1、公司代码：600422 公司简称：昆药集团 昆 药 集团 股 份有 限 公司 2020 年度 内部控 制 评价 报 告 昆药集团股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2020 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健
2、 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效 果，促 进
3、 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报告 内部控制
4、重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结
5、论的因素。5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：昆 药集 团股 份有 限 公司及 其子 公司(不 包括 公 司本期 新收 购的 海南天禾健 康产 业有 限公 司，公司子 公司 昆明 中药 厂有 限公司 本期 新收 购的 云南 恩宁医 药有 限公 司)
6、2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 99.51%纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 99.32%3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:战略管 理、人力 资源 管理、信息 系统 管理、全面 预 算管理、资 产管 理、研 发 管理、销售 管理、生产与成本 管理、采 购管 理、工程建 设项 目管 理等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：发展战 略、人 力资 源管理（人才 储备与 梯度 建设）、全面预 算管理、研 发管理、销售 管理（医药 市场研
7、究、市 场策 略、销售 合同管 理）、工 程建 设项 目 管理等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 本年度，公 司根 据 中 国证 监会企 业内 部控 制规 范体 系实施 工作 领导 小组 发布 的 上 市公 司实 施企 业内部控 制规 范体 系监 管问 题解答（2011 年第1 期）的 相关豁 免规 定：“公 司在 报 告年度 发生 并 购 交易 的，可豁免 本年 度对 被并 购企 业财务 报告 内部 控制 有效 性的评 价，未将 公司 本期
8、 新 收购的 海南 天禾 健康 产 业有限公 司（持 股100%），公司 子公司 昆明 中药 厂有 限公 司本期 新收 购的 云南 恩宁 医药有 限公 司（持 股100%）纳入内 部控 制评 价范 围。7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 昆药 集团 股份 有限公 司内 部控 制手 册、昆药 集团 股份 有限 公司内部 控制 与企 业系 统风 险评价 标准，组织 开展 内 部控制 评价 工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大
9、 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 经营性 税前 利润 5%1%且5%1%说明:公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性
10、质 定性标 准 重大缺 陷 审计 师发 现的、未 被识 别的当 期财 务报 告重 大错 报；对已 签发 的财 务报 告重 报更正 错误；高级 管理 层的 舞弊 行为；内部 控制 环境 无效；内部 监督 无效；重大 缺陷 没有 在合 理期 限得到 整改。重要缺 陷 未根 据一 般公 认会 计原 则对会 计政 策进 行选 择和 应用的 控制；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿 性控 制；未建 立反 舞弊 控制 程序 或未执 行；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真 实、完整 的目 标。一般缺 陷 除以上 重大
11、 缺陷 与重 要缺 陷以外 的，对财 报有 较小 影响的 缺陷，认 定为 一般 缺陷 说明：3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 经营性 税前 利润 5%1%且5%1%说明：公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性质 定性标 准 重大缺 陷 缺陷发 生的 可能 性高，会 严重降 低工 作效 率或 效果、或严 重加 大效 果的 不确 定性、或使之 严重 偏离 预期 目标；重要缺 陷 缺陷发 生的
12、 可能 性较 高，会 显著降 低工 作效 率或 效果、或显著 加大 效果 的不 确定 性、或使之 显著 偏离 预期 目标；一般缺 陷 缺陷发 生的 可能 性较 小，可能会 降低 工作 效率 或效 果、或加 大效 果的 不确 定 性、或使之偏 离预 期目 标。说明：(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 未发现 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基
13、准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 未发现 2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：汪思 洋 昆药集 团股 份有 限公 司 2021年3月16 日
