1、1银行员工案件（共 6 篇）以下是网友分享的关于银行员工案件的资料 6 篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。银行员工案件警示教育心得体会篇一银行员工案件警示教育心得体会在国有商业银行的改革和发展取得显着成绩的同时，基层机构案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制。这些案件的发生，不仅给国有商业银行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响。如何通过剖析案件成因，从源头上防范银行案件的发生，是各级银行机构都应该思考的问题。通过对代价警示教育案例的学习，结合自己在银行多年工作的体会，在案件的防范对策方面谈一些粗浅的看法 。（一）端正经营理念，促进银行业务稳健、快速发展。以价值最大化为
2、经营目标，是国有商业银行在改革和发展2过程中早已明确了的经营指导思想。银行各级经营管理者在实际工作中要坚决抛弃只求规模、不讲质量、不惜成本抓存款的短期行为，始终把握正确的经营理“文 秘 港”还有更多精彩文章等着您！念。（二）加强内部管理，建立和完善科学的管理机制。商业银行应根据银行的发展战略、经营思路和年度综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制。建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识，构筑内部稽核、委派会计主管、业务检查、风险管理、审计监督等多层次的风险抵御防线，形成监督合力。强化和落实各级分支行经营管理责任，推行问责制，加大责任追究力
3、度，尤其对案件频发的机构负责人要实行引咎辞职制度。（三）以人为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设。银行机构要把每一位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间。弘扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。同时，经常对员工开展警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和行为动态，将案件隐患消灭在萌芽状态。（四）强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化。3不断强化经营管理者和员工的合规经营、合规操作意识，做到人人主动合规，事事处处合规，逐步培育和形成良好的合规文化。警示教育对防范案件风险具有十分重要的
4、意义。进行警示教育，应该注重引导员工思考人生目的、人生价值、人生态度等问题，对照案例校正人生坐标，增强自律意识。在教育中陈述反面典型的犯罪过程，则应尽可能避免提及犯罪技巧和躲避检查伎俩，以免被居心叵测之人仿效借鉴。同时，要多挖掘犯罪根源，少展现个性细节。尽管犯罪形形色色，种类多样，但走上违法道路，都有其共性所在。应该从纷繁的犯罪个案中抽象出共性的东西来教育人，在提及违纪犯罪实例时要对内容和具体细节把关。通过对违纪犯罪现象的理性分析，让员工明白一个道理：人的堕落，并非偶然，都有一个不知不觉从小变大的渐进过程，都因循从小恶到大恶，最终走向身败名裂的轨迹，如果不拘小恶，忽微常积，明天走上犯罪道路的可
5、能就是你自己，从而让员工真正得到警示。银行犯罪员工案件读后感篇二银行犯罪员工“潘某”案件读后感近几年金融系统案件频频，如今看了潘某锒铛入狱的故4事和他的一纸忏悔书，让我触目惊心，扼腕叹息，同时引起了我深深的沉思。 。 。从潘某的案例中，我感悟到许多：潘某之所以走上犯罪的道路，是因为在主观上放松对自己的世界观改造而导致理想信念动摇、思想蜕化变质，这是导致犯罪的致命诱因。潘某拜金主义思想严重，私欲贪婪。 “钱”是一切犯罪的导火线，金钱固然重要，但是金钱不是万能的，金钱更不能买来灵魂和尊严，潘某却成为了金钱的奴隶。他贪恋赌博，一而再地犯赌瘾，不仅葬送了自己的美好前程，还给家人带来不幸和灾难，甚至连累
6、了领导，同事，朋友。但凡敢“以身试法”的人都对犯罪存在着一种侥幸心理，过高估计自己的作案能力，总以为不会被别人发现，或是抱着一种捞一把就远走高飞的心理。殊不知，天网恢恢，疏而不漏，最终还是要接受法律的审判。潘某就是抱有侥幸心理，开始假造凭证，然后以为逃之夭夭就没事，但是潜逃了 10 余年，没有一顿安稳觉，最终被锁上手铐，这是他始料未及的。再者潘某法律意识淡薄，无视银行规章制度，违章操作，践踏法律，最终受到法律的严惩。潘某锒铛入狱后，后悔不已，然而世间没有后悔药，我们不愿看到在播下罪恶的种子后再去亡羊补牢，我们宁肯防范于未然，把罪恶的种子消灭在萌芽状态。工作中只有照章办事，从小事做起，严于律己，
7、时刻保持高度的责任5感，才能防范于未然。除此外，我们银行系统可以采取一些措施来预防和控制犯罪。第一，要加强员工的思想教育和法制教育，使大家树立起正确的人生观和价值观，自觉抵御各种腐蚀思想的侵蚀。第二，坚持预防为主的方针，做到未雨绸缪，把犯罪的苗头扼杀在摇篮里。第三，加大惩处力度，不能姑息迁就犯罪分子。建立和完善银行系统的稽核审计体系，完善专业监督检查制度，强化内部管理和监督，严格执法执规。以铜为鉴可以正衣冠，以史为鉴可以知兴衰，以人为鉴可以明得失，以潘某为鉴，今后我们要时刻保持清醒的头脑，不心存侥幸心理以身试法，踏实做人，坦荡做事。银行员工篇三银行员工“两学一做”活动心得体会根据分行关于开展党
8、章集中学习月活动安排的通知以及党支部相关学习安排，我参加了由党支部组织的“两学一做”学习活动，通过学习党委书记、董事长吴建在华夏银行“两学一做”学习教育工作会议上的讲话 、 中国共产党章程等文件，深入领会了党的宗旨，明确了做合格党员的标准和条件，此次学习令我感受颇深、收获很大，现6将我此次学习的心得体会记录如下：一、此次学习的心得体会（一）通过学习树立了行为规范。通过学习共产党党章党规，逐条逐句通读党章，全面理解党的纲领，牢记党的宗旨，牢记党员义务和权利，从而树立的行为规范。通过认真学习党内法规，学习党的历史，学习革命先辈和先进典型，牢记党规党纪，牢记党的优良传统和作风，树立崇高道德追求，养成
9、纪律自觉，守住为人、做事的基准和底线。以更高的层面，更广的视野，从整体上对如何做一名合格的党员有一个全面的认识。（二）通过学习加强了理论武装通过认真学习领导的系列讲话精神，加强了理论武装，统一了思想行动，通过深入领会系列重要讲话的丰富内涵和核心要义，深入领会贯穿其中的马克思主义立场观点方法总书记系列重要讲话，与马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、 “三个代表”重要思想、科学发展观等重要科学理论既一脉相承又与时俱进，通过学习，加强理论武装，坚定中国特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信。（三）通过学习争做合格党员随着经济的发展以及社会的进步，对党员也不断提出了新的要求，坚持以知促行，做讲政
10、治、有信念，讲规矩、有纪律，讲道德、有品行，讲奉献、有作为的合格党员是7我们这个时代对党员的基本要求。强化政治意识，保持政治本色，把理想信念时时处处体现为行动的力量；坚定自觉地在思想上政治上行动上，主动向党中央看齐，向党的理论和路线方针政策看齐，践行党的宗旨，全心全意为人民服务。始终保持干事创业、开拓进取的精气神，争做一名合格的共产党员。二、在工作中践行“两学一做”精神 （一）要有求真的精神求真是一种觉悟、一种境界、一种品德、一种精神，是分析问题、研究问题、解决问题的有力武器。从大的方面讲，是科学判断新形势，准确把握规律，探求办法措施。具体到岗位来说，就是把客户的需求放在首位，增强压力感和紧迫
11、感。同时，又要看到我们良好的工作基础、各方面的优势条件，坚定信心，抢抓机遇，推动工作的不断发展。（二）要有务实的作风。在工作中需时刻保持务实作风，要解放思想、实事求是。说老实话、办老实事、做实在人，是处事为人的立身之本，也是为客户服务的基本准则。每个人能力有大小、职位有高低，但只要是踏下心来做事、实打实地做人，就能干出名堂，也就取得组织的信任，得到客户的赞誉。（三）要有实干的行动。8实干是共产党人的作风，认真是共产党人的品格。在工作汇总，我们要继续坚持不浮夸，不流于形式的实干作风，遇到困难不缩手，干不成功不罢手，以实干求业绩，以实干求发展。科学的决策再加上实干的行动，我们的事业就能无往而不胜。
12、总之“两学一做”贵在坚持。坚持把党的思想建设放在首位，以尊崇党章、遵守党规为基本要求，以用习近平总书记系列重要讲话精神武装自己，坚持做一名合格党员。通过”两学一做”，进一步坚定理想信念，进一步增强政治意识、大局意识，立足岗位奉献，勇于担当作为，充分发挥先锋模范作用，才能在社会上弘扬一股正气，只有在内心选择上时刻保持廉洁自律，在工作生活中勇于担责、勇于作为，才能做到对党的绝对忠诚，才能成为一名合格的共产党员。为全 面建成小康社会献智慧、出实力、展形象。多家银行员工被抓！或许还会有更大的案件曝光篇四?导 读债市风暴又一波来袭，这次查到了银行间债市的中票、短融一级半市场的利益输送。9 月 5 日晚
13、11 点，新浪微博财经大 V 曹山石爆料：9 月93 日一天之内，工商银行、上海银行、恒丰银行的债券投资经理被抓，金融业反腐再进快速道。今日上午财经网的报道确认了这一消息。此次被公安调查的几位大行人士工行私人银行部副总经理王华、恒丰银行资管部总经理李晓强、上银基金子公司负责人冯坚，均涉及中票、短融一级半市场的利益输送。市场人士称，三人均为银行间债市的资深人士，并有一定的专业口碑。自 2013 年债市经历钱荒以来，债市反腐大黑就已经进入经侦的视野。2013 年 10 月 11 日，国信证券公告，固定收益事业部总裁孙明霞、固定收益事业部副总裁侯宇鹏、固定收益事业部债券交易部总经理谢文贤因个人原因正
14、在接受公安机关调查。孙明霞是谁？她曾带着两个年轻同事独立撑起了国信证券的债券部门。转投华林证券后一度让债券业务成为华林最大亮点。再次回到国信证券时，已经成为业内公认的债券业务“一姐”。2014 年 5 月，四川绵阳商业银行资金运营中心副总经理张晓斌利用职务之便通过“丙类户”倒券，获利高达 7400 多万。据知情人士透露， “张晓斌的作案手法与此前大多数窝案类似，即倒券，私自将银行长期持有的自有债券在二级10市场以略高于成本价但明显低于市场指导价的价格，经过桥金融机构倒手后出售给由自己控制的两家当地的投资公司（四川广浩投资公司和四川向阳咨询投资有限公司） ，然后再将该债券在二级市场以市场价卖出获
15、利。 ”2014 年 11 月，证券时报记者从知情人士处获悉，离开证券行业 4 年之久的券业大佬胡关金日前已被相关方面刑拘。在 1996 年2009 年，胡关金曾历任国信证券总裁、华西证券总裁、银河证券总裁。据知情人士透露，胡关金因牵涉债市反腐窝案。2015 年 11 月，北京市西城区人民检察院披露了我国到目前为止，最大的一起银行间债券市场腐败案。张某以自己供职的国际信托公司为债券交易平台，先后通过 162 笔现券买卖，涉及 48 支债券、42 家债券交易机构、近 900 次债券买卖，向自己实际控制的信息咨询公司输送利益两亿零七百多万元，被北京二中院终审以职务侵占罪判处有期徒刑十三年，并处没收
16、个人全部财产。1974 年，张某出生于齐齐哈尔市拜泉县。2009 年 3 月张某通过聘任到某国际信托公司工作，先后担任了固定收益部、资产管理部总经理助理。从这时起，张某先后在北京及哈尔滨购置了 6 套豪宅，甚至有西山别墅，花费共计近5000 万元；购买包括路虎、保时捷在内的四辆豪车，共计花费 500 多万元；成立传媒公司花费 1000 万元；为本人及11母亲购买保险花费 1200 万元；给前女友分手费 400 余万元；借给朋友 500 万。另外，今年 3 月，有媒体报道包括海通证券、联讯证券、财通证券、五矿证券、天风证券多家券商的固定收益部负责人失联。随后天风证券涉事主体亲自进行了澄清失联传闻
17、。不过21 世纪经济报道记者张欣培了解到，部分券商固收人士确处于失联状态“债券交易部副总经理卢逸昨天没有来上班，也没有请假，我们了解到是在他自己家中被带走的。 ”一位联讯证券人士告诉记者。另一家涉事的财通证券，该公司相关负责人向 21 世纪经济报道记者更正， “张蕾只是公司固定收益部下设二级部门的经理，相当于一个工作小组。 ”此前的报道称，张蕾为财通证券固定收益部总经理。据信托圈了解，张蕾是个大美女，她所做的业务事实上自营，与财通证券本身没有太大关系。工作小组下属 8 个人，据说去年收益还不错。而对于海通证券固定收益部前副总经理杨洋是否处于失联，一位业内人士向记者确认，杨洋确实已处于失联状态。
18、记者试图向海通证券求证，但截至发稿，尚未得到官方回复。杨洋，去年 10 月 15 日被任命为海通证券财富管理中心副总经理，此前担任固定收益部副总经理。12谁会是债市打黑的下一个目标？这是一个上帝听了也会微笑的问题。银行间债券市场债券的发行利率往往高于二级市场收益率，在承销商的分销等环节中，存在着大量的利益输送空间。此外，银行间债市交易是一对一成交，不像交易所撮合成交那样公开透明。弊端是大家知道交易对手是谁，没有做到投资和交易的隔离，容易产生小圈子，滋生交易。今年曝光的债市案件首次涉及大行。财新网援引观察人士的分析称，银行间债市的短融、中票是当年最大的利益输送工具，随着调查的深入，后续或许还会有
19、更大的案件曝光。其实，债市的一系列窝案，早已经引发高层震怒。业内均听闻，2013 年的时候，相关案件就有中央纪委书记王岐山的批示，要彻查到底。信托圈 ID：xintuoquan在这里，信托不止于金融，它是一种人际关系和生产关系（1）找资金？找项目？那就申请入群“对对碰”。请加信托圈小编微信号：xintuoquan2015 非资管从业者无法申请入群，项目方除外 小编分配入群。13银行员工人性扭曲？涉六起案件的百亿资金，够你买二十 00 套北京房子篇五本文首发于微信公众号：金融八卦女频道。文章内容属作者个人观点，不代表和讯网立场。投资者据此操作，风险请自担。左滑查看更多2016 年是银行票据市场动
20、荡的一年，主要 6 起票据案，涉及资金 102.55 亿。然鹅令人吃惊的是：案件统统指向银行员工，银行风控形同虚设？其实不是，这背后的原因发人深思。ps : 八妹最近拉了一些有趣的群，感兴趣的朋友可私聊微信：jinrongbaguanv2017 优先邀请已下载 金融八卦女APP 的真爱喔文：金融八卦女原创这年头，不仅女行长向八妹爆料日子不好过，连银行董事长也即将入坑？陆华裕，在宁波银行(002142,股吧)董事长位子稳坐 12 年，江湖资历深厚。上个月 24 号他掌权的宁波银行，被宁波银监局公开罚款 350 万。吃瓜群众摇了摇头：诶，陆董的宁波银行比窦娥还冤。事情大致是这样，宁波银行公告称：深
21、圳分行原员工违14规办了 3 笔票据贴现业务，涉及巨资 32 亿元。买噶 den，这笔巨款能在雄安新区买一千多套房子。看上去银行为员工背了口大黑锅。事实上，宁波银行的票据案只是冰山一角，2016 年银行票据市场很“突出”，自年初农行炸出 38 亿票据案后，中信银行(601998,股吧) 、宁波银行、广发银行等同仁嫌看热闹不得劲，纷纷跟进，不断爆出票据案。左滑查看更多而所有案子，基本都是银行员工干的！银行员工人性扭曲？道德沦丧？1.以贵州茅台(600519,股吧)和乐视网(300104,股吧)之名的票据扫盲讲故事之前，先名词解释一下。如同正餐之前，有必要辅佐些甜点。不过，不用担心，八妹保证简单易
22、懂。本节不喜欢可直接跳过，不影响阅读。承兑汇票类型篇：1.银行承兑汇票。经销商 A 想向贵州茅台采购 5 千箱飞天茅台(600519,股吧)酒，但他资金短缺，这时可以在银行开具承兑汇票，支付给贵州茅台。汇票由银行签发，即使经销商 A 采购的酒卖不掉，无法回款给银行，银行也得拿自己的钱无条件兑付给贵州茅台。2.商业承兑汇票。还是以上述经销商 A 的举例，相同的15情况，只是签发人变成了经销商 A，一般情况下会有背书（票据背面的第三方担保） 。到了约定日期，银行凭票将经销商 A 存款账户里的钱，划转给贵州茅台。如果账户里面没钱，找担保，如果担保也没钱，呵呵了。银行票据业务篇：1.承兑（承诺兑付）
23、。不管你是财大气粗的贵州茅台、还是周转不灵的乐视网，只要手持承兑汇票，便可在约定日期，在银行把票据换成钱。2.贴现（提前兑付） 。假如约定承兑的日期是 1 年后，但乐视网这周资金链就要断了，咋办？可将票据以折扣价卖给银行。比如票据价值 1000 万，提前以 95 折兑付，实际到手 950 万。贴现还有两种升级版：1.转贴现：银行在资金不足时，可将乐视网已贴现，但仍未到期的票据再卖给其他银行；2.再贴现：除了受让票据方为央行，其他条件与转贴现一致。左滑查看更多承兑汇票本质上是一种融资凭证，比如上述经销商 A 向银行融资，或是向贵州茅台融资（赊账） 。承兑汇票的出现，极大促进了商品生产流通环节的发
24、展。既然承兑汇票听起来这么好，为什么会接连不断地爆出16问题来？时间回到 2016 年初。2.票据连环爆炸，银行群英聚会2016 年春节前半个月，金融系统基本进入休 hai 假 tian模 sheng 式 yan，当大家休假狂嗨的时候，1 月 22 日市场突然爆出农行 39 亿（后经查实为 38 亿）票据无法兑付。左滑查看更多造成此次事件的“罪魁祸首”是农行北京分行 2 名员工，他俩通过非法手段提前取出票据，贴现得到 38 亿，将钱全部干进了股市。从后视镜里，可以清晰看到，当时的股市很魔幻。一言不合千股跌停，再言不合就熔断。左滑查看更多当时有个苦中作乐的笑话是这样的：二十多年了，A 股雷打不动
25、的下午 3 点收市，熔断当天变了，券商分析师老李提早 4 个小时回家，一开门，老婆尴尬地说，那啥，你别误会，老王只是过来借辣椒面。笑话过后永远要面对现实，农行员工干进股市的钱，毫无疑问巨亏，亏损的坑可能比马里亚纳海沟还深。后来案件还捅上国务院，但线头到这也就掉了，黑色笑靥掉了，雪白眼泪掉了农行起头，自然有人接力。当年 1 月底，中信银行爆出9.69 亿票据案，嫌疑人伙同员工伪造存款单，套现炒股。17扎心了，老铁，又是炒股，能换个创意？玩玩外汇、商品期货不是更刺激吗？左滑查看更多随后的 4 月初，银监会通报不法分子冒用龙江银行名义对票据贴现，涉案金额 6 亿；隔天，天津银行公告 7.86 亿票据
26、案，与农行票据案的手法一样，也是员工通过非法手段提前取出票据。真是太阳底下无新事。左滑查看更多左滑查看更多事儿还没完，7 月 7 日的宁波银行爆出：下属深圳分行原员工违规办了 3 笔票据业务，涉案金额 32 亿。索性最后追回了大部分票据、或贴现款。左滑查看更多今年 2 月 24 日，宁波银监会界定陆华裕作为法人的宁波银行“管理不到位，监管政策未严格执行”等被罚款 350 万；票据业务部总经理周向东、副总经理周炳“未能持续实行同业专营制管理”分别罚款 6 万元。左滑查看更多你可能不知道，这是唯一一起银行及相关负责人承担责任的大票据案。8 月 9 日，广发银行 9 亿票据被掉包，贴现换成真金白金后
27、，又流入股市。18左滑查看更多奇了怪，这帮人难道信了“4000 点是牛市起点”和熔断前“3500 点开启慢牛”的调调？左滑查看更多如果你是条细心的汉子，肯定发现了问题。没错， “坏事都让员工干了，员工干了，干了”。涉案金额高达 102.55 亿元。这帮人咋酱紫，捧着铁饭碗，搞出这么多事情？八妹从不幻想意中人驾七彩云朵迎娶，但拿公司几十亿炒股的梦想，还是可以有的。只要涨个 10%，好几亿的小目标就到手。但请掐掐自己的胖腿和小肚腩，冷静下来好好想想，几十亿是多么大的事啊，员工随意动？他们只是“为行背锅”而已。3.飙车的老司机，跟不上的交警同志一切，不过是业内通行的潜规则罢了。违规票据贴现虽游走在灰
28、色地带，但业内屡见不鲜，大家都这样干。没有永远的员工，也没有永远的票据中介，只有永远的利益，而追求利益是银行职责所在。换我们土话讲：有钱不赚是 sb。现今操作票据唯一关注点：结果。干的好是银行业绩，干的不好是个人愚蠢，某种程度上19农行 38 亿票据案唯一槽点：把钱投入了股市，投入了疯涨之后的股市。事发之后，呵呵， “前员工干的，现员工违法，不法分子冒用，私刻萝卜章”等说法像雨后春笋一样往外冒。多么像城管肆虐摊贩，曝光后发现是临时工干的。为嘛会这样？假如把玩票据的银行，比作在二环上飙车的老司机。监管部门就是跟不上的交警同志。老司机们的游戏规则：飙车可以，出事了请 zhao 风 ren险 bei
29、 自 hei 负 guo。来看看他们是怎么飙车的。农行 2014 年票据贴现规模为 1000 亿，2015 年为 2521 亿，2016 年第三季度为最高峰的 5353 亿。四大行之一的农行，也许不那么具有代表性，我们拉宁波银行出来溜溜，其 2013 年票据贴现规模为 32 亿，2016年上半年为最高峰的 335 亿。左滑查看更多感受一下，连年千亿级、或者三年 10 倍的增长规模！飙车行为的利益诉求简单明了，寄己给寄己打气，加杠杆。栗如：票据长眠在保险箱里，到期“也就”赚个 5%。而把票据“搞出来”，贴现后拿回笼的资金投入股市，收益就会暴增。按照 2014 年 6 月到 2015 年 6 月上
30、证指数涨幅 150%20类比，也许到 2016 年也能翻倍呢，至少 20%、30%收益应该没问题吧。然鹅，股灾来了。这就是老司机飙车的现实写照：行业野蛮生长，然而车大难掉头，股市下跌，瞬间就打翻友谊的小车。左滑查看更多你可能头顶冒出副黑人问号图，为嘛交警同志不提前预防？银行等金融机构有个显著特点：收益前置，风险滞后（意思是钱先挣了，风险多大“天知道”） 。其次，市场规模激增，都导致监控难度极高极高，常常事发才知道。所以，交警同志迷失在银行老司机车后的尾气里，等到老司机狂妄自大、出了车祸才能追上。其实可以理解，要知道连伟大的牛顿同志，都只能计算出女朋友的身材曲线运行轨迹，而无法预测疯狂的金融市场
31、。4. 银行票据规模控制力，可比淘宝上“马云爆款布鞋”快速膨胀的飙车市场，自然要出车祸，这是客观规律。抓住问题改正就容易了，一步抡板子，一步堵漏洞。随便举几个例子：宁波银行被罚款 350 万，上海银行杭州分行被罚款 200 万，广发银行温州分行被罚款 160 万。左滑查看更多21但抡板子并不能解决问题，就像减肥用抽脂的方法一样，阵痛过后，往往是强反弹。你得抓住问题的本质，关键是堵住漏洞，立下规矩。2016 年 8 月广发银行 9 亿票据被掉包后，央行站出来发布关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知 ，主要有两点：1.扩大票据转贴现市场参与者，所有金融机构皆可参与，为票交所建立铺路。意思是不准
32、私下乱搞，在我指定的场子，规规矩矩的玩。2.取消电票贴现贸易背景审查，引导电票使用，一定金额以上强制使用电票。意思是大额只能走电票的同时，一步步拆掉纸质交易这个违规的温床。效果立竿见影。2017 年 3 月 27 日，仙风鹤骨的马云道长穿着布鞋在湖畔大学布道，当晚某宝店家便推出“马云爆款布鞋”。左滑查看更多与某宝店家火速推出“马云爆款布鞋”相比，银行票据贴现规模下降的速度毫不逊色。农行票据贴现规模 2016 年 4 季度减少 847 亿，单季缩水16%；宁波银行票据贴现规模 2016 年 3 季度减少 35 亿，单季缩水 10%。至此告一段落，2017 年并未传出其他票据案进展的风声。22二环
33、上，名为“十三郎”的老司机飙车故事，似乎成为了传说。但我们知道，真正的危机潜藏在暗处，显现出来的不过冰山一角。当今的金融市场，一片莺歌燕舞、太平盛世。你可以随波逐流，但不要忘记，人类贪婪恐惧的本性，永远不会改变。请经常检查身后的“撤退浮桥”，因为终有一天，危机会卷土重来。文章来源：微信公众号金融八卦女频道云南省丽江市某商业银行员工挪用资金案件的分析与思考篇六云南省丽江市某商业银行员工挪用资金案件的分析与思考朱桔花 人行宜春市中心支行一、案件介绍2009 年 1 月 19 日, 全国人行系统组织开展内控安全检查, 人行丽江市中心支行在全辖内控安全管理检查中发现某商业银行存款准备金账户与人行不符。
34、据查,2008 年 3 月 20日, 云南省丽江市某商业银行票据交换员冯某代同城票据交换系统录入员王某的班, 冯某利用其既做同城票据交换系统23录入员又做同城票据交换员之机, 伪造 200 万元虚假进账单, 将资金划到冯某弟媳的工行账户。2008 年 12 月 2 日, 冯某冒用同城票据交换系统录入员王某的操作员号和密码, 采取同样的手法将 200 万元划转到冯某弟媳的工行账户。2008年 12 月 11 日, 他故伎重演, 又划 100 万元到冯某弟媳的工行账户。月末他采取压票, 推迟入账、涂改对账单等手法使该行存款准备金账户的余额与该行在人行的存款准备金账户的余额保持平衡。冯某累计挪用该行
35、在人行存款准备金账户资金 500 万元用于炒股, 案发后归还了 210.55 万元。二、案件分析（一）商业银行方面的问题这个案件暴露了该商业银行内控管理上的重大漏洞以及诸多违规操作行为。1. 操作员管理不力。该行放松了员工政治思想教育工作, 对员工内控管理懈怠。同城清算是银行资金的重要出口, 资金清算金额大, 往来频繁。该行让同城票据交换员冯某去代同城票据交换系统录入员的班, 这两个岗位是相互制约的, 如此安排严重违反了内控管理规定。提出资金“一手清”, 缺乏制约, 风险非常大, 给犯罪分子有机可乘。2. 密码保管不善。2008 年 12 月 2 日冯某冒用该行同城票据交换系统录入员王某的操作
36、员号和密码, 将该行提出交24换清单金额 430.71 万元篡改为 630.71 万元, 伪造进账单将虚增 200 万元通过同城票据交换划转到冯某弟媳的工行账户。其中, 盗用密码未说明具体情形 , 这有三种可能, 一是王某的密码保管不善或密码设置过于简单, 给冯某窃取了。二是 2008 年 3 月 20 日, 冯某代王某的班就是使用王某的密码进行操作的, 王某的密码未定期更换。三是该行日常管理较松散, 业务相互代办 , 不分彼此, 给冯某作案提供了可能和便利。3. 印章加盖不全。通常转账支票与进账单是配套使用的, 记账员记账后要将提交他行的进账单加盖单位业务公章。票据交换员提出交换时要加盖同城
37、票据交换章, 这是重要的内控举措。而伪造虚假进账单未加盖单位业务公章, 否则, 就是与保管业务公章的人员联合作案。未加盖业务公章的进账单提入工行, 工行接受并入账, 说明工行柜面审核不严。4. 存在压票现象。从 2008 年 4 月至 12 月冯某采取压票不入账的形式, 使该行月末账面余额与人行相符。该行压票现象长期存在, 违反支付结算规定。挂账资金账务处理不及时既延长客户资金到账时间, 影响了客户资金的周转, 也弱化了事后监督的效果, 同时, 还给作案人员掩盖犯罪事实提供了途径。5. 内部监督形式化。由于该行网点有关人员未将记账凭25证与同城清算差额报告表及留存的提出票据清单认真核对; 事后
38、监督人员审核时未注意会计事项的相关性, 对提出资金未与付款凭证逐笔勾对, 导致虚增提出 200 万元未被及时发现。6. 月度对账走过场。对账单由同城票据交换员在开户行和开户单位之间传递, 冯某篡改对账单余额, 然后将印章涂盖在篡改过的地方, 说明未换人对账, 票据交换员担任对账工作是严重违反内控制度的。2008 年 2 月账务核对不符, 该行签章确认核对相符;6 月冯某采用压票手段, 仍然相差10 元, 但该行又签章确认核对相符。该行对账工作走过场, 致使冯某一年之中三度作案成为可能。(二) 人行方面的问题案件虽发生在商业银行, 但从发案到发现, 时间将近 1 年, 人行作为开户行在管理和操作
39、方面也存在问题, 并负有一定的责任。1.会计制度方面的缺陷。 中国人民银行会计基本制度仅要求人行按月向开户单位发送余额对账单进行对账, 必要时可与开户单位进行面对面对账。未明确规定要提供分户账给开户单位核对发生额。该制度将对账权限给了开户单位, 未详细规定开户行定期对账的责任和义务。制度上缺陷给对账工作留下了漏洞, 而仅仅核对余额无法防范挪用资金的现象。262.定期对账工作的漏洞。人行对账单余额栏只有小写金额, 容易涂改, 不易发觉, 如:冯某通过涂改 3 月份对账单余额, 该行签章确认核对相符。按惯例人行季度一般要开展面对面账。6 月份冯某采用压票手段, 存款准备金账户仍然相差10 元, 该
40、行又签章确认核对相符。人行季度上门对账却未发现差错, 也是难辞其咎的。而且, 对账回单收回后, 营业网点和事后监督人员未认真核对, 否则涂改对账单的行为及其动机将早日发现。3.票据交换系统的落后。同城票据交换系统是目前运用最多、使用最广泛、最廉价的清算系统。但该系统的版本不一, 大多由各省自行开发, 系统的安全性存在较大隐患。该系统与会计、国库的核算系统及商业银行的核算系统不相衔接, 提出、提入资金都必须重复录入, 既影响了资金周转速度, 也给同城票据交换员作案预留了较大的空间, 同时, 给监督和防控带来了较大的困难。4.双方信息交流的不畅。支付结算管理由人行会计财务部门, 具体操作在会计营业
41、部门, 支付结算检查大多由会计财务部门组织。除了对账、同城票据交换这两种渠道外, 在信息数字化高速发展的今天, 未建立和开通更有效信息交流平台, 会计营业部门与开户单位信息交流不畅,2009 年以前相互之间账务查询只有通过电话联系, 其准确性和可靠性均值得商榷。 三、对策建议27这一案件启示我们:人行管理着巨额的基础货币, 既要有效地防范内部风险, 为开户单位提供更加全面、周到、安全的服务, 也有责任对开户单位资金安全提供高效的外部制约和监督。1.规范账务核对。将会计基本制度有关对账的内容进行修改完善, 要求人行每日与开户单位进行账务核对, 人行月度除提供对账单外还要提供分户账给开户单位核对发
42、生额; 明确要求开户单位换人进行账务核对或由会计主管进行对账。月度余额、对账单应增加大写金额栏, 发生额不符时要逐笔查清并列明。2.统一清算系统。开发全国统一的、安全高效的同城清算系统; 或者以大额、小额支付系统代替同城清算系统, 降低清算费用; 实现同城清算系统与各行的会计核算系统最大限度信息兼容、数据共享, 减少岗位设置和数据重复录入, 提高工作效率。3.严格内部监督。我们要从中吸取教训, 不断规范事中、事后监督流程, 明确监督责任。柜面监督要严格把关, 提入业务一定审核凭证使用是否符合规定、凭证上是否有提入行的业务公章和票据交换章。提出业务一定要将转账支票与同城提出资金清单逐笔核对账号、
43、户名、提入行是否相符; 事后监督要逐笔勾对发生额 , 核对余额, 要复核凭证与凭证之间勾稽关系, 要查清资金来源。否则, 难以发现问题28和风险。4.拓展信息交流。建立现代化的日常信息交流平台, 或将今年推广的对账系统增加信息交流渠道, 将人行支付结算规定和要求及时传达到开户单位, 开户行或开户单位之间每日核对账务, 结算工作中发现问题或疑问可以及时通过系统反馈到对方, 对方要限时回复。由会计营业部门组织或参与支付结算检查, 及时掌握开户单位执行结算纪律和存放入行资金的安全性、准确性, 对开户单位无故压单、压票等违反结算纪律行为进行严肃处罚。5.加强内部控制。商业银行要强化员工的政治思想教育工作, 加强岗位交流, 开展思想动态排查 , 并将员工操作的合规性与业绩考核挂钩。会计主管或部门负责人要明确岗位职责, 合理安排人员代班, 杜绝违反内控原则的兼岗行为。要定期检查密码、公章的保管使用情况和挂账资金合理性, 严格结算纪律, 避免压单压票现象发生。要主动参与对账或适时检查对账工作开展情况, 严控内控漏洞和风险。
