1、现 金 流 量 表 自 动 生 成 编 制 说 明一 、 编 制 原 理(见 “ 表 外 数 据 录 入 ”工 作 表 ) ， 然 后 将 这 些 科 目 的 分 析 结 果 分 别 归 入 现 金 流 量 表 的 各 项 目 ， 以此 自 动 生 成 现 金 流 量 表 ， 这 一 编 制 方 法 ， 实 质 是 报 表 余 额 编 制 法 ， 获 取 尽 量 少 的 表 外 数 据是 其 编 制 原 则 ， 在 速 度 和 精 确 性 之 间 ， 本 方 法 选 择 的 是 速 度 。二 、 填 制 计 算 平 衡1 、 概 述各 报 表 中 只 允 许 在 报 表 白 色 空 格 内 填
2、 入 数 据 ！ ， 浅 紫 色 阴 影 部 分 不 能 填 入 任 何 数 据 ！浅 紫 色 部 分 为 公 式 设 置 部 分 或 根 本 不 需 填 入 数 据 ， 一 经 改 动 表 格 数 据 就 会 出 现 差 错 ， 建 议将 该 工 作 簿 设 为 模 板 ， 同 时 将 浅 紫 色 部 分 进 行 锁 定 。2 、 编 制 步 骤( 1 ) 、 首 先 填 写“基 本 信 息 录 入”工 作 表 中 的“报 表 编 制 基 本 信 息 录 入”， 输 入 完 毕 后 ， 编 制单 位 、 编 制 日 期 等 信 息 会 自 动 显 示 在 各 报 表 相 关 位 置 。( 2
3、 )、 手 工 录 入 资 产 负 债 表 、 利 润 及 利 润 分 配 表 各 栏 数 据 。如 有 两 大 主 表 的 电 子 文 档 ， 则 可 以 直 接 将 两 大 主 表 数 据 直 接 复 制 ， 此 项 操 作 前 提 是 电子 文 档 报 表 格 式 须 与 本 工 作 表 报 表 格 式 一 致 ， 本 工 作 表 各 报 表 格 式 是 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 格 式 编 制 ， 若 电 子 文 档 报 表 是 按 制 度 规 定 的 统 一 格 式 编 制 的 ， 则 直 接 复 制 覆 盖 即 可。( 3 )、 手 工 录 入 表 外 数 据 (见
4、“ 表 外 数 据 录 入 ”工 作 表 ) ， 所 得 税 税 率 和 坏 账 计 提 比 例 须 按 公司 实 际 情 况 进 行 修 改 ， 灰 色 阴 影 部 分 数 据 均 可 修 改 。三 、 检 查由 于 两 大 主 表 本 身 勾 稽 关 系 已 经 平 衡 ， 因 此 只 需 检 查 核 对“表 外 数 据 录 入 ”工 作 表 中 各数 据 即 可 。四 、 表 格 生 成自 动 完 成 并 自 动 平 衡 。五 、 重 要 说 明1、 本 编 制 办 法 主 要 是 根 据 两 大 主 表 编 制 ， 仅 从 明 细 账 簿 中 提 取 少 量 数 据 ， 由 于 两 大
5、 主 表 科 目 反 映 的 是 各 科 目 余 额 ， 无 法 反 映 各 科 目 的 发 生 额 ， 因 此 根 据 本 办 法 编 制 的 现 金 流 量 表 并 不 能 完 全 反 映 公 司 现 金 流 量 的 真 实 情 况 ， 只 能 反 映 大 概 基 本 状 况 ， 仅 供 对 外 使 用 ，如 公 司 决 策 需 要 ， 则 须 按 明 细 账 簿 认 真 分 析 ， 另 行 编 制 ， 不 能 用 本 办 法 应 付 了 事 。2 、 本 编 制 办 法 编 制 速 度 较 快 ， 一 般 在 1 0 分 钟 内 即 可 编 制 完 成 。3、 本 工 作 表 各 表 间
6、 数 据 存 在 链 接 关 系 ， 不 能 分 割 单 独 存 为 文 件 使 用 ， 否 则 将 出 错 。（ 完 ）2 0 0 4年 3 月 1 9 日报表编制基本信息录入编制单位： 天津意顺驰物流有限公司所属时期或截止时间： 2010年1月31日企业负责人：财务负责人：制表人： 龚秋霞说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报表目录编 号 行次 报表名称A01 1 基本信息录入A02 2 编制说明A03 3 表外数据录入会企01表 4 资产负债表会企02表 5 利润及利润分配表会企03表 6 现金流量表资 产 负 债 表会企01表编制单位：天津意顺驰物流有限公司 2010
7、年1月31日 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 短期借款 68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付帐款 70应收股利 4 预收帐款 71应收利息 5 应付工资 72应收帐款 6 应付福利费 73其他应收款 7 应付股利 74预付帐款 8 应交税金 75应收补贴款 9 其他应交款 80存货 10 其他应付款 81待摊费用 11 预提费用 82一年内到期的长期债券投资 21 预计负债 83其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86其他流动负债 90流动资产合计 31 流动负债合计 100长期投资： 长期负债
8、：长期股权投资 32 长期借款 101长期债权投资 34 应付债券 102长期投资合计 38 长期应付款 103固定资产： 专项应付款 106固定资产原价 39 其他长期负债 108减：累计折旧 40 长期负债合计 110固定资产净值 41 递延税项：减：固定资产减值准备 42 递延税项贷项 111固定资产净额 43 负债总计 114工程物资 44 少数股东权益在建工程 45固定资产清理 46 所有者权益（或股东权益）：固定资产合计 50 实收资本（或股本） 115无形资产及其他资产： 减：已归还投资 116无形资产 51 实收资本（或股本）净额 117长期待摊费用 52 资本公积 118其他
9、长期资产 53 盈余公积 119无形资产及其他资产合计 60 - - 其中：法定公益金 120递延税项： 未分配利润 121递延税款借项 61 所有者权益（或股东权益）合计 122资产总计 67 - - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 - -企业负责人： 财务负责人： 制表人：龚秋霞利润及利润分配表会企02表编制单位：天津意顺驰物流有限公司 2010年度 单位：元项 目 行次 本年累计数 上年同期数一、主营业务收入 1 158,408.86 8006340.77减：主营业务成本 2 148,715.00 7707757.28主营业务税金及附加 3 538.01 16571.39二、
10、主营业务利润（亏损以“”号填列） 4 9,155.85 282,012.10加：其他业务利润（亏损以“”号填列） 5减：营业费用 6管理费用 7 73,577.78 261876.37财务费用 8 -69.69 3246.05三、营业利润（亏损以“”号填列） 9 -64,352.24 16,889.68加：投资收益（损失以“”号填列） 10补贴收入 11营业外收入 12减：营业外支出 13四、利润总额（亏损以“”号填列） 14 -64,352.24 16,889.68减：所得税 15 4,222.43少数股东权益 16五、净利润（亏损以“”号填列） 17 -64,352.24 12,667.2
11、5加：年初未分配利润 18其他转入 19六、可供分配的利润 20 -64,352.24 12,667.25减：提取法定盈余公积 21提取法定公益金 22提取职工奖励及福利基金 23提取储备基金 24提取企业发展基金 25利润归还投资 26七、可供投资者分配的利润 27 -64,352.24 12,667.25减：应付优先股股利 28提取任意盈余公积 29应付普通股股利 30转作资本（或股本）的普通股股利 31八、未分配利润 32 -64,352.24 12,667.25补充资料：项 目 行次 本年累计数 上年同期数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 12、自然灾害发生的损失 23、会计政策
12、变更增加（或减少）利润总额 34、会计估计变更增加（或减少）利润总额 45、债务重组损失 56、其他 6企业负责人： 财务负责人： 制表人：龚秋霞编制现金流量表所需表外数据录入序号 项 目 金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴养老保险金 138.60医疗保险金 148.68失业保险费 25.20住房公积金劳动保护费支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计 312.48 增值税税率2 主营业务收入（17增值税部分） 17%主营业务收入（13增值税部分） 13%主营业务收入（6增值税部分） 6%主营业务收入（4增值税部分） 4%非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计
13、算销项税额) 含其他行业主营业务收入销项税额合计 - 主营业务收入合计与利润表不符！主营业务成本（17增值税部分） 17%主营业务成本（13增值税部分） 13%小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 主营业务成本合计与利润表不符！存货增加额（17部分） 17%存货增加额（13部分） 13%小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 -应交增值税 -在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 538.01所得税 -9,652.84 15%管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目
14、核算的其他税金支付的各项税费合计 -9,114.833 收到的税费返还合计 -出口退税增值税返回所得税返回财政扶持补贴其他税收返回4 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 -分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)减：应收票据贴现利息支出非经营性利息净支出 -5 计提的资产减值准备合计 - 计提比例坏帐准备 - 0.50%短期投资跌价准备存货跌价准备长期投资减值准备固定资产减值准备 -无形资产减值准备在建工程减值准备委托贷款减值准备6 无形资产摊销7 长期待摊费用摊销8 固定资产报废损失9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
15、损益)10 收到投资分红或利润11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 -12 收到的其他与投资活动有关的现金13 支付的其他与投资活动有关的现金14 收到的其他与筹资活动有关的现金15 支付的其他与筹资活动有关的现金现 金 流 量 表会企03表编制单位：天津意顺驰物流有限公司 2010年度 单位：元项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1 185,338.37 净利润 57 -64,352.24收到
16、的税费返还 3 - 加：计提的资产减值准备 58 -收到的其他与经营活动有关的现金 8 -20,144.17 固定资产折旧 59 -现金流入小计 9 165,194.20 无形资产摊销 60 -购买商品、接受劳务支付的现金 10 173,996.55 长期待摊费用摊销 61 -支付给职工以及为职工支付的现金 12 312.48 待摊费用减少（减：增加） 64 -支付的各项税费 13 -9,114.83 预提费用增加（减：减少） 65 -支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -现金流出小计 20 165,194.20 固定资产报废损失
17、 67 -经营活动产生的现金流量净额 21 - 财务费用 68 -二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 69 -收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70 -取得投资收益所收到的现金 23 - 存货的减少（减：增加） 71 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -现金流入小计 29 - 其他 74 64,352.24购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 - 经营活动产生的现金流量净额 75 -投资
18、所支付的现金 31 -支付的其他与投资活动有关的现金 35 -现金流出小计 36 -投资活动产生的现金流量净额 37 - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 76吸收投资所收到的现金 38 - 一年内到期的可转换公司债券 77借款所收到的现金 40 - 融资租入固定资产 78收到的其他与筹资活动有关的现金 43 -现金流入小计 44 -偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 - 3、现金及现金等价物净增加情况：支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金的期末余额 79 -现金流出小计 53 - 减：现金的期初余额 80 -筹资活动产生的现金流量净额 54 - 加：现金等价物的期末余额 81四、汇率变动对现金的影响 55 减：现金等价物的期初余额 82五、现金及现金等价物净增加额 56 - 现金及现金等价物净增加额 83 -企业负责人： 财务负责人： 制表人：龚秋霞
