1、公司代码：600336 公司简称：澳柯玛 澳 柯 玛股 份 有限 公 司 2021 年度 内部控 制 评价 报 告 澳柯玛股份有限公司 全体 股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2021年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有
2、 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发
3、展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报告 内部控制 重大 缺陷，
4、董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5
5、.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：澳 柯玛 股份 有限 公司 本部、澳 柯玛 股份 有限公 司制 造分 公司、河南澳柯 玛电 器有 限公 司、青岛澳 柯玛 商用 电器 有限 公司、青岛 澳柯 玛商 务有 限公司、青 岛澳 柯玛 生活电器 有限 公司
6、、青 岛澳 柯玛进 出口 有限 公司、青 岛澳柯 玛环 境科 技有 限公 司，纳入评 价范 围单 位的 资 产 总额 占 公司 合并 财务 报 表 资产 总额 的 91%，营 业 收 入占 公司 合 并财 务报 表 营 业收 入总 额 的85%。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 91 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 85 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:按照全 面性 原则 和重 要性 原则确 定了 评价 范围 和业 务事项，主 要
7、业 务包 括销 售 与应收、采 购与 应付、费用管 理、资金 管理 等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：重点关 注的 高风 险领 域主 要包括 采购 业务、销 售业 务、费 用管 理、资金 管理。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无。(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企业 内部 控制规 范体系 及 内 部控 制评价 管理办 法 和 2021 年 度 内部控 制评价 方案，组织开 展内
8、 部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准
9、合 并 财 务 报 表 营业收入 错报金 额达 到0.5%及 以上 错 报 金 额 达 到 0.25%及以上 错报金 额达 到 0.25%以下 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 是指一 个或 多个 控制 缺陷 的组合，可 能导致 企业 严 重偏离 控制 目标。存在 以 下迹象通常表 明财 务报 告内 部控 制可能 存在 重大 缺陷：（1）董 事、监 事会 和高 级管 理人员舞弊；（2）企业更 正已 公 布的财 务报 告；（3）企 业 审计委 员会 和内 部审 计机 构对内部控制 的监 督无 效。重要缺 陷 是指一 个或 多
10、个 控制 缺陷 的组合，其 严重程 度和 经 济后果 低于 重大 缺陷，但 仍有可能导致 企业 偏离 控制 目标。一般缺 陷 是指除 重大 缺陷、重 要缺 陷之外 的其 他缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 潜 在 风 险 事 件 可能 造 成 的 直 接 财产损失 金额 偏离目标达到合并财务 报表营业 收入 总额0.5%及以上 偏离目标达到合并财务 报表 营 业 收 入 总 额 0.25%及以上 偏离目标达到合并财务报表
11、营 业 收 入 总 额 0.25%以下 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 是指一 个或 多个 控制 缺陷 的组合，可 能导致 企业 严 重偏离 控制 目标。存在 以 下迹象通常表 明非 财务 报告 内部 控制可 能存 在重 大缺 陷：（1）重要 业务 缺乏 制度 控制；（2）内部控 制评 价的 结果 特别 是重大 或重 要缺 陷未 得到 有效整 改；（3）违 反国 家法 律法规的业 务；（4）不相 容职 务未分 离。重要缺 陷 是指一 个或 多个 控制 缺陷 的组合，其 严重程 度和 经 济后果 低于 重大 缺陷，但
12、 仍有可能导致 企业 偏离 控制 目标。一般缺 陷 是指除 重大 缺陷、重 要缺 陷之外 的其 他缺 陷。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内
13、部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 评价过 程中 发现 公司 存在 非财务 报告 内部 控制 一般 缺陷，已在 报告 期内 将一 般缺陷 予以 整改。该 缺陷不影 响公 司内 部控 制目 标的实 现。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价
14、报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 2021 年公司 组织 开展对 标 一流管 理体系 建设 行动，围绕核 心业务 板块，进一 步完善 各项管 理制 度和流程 设计，逐步 推动精 细化经 营管理，不 断完善 内部控 制。2022 年继续 以 公司战 略为目 标，根据 实际运营 情况 和经 营环 境的 变化，不 断更 新和 完善 内部 控制，持 续改 进内 部控 制，以促进 公司 高质 量发展，实现公 司战 略目 标。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已经董事会授权）：张斌 澳柯玛 股份 有限 公司 2022年4月22 日
