1、 1x 制造厂有限公司年度经营计划与预算草案编制：审核：批准：目录第一部分 2004 年公司经营工作的总结 .3一、2004 年度汽车行业和市场状况总结 .3二、上年度经营计划完成情况 4三、上年度重大差异事项及需要特别说明的事项 7四、上年度主要经营管理举措 8五、上年度存在的主要问题 9第二部分 2005 年公司经营环境与总体目标 .12一、公司 2004-2006 年三年战略发展目标综述 .12二、2005 年度经营环境分析 .12三、行业成功因素分析 15四、公司 2005 年经营目标 15五、主要经营目标选择和确定的依据和过程说明 16第三部分 2005 年度业务发展总体战略 .17
2、一、公司业务发展总体战略 17二、主要经营策略和关键举措 19第四部分 决算与预算 45一、上一年度财务预算执行情况总结 45二、本年度财务预算管理目标 47三、本年度财务预算 48第五部分 风险评估和相应对策准备 49一、市场风险 49二、竞争风险 50三、经营风险 50四、管理风险 51五、 财务风险 52x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案32004 年公司经营工作的总结一、2004 年度汽车行业和市场状况总结2004 年的汽车总体市场，受国家宏观调控和行业景气周期波动的影响，没有延续2003 年高达 30%的迅猛增长，而是进入到一个平稳增长的阶段，竞争异常激烈。基于中国汽车工
3、业协会 111 月份统计数据的预测，汽车全年总产量接近 520 万辆，增长幅度在16左右，其中轿车产量预计在 235240 万辆，增长幅度大约是 18-20。影响 2004 年汽车市场增长速度的关键因素有：1 国家上半年陆续出台的紧缩信贷等宏观调控政策，以及 10 月 1 日实行的汽车贷款管理办法 ，不同程度上抑制了汽车消费贷款的发放和消费者的收入心理预期；2 宏观调控政策的实行，减少了公务和商务购车的支出，市场销量在 4 月后出现月度环比的持续下降；3 2005 年进口配额的取消和关税下调，进一步增强了消费者的降价预期和持币待购心理；4 油价上涨、保险和车位等费用的增加、以及交通拥堵问题抑制
4、了消费者的购买动力；5 6 月 1 日颁布的新汽车产业政策加速了行业规模整合，提高了行业进入门槛，3 月15 日颁布的缺陷性汽车产品召回管理规定 ，对汽车厂商对汽车质量问题采取主动召回措施作出了强制性要求；6 市场竞争空前激烈，全年推出的百余款轿车新产品和先后四轮的降价风潮影响了部分消费者的购买决定。在 x 制造厂有限公司(以下简称公司)处于的不同细分市场上，市场需求的增长和格局也呈现出多样性的变化。总体而言，除面包车市场外，各细分市场均表现出不同程度的增长。具体表现在：1 SUV 市场增长放缓，需求重心向中档舒适性 SUV 市场倾斜由于油价持续上涨，以及政府与商务采购的下降，2004 年 S
5、UV 市场的增幅预计从 03年的 80下降到约 20，全年 SUV 销量估计将达到 18 万台左右。同时，市场需求的热点越来越向 1525 万元左右的中档舒适性 SUV（排量 2.4 升以上，以欧兰德为代表）和 10万元左右的经济型 SUV（排量 1.6-2.0 升之间，以长城赛弗为代表）转移。而随着各地公路建设的快速发展，传统低档越野车的劣势日趋明显，市场占有份额逐渐缩小，国内 SUV市场的分化重组进一步加剧。从 2004 年前 10 个月的数据看出，北京吉普、长城汽车、公司和长丰猎豹四家的市场占有率达到 60.27%，总销量达到 91937 辆，其中北京吉普以x制造厂有限公司 2005年经
6、营计划与预算草案427335 辆的销量和同比 85.71%的增长居于首位。2 轻卡市场保持了稳定增长态势受农用车转型和城市内货运增长的双重拉动，轻卡的需求延续了 2002 年以来的增长态势，全年销量预计在 80 万台以上，同比增幅在 15以上。市场集中度进一步提高，其中市场领先者北汽福田，仅时代轻卡的销量就突破了全年 20 万台。3 皮卡市场略有增长，竞争进一步加剧由于油价持续上涨、SUV 的挤压、城市限行政策等综合因素影响，皮卡市场基本与 03年的销量持平，全年销量估计在 9.3 万台左右。长城、中兴、庆铃等厂家通过新品的推出和出口的增加，继续保持了市场的领先地位，客户对于进一步提升售后服务
7、和产品质量的要求也越来越迫切。4面包车（微客）市场逐步收缩，生产集中度进一步提高由于城市限行政策，以及 MPV 和轻客市场的挤压效应，2004 年微型客车销量预计不足70 万辆，同比仅增长 2%左右，远远低于行业增长速度。上汽、一汽、东风的销量进一步增加，行业集中度预计将超过 70%。二、上年度经营计划完成情况2004 年,是公司实施其三年发展战略规划的第一年,也是在国内汽车市场增速放缓,竞争空前激烈的环境中,经营最为艰苦的一年。在以姚长生总经理为首的公司领导集体和广大员工的辛勤努力下，全年公司汽车产量实现了 25036 辆，销量 25062 辆，完成了年销售计划的 83，同比增长 21.4%
8、；销售收入实现了 15.89 亿元，完成年计划的 57%；销售利润实现了 1545.7 万元，超出计划 28.8% ，同比增长 25.9%。各项经营指标的完成情况参见表 1。表 1：2004 年 x 制造厂有限公司经营指标完成情况表序号 项目 单位 2004 年年计划目标 2004 年实际完成 完成计划 比 2003 年同期生产汽车 辆 30300 25036 83% 20.4其中：传统车 辆 16300 18757 115% 5.9陆霸 辆 8000 3605 45% 16.5雷驰 辆 4000 432 11%1轻卡 辆 2000 2242 112%销售汽车 辆 30300 25062 83
9、% 21.42 其中：传统车 辆16300 18851 116% 7.3x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案5陆霸 辆 8000 3610 45% 17.4雷驰 辆 4000 367 9%轻卡 辆 2000 2234 112%3 回款额 万元 279300 158891 57% 4.74 利润总额 万元 1200 1545.7 129% 25.95劳产率（按增加值计算）元/人 150000 80893.1 53.9 -49.1说明 以上数据依据经营战略部 2004 年销售计划和 2005 年 1 月 7 日的经济指标统计报表为了保证“上规模，挖资源，打基础”战略重点的实施，公司在 2
10、004 年在抓老产品改进、延长传统车的生命周期的同时，紧紧抓住新产品开发、拓展产品线这个推动企业不断发展的关键。2004 年在开发新产品方面完成了一系列重大项目和关键举措。（一）一系列重大产品开发项目完成1 陆霸车 2400 系列车型开发成功2004 年公司充分利用“陆霸车”底盘和车身平台开发了“2400 陆霸车” ，形成了陆霸3400、3000、2400 不同档次、不同配置的系列车型。全年完成“陆霸车”系列产销 3605辆，比去年同期增长 16.6。2 雷驰车的生产准备顺利完成为满足市场对经济型 SUV 的增长需求，公司在 2004 年完成了休闲车雷驰系列产品的开发和生产准备，可望 05 年
11、初投入市场。3开发“水陆两栖车” ，成为开发、生产军车的定点企业。2003 年总装备部正式下达 1 吨级“水陆两栖车”研发计划后，2004 年公司已完成初样车和样车的评审，现已开始试验，该项目受到了总装备部的高度评价。此外，0.75 吨级水陆车已正式列入工程兵用车，并已正式订货。与此同时，公司积极开发了旅游业及国外客户，扩大了市场，截止到 04 年底，已生产销售 25 辆。4轻卡 1041 的生产得到恢复公司在 2004 年完成了生产准备后，恢复了传统轻卡 1041 的生产，并初步取得了良好的市场反映。T100 的整车设计与试装也已基本完成，为 2005 年的生产准备和批量上市打开了一个良好的
12、开端。5 皮卡 P100 的产品开发项目基本完成为进一步丰富产品线，公司完成了 P100 皮卡基本型的工装、工艺调整，并于 11 月底完成了生产准备。现已进行了试生产，可望 05 年初投入市场。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案66军车的生产实现了向顺义厂区的转移按总装备部的要求，吉普有限公司生产 BJ2020 系列基本车型，公司生产变型的后开门车型。随着吉普公司外迁，2004 年成功的将吉普汽车有限公司生产的 2020VJ 军车搬迁到顺义分厂生产，并于 04 年 11 月完成了总装备部组织的投产鉴定。（二）顺义新厂区建设完成为了满足不断增长的汽车销量对于生产能力的要求，公司决定建
13、设顺义新厂区。顺义厂区自 03 年动工后，04 年 4 月开始了轻卡的试装；10 月份将陆霸车调整到顺义厂区生产；11 月北京吉普汽车有限公司将 2020VJ 军车调整到顺义厂区并通过投产鉴定，04 年底雷驰车在顺义厂区生产准备完毕。截止到 04 年底顺义厂区的装焊、涂装、总装三大工艺全部投产，成为陆霸、雷驰、轻卡、军车四大系列产品的生产基地，也为公司年产能跃升至810 万台奠定了坚实的基础。（三）努力提高产品质量2004 年，公司针对产品存在的质量问题，生产质量控制能力差的问题，认真进行整顿。主要做了以下工作：1.努力提高工艺水平，以工艺保证产品质量。2004 年新开发的雷驰车，模具、工装投
14、入近亿元，已投入亿元工装模具的陆霸车，04年又继续投入了 500 万元补充模具，传统车的工艺措施也投入了 300 万元。工艺工装、模具检具的投入，提高了工艺水平，有力的保证了产品质量。2.针对生产过程质量控制能力差的问题，开展了三工序质量控制活动。三工序质量控制活动的核心，即熟练掌握本工序的工艺，了解上下工艺。公司结合军车的生产标准，严格工艺纪律，严格更改技术文件程序管理，克服随意性，提高了产品质量。3.认真贯彻 ISO9000 质量管理体系，进行持续改进。由于采取了一系列整改措施，04 年产品质量稳定提高：军车一次交验合格率达到80，民车一次交验合格率达到 75，Audit 抽查扣分稳定在
15、500 分，15000 公里路试平均故障间隔里程 5800 公里。此外，质量管理体系第三方认证、第三次军品、第二次民品两次监督审核，通过现场审核，通过了总装备部第二次审核。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案7三、上年度重大差异事项及需要特别说明的事项2004 年，公司没有完成既定的 30300 辆的销售目标, 仅完成计划的 83，回款额15.89 亿元，仅完成计划的 53。这一方面受外部需求增长趋缓,竞争日益激烈的影响,另一方面也与企业产品开发不及时,质量改进滞后,营销能力薄弱和服务支持不力等自身原因有着密不可分的关系。对于上述重大差异形成的原因，这里分别作如下说明：（一）陆霸车未
16、完成经营计划的说明2004 年，陆霸车的销量仅完成全年计划的 45，除了信贷紧缩政策抑制了市场需求，加之经销商资金紧张等外部环境影响外，公司在营销体系存在的一些突出问题，也造成了陆霸销售的急剧下滑：1 营销部门在经销商的网点布局和建设方面，思路不统一。由于各行其是，网点扩张随意性强，造成经销网络布局无序，管理混乱，没有发挥销售主渠道的作用;2 销售队伍缺乏经验，活力不足。这集中表现在销售队伍中人员流动性大，新人缺乏足够的销售培训和市场经验。同时营销团队在市场策划和反应能力上明显薄弱，致使对于市场的突变应对失措；3 重大产品质量问题的暴露也加剧了销售下滑。5 月份在市场开始紧缩的时期，一系列重大
17、质量问题，如转向中心轴故障，刹车失灵，2400 发动机动力不足等，频繁出现，致使经销商和客户的信心因此受到严重打击；4 售后服务的支撑力度不足。在质量问题频发时，维修保养，现场检查，配件供应等人员和服务支持，均严重不足，从而使一些小的质量问题长期得不到解决。（二）雷驰车未完成计划的说明2004 年，雷驰车的销量仅完成全年计划的 9，除了前面所述的市场原因外，还要以下一些重要因素影响了计划的完成：1 产品准备严重不足。雷驰车的产品设计和工艺工装迟迟没有完成，从原计划的 4月份一直延迟到 9 月份，使得有利的市场时机因此而丧失；2 质量和精细化水平较低，上市后，产品没有得到市场的充分认可；3 由于
18、市场预测失误，使得产品作为高档 SUV 的定位与市场需求不符，市场推广因而从方向上和效果上，均差强人意；4 顺义厂区的建设没能在预定产品上市期前完成，也延误了雷驰车的投产。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案8（三）回款额未完成计划的说明2004 年，公司的回款额仅完成全年计划的 57，陆霸和雷驰销量的大幅度下滑，是不可忽视的主要原因。此外，还有一些因素影响了回款任务的完成：1 以教练车为主的传统车产品，市场价格一降再降，使得销售收入没有实现和销量同步的增长；2 陆霸车的平均销售价格，比 2003 年同期也出现了明显的下降。（四）劳动生产率增加值未完成计划的说明2004 年公司完成劳
19、动生产率增加值 80893.1 万元，仅完成目标值 15 亿元的 53.9%，同比下降 49.1。主要是以下原因造成的：1 人均劳动生产率增加值的目标是基于 30300 辆的产量目标提出的，由于产量出现大幅下滑，而同期员工总数仍然净增加了 822 人，使得人均劳产率因此大幅下降；2 顺义厂区全年基本上处于半停产状态，新厂区招收的大批工人并未全负荷工作。此外，大量增加的新员工，培训时间不足，人员流动频繁，这些都阻碍了生产效率的提高；3 产品质量问题多发，造成车辆返修率高。大量的产能占用在车辆返修作业上，使得产品的工艺整合期大大延长，也导致了劳产率的低下。四、上年度主要经营管理举措2004 年，公
20、司在“转变观念，调整思路，改革机制，理清流程，实现一个拖动，两个车轮”的指导方针指导下，在企业经营管理方面也采取了许多重大举措：1 完善和优化了公司 20042006 年三年发展战略规划和目标，明确了公司下一步“上规模，挖资源，打基础”的战略方向和实施重点；2 完成了事业部制的组织机构改革，实现了公司原分厂和职能部门的重组，各部门总监和总经理的调整到位，以及各部门内科室的合并和主要负责人的任命，使得公司进一步适应了“统筹规划，分灶经营”管理模式的要求；3 随着企业规模的不断扩展，特别是公司由改装厂改造成为主机厂，人力资源结构需要迅速提升才能适应企业的发展。因此，04 年在招聘关键人才，做了卓有
21、成效的工作：x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案9（1） 引进不同层次人才，特别是以王璋、李维平、何华潮、刘东力、张峥、郝建、李中好为代表的一批关键人才的加盟，为企业发展打下了基础；（2） 公司产品工程部通过招聘，吸引了一批年轻的工程技术人员，使公司的技术人员新老搭配，初步扭转了技术力量薄弱的局面；（3） 公司的员工队伍在 2004 年大幅度的扩大，全年净增加员工 822 人，使得企业员工总数上升到 1733 人，员工的年龄和知识结构也得到了进一步优化，从而具备了年销售 10 万台所需的人力资源基础。4 公司在信息化建设方面增加了计算机和网络设备的资金投入，实现了朝阳厂区局域网的开通
22、和外部网站的设立，在食堂和后勤保障方面也充分满足了人员增加带来的需求增长。五、上年度存在的主要问题2004 年，公司在取得了许多重大成果和业绩的同时，也暴露了一些影响到企业长期健康发展的经营管理问题。主要表现在：（一）营销的整体能力薄弱1 营销团队缺乏经验，能力不足。特别表现在产品和技术知识贫乏，市场策划能力弱，对客户需求的把握和反应迟钝；2 产品的市场适应性不高，对需求把握不准，缺乏足够的竞争力；3 经销商网络不合理，管理不到位，多数渠道处于无序和失控状态；4 营销信息管理基础薄弱，由于信息不对称，经常造成决策的不准确和不及时。（二）顺义厂区的产能瓶颈突出主要原因在于1 与先进厂房和设备相适
23、应的生产管理制度与流程尚未建立，且缺乏有效执行；2 装调质量不稳定的问题难以解决，造成大量工时耗费在车辆返修上，现有产能未能充分利用；3 工艺基础差，工艺工装的职能和岗位明显缺失，从而直接影响了生产准备能力的提升；4 设备利旧比例过高，加之平时缺乏保养和维修，使得作业高峰期设备故障集中发x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案10生；5 管理团队的建设一直存在诸多问题，人员的融合困难，本位主义和小团队问题突出。（三）产品开发的过程控制亟待加强1 企业长期缺乏汽车开发的总体布置人才，因此重点开发项目的规划、协调和监管职能和岗位一直缺失；2 外包的产品设计项目一直缺乏有效的节点评审和质量控制
24、；3 产品部门的市场导向意识需要加强，产品项目失败的主要原因多是没能够准确把握用户与竞争对手的动向，没有从产品设计和配置方面，满足其不断变化的需求；4 在项目管理中未明确指定设计质量负责人，并赋予其必备的资源、人力和权力。（四）质量管理基础和控制能力薄弱1 工艺水平低。由于产品的工艺资料不全，准确性差，造成工艺有效性难以提高；2 质量控制能力低下。这一方面表现在质量管理体系多停留在表面文章，并未按照持续改进的机制有效运行，另一方面表现在缺乏足够的方法和工具，检验和计量器具准确性差；3 质量管理队伍自身意识较差，素质较低，对实物的质量监测能力严重不足。（五）职能部门管理的制度化和标准化不足1 组
25、织机构调整后，部分关键岗位由于缺乏具有领导和管理素质的人员，而使关键职能缺失；2 总部和事业部之间，事业部和二级部门之间，各平行部门之间，由于管理模式尚未明确，致使责权利的划分仍处于模糊状态，多头管理和无人问津现象同时存在。（六）人才的引进和储备问题突出1 公司在不断引进外来人才的同时，新老人才之间的磨合和矛盾问题比较突出，如何将新老人才合理搭配，发挥出更大的整合效应，是人才发展的一个重要课题；2 人才储备不足。无论是内部人才的发现提拔，还是外部人才的培训支持，目前都x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案11缺乏系统的计划和管理。（七）人员培训的内容与力度不足1 人员培训在内容上停留在
26、单一和初级的水平上，缺乏针对不同职能和层次人员，专业化和系统化的培训计划；2 对于中高层管理人员，在管理理念和方法上的培训基本处于空白；3 对于新进工人的岗位技能培训，缺乏专业性的内容设计和成果评价体系，使得骨干技工的经验难以有效推广。（八）领导团队建设犹待加强1 2004 年的管理团队正处于调整和新建时期，人员之间的融合和沟通亟待加强；2 管理团队对于经营计划和公司政策的执行力，还不能满足业务发展的需要。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案122005 年公司经营环境与总体目标一、公司 2004-2006 年三年战略发展目标综述20042006 年，面对激烈的市场竞争，解决企业的生
27、存和地位问题是公司工作的重中之重。基于现实的考虑，公司提出了企业的指导思想：转变观念，调整思路，改革机制，理清流程，实现一个拖动，两个车轮的指导方针。同时，公司也明确了自身的发展战略：统筹规划，分灶经营，资源共享，协调发展，实现可控的低成本的跨越式的发展。未来两年中，公司战略实施的重点将围绕着一个中心,即“上规模”,两个基本点,即“挖资源、打基础”进行：“上规模” ，即要在 2006 年底以前实现汽车销售量 10 万台，销售收入突破 80 亿元；“挖资源” ，即1 通过组建全国性的销售渠道和售后服务渠道拥有市场资源；2 通过外部招聘和内部培养形成骨干技术资源通过建立结构合理、素质合格、能力适用
28、的员工队伍来培养人力资源；3 通过银行贷款渠道和引进机构投资者来寻求财务资源。“打基础” ，即自上而下地逐步转变1 经营、管理和职业观念的观念基础；2 规范的组织管理设计的管理基础；3 推动成本持续降低的成本基础；4 完善质量管理体系的质量基础。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案13二、2005 年度经营环境分析（一）宏观经济及行业政策的影响分析2005 年国家宏观调控政策的影响仍将持续,GDP 增幅预计将由 2004 年的 9%放缓至 8%,城镇居民人均可支配收入增幅将维持在 9%,消费品零售总额增幅将由 2004 年的 11.5%下降到 10%,上述因素将直接影响到汽车的总体需
29、求，将延续 2004 年的平稳增长态势，进入到理性回归的周期。运用汽车景气周期和多元回归分析,并综合国内外专业人士多方面的预测,预计 2005年全年汽车产销量约 580 万台,增幅在 10%左右，其中轿车将达到 280 万台，增长 20%。除了以上因素外，还有其他一些重要因素影响着 2005 年汽车市场的走向：1 进口配额的取消，轿车关税从 37.6%和 34.2%下降到 30%，进口轿车价格的下降会对国产车价格有一定冲击；2 随着汽车价格接近厂家的合理利润区间，持续近 7 个月持币待购的消费者会加快购买进程；3 汽车贷款的逐步启动，保险新规的实行和汽车厂商开展的金融业务，将有利于汽车消费环境
30、的缓步改善；4 欧 II 标准的实施与油价高居不下，将促使消费者偏好低能耗、低排放的中级轿车和经济型轿车的新品，与成熟产品的改进款；5 在竞争加剧、零部件国产化和产能扩张的共同影响下，新上市车型的平均价格水平会比上一年进一步降低；6 行业调整和市场竞争将加剧汽车生产企业的分化重组，毛利率低于 10，年产量在 5 万辆以下的厂家将面临生存的巨大压力。（二）公司所在细分市场的需求分析总体而言，公司所在的 SUV、轻卡、皮卡和面包车市场，在 2005 年将延续上一年的增长,不过增幅会呈现出明显的差异。在 SUV 市场上，值得注意的一点是，客户需求向高档和低档两端倾斜的态势会愈发突出，高档 SUV 竞
31、争的焦点将集中在维修便捷性、驾驶舒适性和燃油经济性方面，低档 SUV 的竞争更多集中在可感知质量的精细化、配置的轿车化和价格低廉上，具体分析参见表 2。表 2：2005 年公司所在细分市场需求分析预测表x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案14市场细分2004 年销量（实际：台）2005 年销量（预测：台）年增减% 关键驱动因素 客户需求变化SUV（中高档）90000 8000011% -个人用户的增加幅度-油价上涨与燃油税政策-工商与采矿企业景气状况-超出越野功能需求-强调外观威猛和国外血统-进口选装件和舒适感SUV（经济型） 91000 100000 11%-汽车消费成本（按揭/保
32、险/泊车费）-销售和服务网络布局-轿车和 CUV 替代 - 良好通过性和舒适性-“个性” “酷”特征的外观表达-内饰轿车化和精细化轻卡 800000 920000 15%-分销和服务网络的城乡布局-环保要求的提高、城市限行政策-SUV 替代效应-重视车身人性化-重视维修便捷和配件成本-重视驾驶舒适感皮卡 93000 140000 16%同轻卡市场驱动因素海外出口的需求和渠道-重视质量可靠性和配置精细化-重视维修便捷和配件成本-与 SUV 之间比较取舍面包车（微客） 700000 600000 14%-环保要求的提高-城市限行政策-MPV 替代效应重视质量可靠性和配置精细化-重视维修便捷和配件成
33、本-重视低油耗性能数据来源：智达克尔广告公司 2004 年 SUV 车消费者研究报告 ，中国汽车工业协会统计报告， 创先国际 2003 年 SUV 市场研究报告 ，部分专业汽车媒体。（三）竞争环境的影响分析为了应对 2005 年的市场增长，公司在不同产品系列的竞争对手早已未雨绸缪，从渠道整合、新车型规划、产能扩张和服务创新等多方面开始着手准备，2005 年的竞争环境势必更加严酷。各市场细分中主要竞争厂商的销量预测,参见表 3。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案15市场细分 竞争厂商2004 年销量（预测：台）2005 年销量（预测：台）同比增幅%北京吉普 32000 37800 2
34、1%SUV（中高档）长丰猎豹 20000 27000 15%SUV（经济型） 长城汽车 30000 34200 19%轻卡 北汽福田 210000 240000 15%皮卡 中兴汽车 18000 20700 2%面包车 金杯汽车 150000 162500 31%数据来源:中国汽车工业协会统计报告， 全国皮卡市场数据信息联合会统计报告 ， 中国工业报 ， 中国汽车报 ；2005 年的厂商销量预测，基于 2005 年的市场总量预测和各厂商 2004 年的市场份额进行估算；传统越野车因统计口径不一，厂商分散，这里未作说明。三、行业成功因素分析根据 2005 年的市场预测与竞争厂商分析，公司在各目标
35、市场须具备的关键成功因素归纳如下：1 建立在敏锐把握市场和竞争动向基础上的决策应变能力2 建立在自主研发和技术引进结合基础上的产品开发能力3 建立在产能规模化和采购集约化基础上的低成本制造能力4 建立在贴近客户的强大经销网络基础上的市场营销能力5 建立在长期客户关系和快速反应基础上的服务支持能力四、公司 2005 年经营目标2005 年是公司 20042006 三年战略规划中承前启后的关键一年,为了企业在 2006 年能够跃升 10 万台规模的大关，公司必须力争实现全年 65，500 台的汽车销售量。同时，北汽还要从企业经营、运行和管理机制的转变上，逐步实现组织结构专业化、工作方式标准化、管理
36、制度规范化和员工素质职业化，为公司的腾飞筑成一个坚实的发展平台。 公司 2005 年度的公司经营目标体系参见表 4.表 4：公司 2005 年度经营目标体系列表车型 总计 陆霸 雷驰 轻卡 皮卡 面包 传统越野x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案16项目 车销售量(台) 65500 8000 10000 20000 10000 1500 16000销售收入(亿元) 48.2 15.2 8 9 5.5 2 8.5销售利润(百万元) 150 56 35 20 20 0.43 18.6产品创新 通过产品开发的项目管理强化和商品改进委员会的有效运行，实现销售需求计划的保质和按期完成营销管理
37、实现不同产品线下的经销商和服务商的网络重组与布局目标 通过优化经销商和服务商政策，强化考核管理来显著提升营销能力 形成以销售大区管理和销售队伍建设为基础，以业绩考核为手段的营销管理体系推进“精益化生产”和“双流工程” ，取得显著的规模生产和精益生产双重经济效益建立起以营销拉动为核心，以质量和成本为目标的独立核算的生产运行体系生产管理提高人均劳动生产率，实现 30 辆/人技改项目规划 集中力量和资金保证顺义二期和朝阳厂区改造项目的保质保量如期完成企业管理 基本建立起分灶吃饭,分层决策,权责对等的企业经营机制; 初步形成以计划和预算为导向,以流程管理为保证的企业运行机制; 逐步理顺面向客户、业绩至
38、上、逐级考核、闭环管理的企业管理机制显著提高 ISO9000 质量管理体系的运行有效性，使之与日常工作流程融为一体陆霸 500 （建议值）雷驰 700轻卡 800皮卡 500质量管理AUDIT 评审年平均扣分限值军车 700初步建立起以成本预算为目标，以责任成本和标准成本为控制手段，以严格规范的成本核算和成本分析为保障的成本管理体系陆霸 8 （建议值）成本管理 单车产品成本降低率目标值（2005 年单车成本2004 年单车成本）/2004 年单车成本） 100雷驰 5（建议值）x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案17轻卡 5（建议值）皮卡 5（建议值）传统车 3（建议值）公司费用预算
39、超支率 2%（注：以上蓝色字体部分需要姚总和张丽进一步确认）五、主要经营目标选择和确定的依据和过程说明x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案182005 年度业务发展总体战略一、公司业务发展总体战略为实现公司年度经营目标，公司在 2005 年度将实施以北汽传统越野车为企业生存根基,以卡车类产品上规模为企业发展动力的业务发展总体战略：即以轻卡 T100 和皮卡 P100的成功上市为先导，以陆霸、雷驰换代型和传统越野车为重拳,以强大的营销和服务管理体系为两翼, 走合作开发和外包为主，自我开发为辅的产品开发之路，实现公司一举登上6.5 万辆规模的产销平台，开辟公司在越野车和卡车市场的强势地位
40、。上述战略要得以成功实施，必须具备以下五大关键要素：1 强大的营销和服务体系重组要快，管理要精；2 持续的产品开发和改进定位要准，推出要猛；3 有效的质量和成本控制检测要严，浪费要小；4 严格的计划和预算执行监督要狠，考核要勤；5 健全的组织和制度管理权责要明，奖惩要公。因此，为保障总体战略的推进和年度目标的实现，公司在 2005 年必须采取以下九大核心战略措施:1 严格执行新产品开发计划和商品改进计划，建立能够 100满足需求计划的产品工程支持体系产品开发工作将首先从转变观念，培养队伍入手，逐步健全对项目管理过程中关键节点的控制。其中，新产品开发以设计质量负责人制度为依托，商品改进以商品改进
41、委员会为载体，通过将项目的质量、进度、成本、标准落实到部门，到岗位，强调公告申报和技术管理的超前性与主动性，来建立一个“一切以销售需求计划为核心” ， “事事有人管，人人有事做”的高效有力的产品支持体系。2 强化营销大区的组织和协调功能，稳定销售骨干队伍，整体提升营销能力在 04 年底实现了大区负责人的任命到位后，05 年将以大区首执为中心，集中力量狠抓销售团队的绩效管理、客户管理和信息管理，通过实施有竞争力的销售提成和绩效工资制，来吸引和挽留骨干销售人才；通过针对性的考核与培训，来提高客户满意度和营销信息流的畅通。3 将营销服务网络的建设和管理相结合，实现营销体系从质到量的全面提升x制造厂有
42、限公司 2005年经营计划与预算草案1905 年公司面临着对整个营销体系进行重新布局和建设的大量工作，包括将陆霸和雷驰的网络合二为一，实现同渠道销售；对皮卡和传统车的代理商进行优胜劣汰,重新评定；以行政区划为单位，将轻卡经销商进行合理有序的区域布局。在此基础上，完善经销服务政策，严格执行定期报告和绩效考评制度，变粗放式管理为规范化和集约化的管理。4 加强核心流程和关键环节的质量控制，集中解决陆霸和雷驰的关键质量问题从产品设计、工艺路线到采购、生产、交车，这一系列关键环节，公司将从资料完备、检验标准、检验手段和质量监督方面，把责任落实到部门，到岗位。即，通过产品部门健全设计和工艺，零部件工程部优
43、化配套厂体系，采购部门强化入厂前检验，生产车间严格执行工艺纪律，质检部门坚持交车和入库检验，质量监督部门切实运行质量管理体系，在质量管理中心的协调下，多部门齐抓共管，来实现产品质量的显著回升。5 建立并有效运行公司计划管理体系, 保障公司经营计划和目标的实现从 05 年 1 月份开始，公司将在管理委员会的领导与计划财务中心的协调下，全面运行各级部门月度工作计划和专项计划的制订、报告、审议、考核和反馈机制，通过目标层层分解，薪酬与考核挂钩的方式确保经营计划的落实。6 完善和严格执行预算和成本管理制度, 实现从单纯的事后核算向全过程成本管理体系的逐步转变公司在 05 年初编制的成本和费用预算基础上
44、，将以目标成本为起点，核算标准成本定额，本着分灶经营的原则明确责任成本，并通过对日常成本支出加强审计和分析，从而实现分产品线设定的成本费用降低目标。7 推进绩效考核和薪酬工资体系改革，充分发挥绩效工资和奖惩的激励效应在 04 年组织机构重组和关键岗位调整到位的基础上，公司将着力开展绩效工资制改革，以工资总体预算为框架，定岗定编为基础，以月度绩效考核为标准，实现自上而下公司利益与个人利益的紧密衔接和统一。8 集中力量完成顺义二期和朝阳厂区的技术改造项目，确保产能的提升与运转产能的扩张，是企业上规模的基础。公司在 05 年将集中资金和人力，投入到顺义二期工程和朝阳厂区的技改项目中，同时生产车间采取
45、增加班次，推动“双流工程”的办法来提高人均劳动生产率，充分利用现有产能，在建设期间保质保量地完成销售需求计划。9 在人力资源需求计划基础上，强化面向不同岗位的多层次培训公司应该基于岗位和人员需求计划，针对不同的职能和岗位，制订专业化和系统化的培训计划；对于中高层管理人员，加强管理理念和方法上的培训；对于新进工人侧重于岗位技能培训，建立专业性的内容设计和成果评价体系，使熟练技工的经验得以有效推广。x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案20二、主要经营策略和关键举措（一）产品开发1产品开发工作目标：2005 年，公司将以产品工程中心为主体，营销事业部和顺义、朝阳制造事业部紧密配合，实现以下
46、产品开发目标：（1） 现产品开发队伍在观念、作风、方式上的三个转变，真正做到以营销需求计划为导向，以营销和制造事业部为客户，初步形成一个讲服务、提效率、要质量的产品技术支持平台；（2） 建立和健全产品开发的关键管理环节，将项目责任和成果落实到部门，落实到岗位；（3） 大幅度提高公告申报的准确性，对市场销售有重大影响的关键指数实现申报准确率 100，一般指数申报准确率在 95%以上，需求计划完成率为 100%；（4） 基本完成模块化设计和传统车零部件的通用化，实现外协件采购成本的明显降低。2产品开发策略与关键举措：为实现上述目标，在 2005 年，公司以产品工程中心为主体，将采取以下工作思路和策
47、略：以合作开发和外包项目为主，为自我开发为辅，推行新产品设计质量负责人制度和商品改进委员会的运转机制，加大对外包设计项目的节点评审力度，在公司资源到位和人才培养提升的基础上，保质保量地完成营销需求计划。为此，产品工程中心将组织下属部门和研发队伍，着力采取以下六项关键举措：（1）本着统筹规划的原则，全面完成新产品开发计划和商品改进计划对新产品开发计划，产品工程中心应在经营战略部的协调下，根据项目的重要性和紧迫性，统筹调配资金和人力，制订切实可行的项目计划和分工部署， 通过明确项目负责人和设计质量负责人，建立项目管理表和项目档案，来保证对项目成果的质量控制；（2）本着重点优先的原则，集中力量保证重
48、大开发项目的如期完成轻卡扩展项目、皮卡匹配 4JB1 发动机、陆霸 05 款换代型、雷驰发动机匹配和质量整顿等，直接关系到 05 年新品上市和销售计划的达成，公司将集中资金和人力，确保这些重大项目的产品设计，工艺工装和试制工作的如期进行；（3）充分发挥商品改进委员会协调和组织功能，召集月度例会和滚动评审x制造厂有限公司 2005年经营计划与预算草案21自 05 年 1 月份以商品管理部为首的商品改进委员会开始运作后，要召集月度商改例会，作出立项决定，明确项目计划和责任人，通过对关键节点的集中评审，来切实提高项目成果的市场适应性；（4）强化公告、环保、3C 及试验管理，提高对需求计划的完成率以技术管理部为主，健全公告申报的流程。将销售需求、政策因素和生产能力三方面有效地结合起来，提高申报工作的准确性和超前性；（5）结合市场需求和竞争分析提出 20062008 年的三年产品开发规划商品管理部和产品开发部要紧密配合，收集和整理竞争产品信息，在对市场需求准确把握的基
