 但经 过合 理期 限后，管理层 仍然 没有 对重 要缺 陷进行 纠正。一般缺 陷 未构成 重大 缺陷、重 要缺 陷标准 的其 他内 部控 制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定 标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接财 产净 损失 直接财产净损失总额 最近一次经审计净资产总 额的1%最近一次经审计净资产 总额的0.5%直接 财产 净损失总额最近一次经审 计净资产 总额 的 1%直接财
10、产净损失总额最近一次经审计净资产总额的 0.5%负面影 响 或已经正式对外披露并 对公司造 成重 大负 面影 响 或 受到国家政府部门或 监管机构处罚，但未对公 司造成重 大负 面影 响 或 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成 重大 负面 影响 说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 严重违 反法 律法 规；政 策 性原因 外，企 业连 年亏 损，持 续经 营受 到挑 战；重 要业务缺乏制 度控 制或 制度 系统 性失效；并 购重 组失 败，新扩充 下属 单位 经营 难以 为继；中高层 管理 人员
11、纷纷 离职，或 关键 岗位 人员 流失 严 重；媒体 负面 新闻 频频 曝 光；内部控制 评价 的结 果，特别 是重大 或重 要缺 陷未 得到 整改。重要缺 陷 中层管 理人 员舞 弊；省 级 及以上 主要 媒体 上当 年出 现过少 数负 面新 闻；上 年 评出的一般缺 陷未 得到 整改，也 没有合 理解 释；中层 管理 人员或 操作 人员 胜任 能力 不 够。一般缺 陷 除重大 缺陷、重 要缺 陷以 外的其 他控 制缺 陷。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺
12、陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司内 部控 制已 建立 自我 评价和 内部 审计 的双 重监 督机制，内 部控 制流 程在 日 常运行 中可 能存 在 一般缺陷，内控 缺陷 一经 发 现确认 即采 取纠 正措 施，使风险 可控，对公 司内 部 控制体 系运 行不 构成 实质 性影响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是
13、 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 公司内 部控 制已 建立 自我 评价和 内部 审计 的双 重监 督机制，内 部控 制流 程在 日 常运行 中可 能存 在 一般缺陷，内控 缺陷 一经 发 现确认 即采 取纠 正措 施，使风险 可控，对公 司内 部 控制体 系运 行不 构成 实质 性影响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财
14、务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内，公司 按照 内 部控制 评价 指引 及 监管 要求，结合 公司 经营 管理 实际需 要，围绕 内 部 环境、风 险评 价、控 制活 动、信息 与沟 通、内 部监 督 等要素，通 过现 场审 计、识别控 制缺 陷、落实 整改 计划，从 而保 障内 部控 制持 续有效 运行。2019 年，公 司将继 续规 范内 部控 制运 行体系，提 升内 控管 理水平，根据 内部 控制 监管 与 评价的 结果，持续 不断 的 对内部 控制 设计 及运 行存 在的缺 陷进 行改 进，保证内控 工 作机 制得 以长 效运 行。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：杨 君祥 大理药 业股 份有 限公 司 2019 年4 月15 日
