1、公司代码：600366 公 司简 称：宁波韵升 宁 波 韵升 股 份有 限 公司 2017 年度 内部控 制 评价 报 告 宁波韵升股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2017 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，
2、建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内 部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报
4、告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制
5、有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：宁 波韵 升股 份 有限公 司、宁 波韵 升强 磁材 料有 限 公司、宁 波韵 升磁性材 料有 限公 司、包 头 韵升强 磁材 料有 限公 司、宁波韵 升高 科磁 业有 限公
6、司、宁波 韵升 磁体 元件 技 术有限公 司、宁波 韵升 特种 金属材 料有 限公 司、宁波 韵升粘 结磁 体有 限公 司、宁波韵 升投 资有 限 公 司、宁波高新 区韵 升新 材料 装备 技术有 限公 司、宁 波韵 升 伺服科 技有 限公 司、北 京 盛磁科 技有 限公 司、青岛盛磁科技 有限 公司 2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 99.22 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 99.06 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:组织架
7、构、发展 战略、人 力资源、社 会责 任、企业 文化、资金 活动、采 购业 务、资 产管 理、销 售 业务、研 究与开 发、工程项 目、担 保业务、业 务外包、财务 报告、全面 预算、合同管 理、安 全环 保管 理、内部信 息传 递、信息 系统 4.重点关注的高风险领 域主 要包括：销售业 务风 险、委外 加工 风险、安全 环保 风险 等 5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷
8、认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 宁 波韵 升内 部控 制管理 制度、宁 波韵 升内 部控制 评价 办法，组 织开展内 部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本 公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺
9、陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利 润 总 额 潜 在错报 错报 利润 总额 的 5%利润总 额的 2%错报 利润 总额的5%错报 利润 总额 的 2%资 产 总 额 潜 在错报 错报 资产 总额 的 0.5%资产总 额的 0.2%错报资 产总额的0.5%错报 资产 总额 的 0.2%营 业 收 入 潜 在错报 错报 营 业 收 入 总 额 的1%营业收 入总 额的 0.5%错报营业收入 总额 的 1%错报 营 业 收 入 总 额 的0.5%所 有 者 权 益
10、 潜在错报 错报 所 有 者 权 益 总 额的0.5%所有者 权益 总额 的 0.2%错报所有者 权益 总额 的 0.5%错报 所 有 者 权 益 总 额 的0.2%说明:当多项 内控 缺陷 同时 影响 利润总 额、资产 总额、营业 收入、所 有者 权益 时，需要分 别估 计每 一 项 内 控 缺 陷的影 响金 额，并将 其加 总计算 后考 虑整 体影 响，从而认 定缺 陷等 级 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1.公 司董 事、监事、高 级 管理人 员的 舞弊 行为；2.公 司更 正已 公布 的财 务 报告；3.注 册
11、会 计师 发现 的却 未 被公司 内部 控制 识别 的当 期财务 报告 中的 重大 错报；4.审 计委 员会 和审 计部 对 公司的 对外 财务 报告 和财 务报告 内部 控制 监督 无效。重要缺 陷 1.未 按照 公认 会计 准则 选 择和应 用会 计政 策；2.未 建立 反舞 弊程 序和 控 制措施；3.对于非 常规或 特殊交 易 的账务处理 没有建 立相应 的控制机制 或没有 实施且 没有相应的 补偿 性控 制；4.对于期 末财务 报告过 程 的控制存在 一项或 多项缺 陷且不能合 理保证 编制的 财务报表达 到真 实、准确 的目 标。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 或重 要缺 陷的其
12、他内 部控 制缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接财 产损 失 500 万元（含）以 上 50 万元（含）至 500 万元 50 万元 以下 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1.缺乏民 主决 策程 序；2.决策程 序导 致重 大失 误；3.违反国 家法 律法 规并 受到 处罚；4.中高级 管理 人员 和高 级技 术人员 流失 严重；5.媒体频
13、 现负 面新 闻，涉及 面广；6.重要业 务缺 乏制 度控 制或 制度体 系失 效；7.内部 控制 重大 或重 要缺 陷未得 到整 改。重要缺 陷 1.民主 决策 程序 存在 但不 够完善；2.决策 程序 导致 出现 一般 失误；3.违反 企业 内部 规章，导 致损失；4.关键 岗位 业务 人员 流失 严重；5.媒体 出现 负面 新闻，波 及局部 区域；6.重要 业务 制度 或系 统存 在缺陷；7.内部 控制 重要 或一 般缺 陷未得 到整 改。一般缺 陷 1.决 策程 序效 率不 高；2.违 反内 部规 章，但未 形 成损失；3.一 般岗 位业 务人 员流 失 严重；4.媒 体出 现负 面新
14、 闻，但 影响不 大；5.一 般业 务制 度或 系统 存 在缺陷；6.一 般缺 陷未 得到 整改。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 根据上 述财 务报 告内 部控 制缺陷 的认 定标 准，报告 期内公 司未 发现 财务 报告 内部控 制一 般缺 陷 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大
15、缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 报告期 内，公司 存在 2 项 非财务 报告 内部 控制 一般 缺陷。（1）缺 陷：个别 下属 事业 部 在新 产品 的设 计开 发环 节，缺 少产 品全 流程 的评 审。缺陷整 改情 况：公 司已 要 求相关 下属事
16、 业部，在新 产品的 设计开 发环 节，按 照 开发 流程与 控制 标准，进 行全 流程 的（甚至 跨事业 部）的评 审，以保 证新产 品送 样的 合格 率，满足客 户需 求。（2）缺 陷：个别 下属 事业 部 未制 定重 点生 产设 备的 考核办 法。缺陷整 改情 况：公 司已 要 求相关 下属事 业部 严格按 照公司 内控制 度要 求，在 公司的 绩效考 核办 法与考核 框架 的基 础上，制 定适用 于事 业部 的重 点生 产设备 考核 办法，并 按制 度执行。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经
17、过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 公司在 上一 年度 报告 期末，在非 财务 报告 内部 控制 的一般 缺陷 方面 存 在2 个 缺陷，本年 度整 改 情 况为：（1）缺陷：信 息系 统等 无 形资产 采购 的验 收环 节，缺少专 业评 价 缺陷整 改情 况：已完 善公司 信息 系统 采购 的管 理制 度，组 成内 部专 家团 队，进行分 阶段 验收，保 证验收的 符合 性和 有效 性，符合公 司内 部控 制管 理要 求。
18、（2）缺陷：重 大设 备采 购 申请的 可行 性报 告过 于简 单，缺少 对 投资 回收 要求 的 详细 论证 缺陷整 改情 况：已 完善 公 司的设 备 采 购管 理制 度，将重大 设备 采购 的可 行性 报告格 式标 准化，对设备采购 对应 的产 品市 场需 求进行 具体 量化，对投 资 回收要 求设 定标 准，从 而 保证设 备采 购的 有效 性，符合公司 内部 控制 管理 要求。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 公司已 经根 据基 本规 范、评价指 引及 其他 相关 法律 法规的 要求，对 公 司 2017 年 12 月 31 日的内部控制设 计与 运行
19、 的有 效性 进行了 自我 评价。评价测 试期 间，公 司对 纳 入评价 范围 的业 务与 事项 均已建 立了 内部 控制，并 得以有 效执 行，达 到了公司内 部控 制的 目标，不 存在重 大缺 陷。我们注 意到，内 部控 制应 当与公 司经 营规 模、业务 范围、竞争 状况 和风 险水 平等相 适应，并 随 着 情况的变 化及时 加以 调整。2018 年 度，公司在 建设 事 业部制 的过程 中，将继续 完善内 部控制 制度，规 范内部控 制制 度执 行，强化 内部控 制监 督检 查，巩固 内部控 制体 系建 设和 评价 的成果，促 进公 司 健 康、可持续发 展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：竺晓 东 宁波韵 升股 份有 限公 司 2018年4月15 日
