1、公司代码：600398 公 司简称：海澜之家 债券代码：110045 债 券简称：海澜转债 海 澜 之家 股 份有 限 公司 2018 年度 内部控 制 评价 报 告 海澜之家股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2018 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明
2、按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及
3、相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局 限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制
4、 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不 适用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报
5、 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：海 澜之 家股 份 有限公 司、海 澜之 家品 牌管 理有 限 公司 及其 销售 子公司和 供应 链公 司、江 阴 爱居兔 服装 有
6、限 公司、圣 凯诺服 饰有 限公 司、江 阴 海一家 服饰 有限 公司 及其 主要子公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 93.55 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 93.84 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:组织架 构、发展 战略、企 业文化、社 会责 任、人力 资源、内部 信息 传递、信 息系统、合 同管 理、法务管理、印 鉴管 理、风险 评估、内部 监督、资 金管 理、固 定资 产管 理、无形 资产管 理、关联 交 易、
7、担 保业务、业务 外包、财 务报 告、存 货管 理、销售 管理、采购 管理、研 发管 理、工程项 目等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：存货管 理、销售 管理 和采 购管理 5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 上 海证 券交 易所 上市公 司内 部控 制指 引、海 澜之家 内控 手册 及 相关制度 等，组织 开展
8、内部 控制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准
9、 一般缺 陷定 量标 准 收入指 标 潜 在 报 错 营 业 收 入 的0.5%营业收入的 0.3%潜在报错 营业 收入 的 0.5%潜在报错 营业收入的0.3%利润指 标 潜在报错 扣除非经常性损益后 的利 润总 额 的 5%扣除非经常性损益后的 利润总额的 3%潜在报错扣除非经常性损益后的 利润总额 的 5%潜在报错 扣 除 非 经 常 性损益后 的利 润总 额 的 3%资产指 标 潜在报 错 总 资产 的 0.5%总资产的 0.3%潜在报错 总 资产 的 0.5%潜在报 错 总 资产 的 0.3%公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准
10、 重大缺 陷（1）发现 董事、监 事和 高 级管理 人员 重大 舞弊；（2）公司 更正 已经 公布 的 财务报 表；（3）发 现当 期财 务报 表存 在重大 错报，而内 部控 制 在运行 过程 中未 能发 现该 错报；（4）公司 审计 委员 会和 内 部审计 机构 对内 部控 制的 监督无 效；（5）重大 偏离 预算；（6）控制 环境 无效；（7）一经 发现 并报 告给 管 理层的 重大 缺陷 在合 理的 时间后 未加 以改 正；（8）因会 计差 错导 致的 监 管机构 处罚；（9）其他 可能 影响 报表 使 用者正 确判 断的 缺陷。重要缺 陷（1）关键 岗位 人员 舞弊；（2）合规 性监管
11、职 能失效，违反法 规的行为 可能对 财务报告 的可靠性 产生重 大影响；（3）已向 管理 层汇 报但 经 过合理 期限 后，管理 层仍 然没有 对重 要缺 陷进 行纠 正。一般缺 陷 除重大 缺陷、重 要缺 陷之 外的其 他缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接财 产损 失 潜在风险事件可能造成 的直接财 产损 失金 额在 5000万元以 上 潜在风险事件可能造成 的直接财 产损 失金 额在 3000万元以 上 5000
12、 万元 以下 潜在风险事件可能造成的直接财 产损 失金 额 在 3000万元以 下 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）严重 违规 并被 处以 重 罚或承 担刑 事责 任；（2）停产 3 天 及以 上；（3）造 成多位职 工或公民 死亡和/或 无法康 复性的损 害；（4）对周围 环境造成 永久污染 或无 法弥补的 破坏。重要缺 陷（1）违规 并被 处罚；（2）停产 2 天及 以上；（3）导 致 1 位 职工 或公 民死 亡,或 对职工 或公民 的健康影 响需要较 长时间 的康复；（4）对周 围环境造 成较重 污染,
13、需高 额恢复成 本。一般缺 陷（1）轻微 违规并 已整改；（2）生产 短暂暂 停并在 半 天内能够 恢复；（3）短暂 影响职 工或公 民的健康,并 且造成 的健康 影响可以 在短期内 康复；（4）环境污 染和破 坏在可控 范围 内，没有 造成 永久的 环境 影响。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司在 评价 过程 中发 现的 内部控 制一 般缺 陷
14、，其可 能导致 的风 险均 在可 控范 围之内，对 公司 财 务 报告目标 的实 现不 构成 实质 性影响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 公司在
15、评价 过程 中发 现的 内部控 制一 般缺 陷，其可 能导致 的风 险均 在可 控范 围内，对公 司财 务 报 告目标的 实现 不构 成实 质性 影响，并且 公司 已经 安排 落实整 改。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 公司在 去年 的自 我评 价过 程中，发现 个别 流程 还存 在 一般缺
16、陷，但未 对财 务报 告 产生重 大直 接影 响。针对内 部控 制评 价发 现的 缺陷，公 司制 定了 整改 落 实方案，并按 照计 划进 行 了整改，将持 续跟 进整 改 结果，确 保内 部控 制的 有效 性。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 公司内 部控 制与 经营 规模、业务范 围、竞 争情 况等 相适 应，并随 着公 司发 展情 况变 化及时 加以 调 整。2019 年 度，公司 将继续 遵 循企业 内部 控制 规范 体系 的相关 规定，进 一步 完善 内部控 制制 度体 系建 设，规范内 部控 制制 度执 行，强化内 部控 制监 督检 查，保护投 资者 合法 权益，促 进公司 规范 运作 和健 康持 续发展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：周建 平 海澜之 家股 份有 限公 司 2019 年3 月30 日
