1、 中国石油集团工程股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为了 促进 中国石油 集团工 程 股份有限 公司（以下 简称“公司”）全面评价 内部控 制 的设计和 运行，规 范内部控 制评价 程 序和评价 报告，揭示和防范 经营风 险，根据 企业内 部控 制基本规 范、企 业内部控 制评价指引、上海证 券 交易所上 市公司 内 部控制指 引 等 有 关规定，并结合 公司实际情 况，制 定 本办法。第二条 本办 法适 用于公司 总部机 关 及其全资 子公司、成 员企业（以下统称成 员企业）。公司控股 子公司 内 部控制评 价管理，参照本办 法执行。第 三 条 本 办 法 所 称
2、内 部 控 制 评 价，是 指 公 司 董 事 会 按 照 统 一 的 程序、方法 和标准，对内部控 制的有 效 性进行全 面评价，形成评价 结论，出具评价报 告的过 程。第四条 内 部控制 运行评价 工作遵 循 科学合理、公 正公开、重点突出、客观全面 的原则。第二章 组织机 构及职 责 第五条 公司企管法规部是内部控制评价工作 综合管理部门，主 要履行以下 职责：（一）组 织制修 订 内部控制 评价相 关 管理制度；（二）组 织实施 内 部控制评 价，出 具 评价意见；（三）组 织编制 公 司内部控 制评价 报 告，提交 董事会 批 准；（四）指 导和监 督 所属企业 开展内 部 控制评价
3、 工作。第六条 公司 董事会 审计委 员会对内 部控制 评 价工作进 行指导，监 督内部控制 自我评 价 情况，审 阅内部 控 制自我评 价报告。第七条 公司监 事 会审阅内 部控制 评 价报告，对董 事会建 立与实施 内部控制进 行监督。第 八 条 公 司 各 部 门 指 定 专 人 负 责 本 部 门 内 部 控 制 体 系 的 日 常 管 理和维护，及时完 成 本部门内 部控制 评 价工作。第 九 条 成 员 企 业 内 控 与 风 险 管 理 部 门 为 本 单 位 内 部 控 制 评 价 的 主管部门，负责本 单 位内部控 制评价 的 组织、协 调工作。第三章 内部控 制 评价范围
4、和程序 第 十 条 内 部 控 制 评 价 范 围 包 括 公 司 总 部 机 关 和 成 员 企 业。成 员 企业内部控 制评价 范 围包括成 员企业 机 关、直附 属机构 和 二级单位。第 十 一 条 公 司 企 管 法 规 部 会 同 相 关 职 能 部 门 负 责 内 部 控 制 评 价 的具体实施 工作，主 要工作程 序和内 容 为：（一）制 定内部 控 制评价工 作方案，明确内部 控制评 价 范围、工 作任务、人员 组织、进 度安排等 相关内 容；（二）牵 头、抽 调 公司各相 关部门 精 干人员组成 内 部控制 评 价 小组；（三）内 部 控 制 评 价 工 作 小 组 按 照
5、计 划 和 安 排 实 施 内 部 控 制 自 我评 价 测 试；（四）内 部控制 评 价工作小 组汇总 和 认定内控 缺陷并 落 实整改；（五）起 草编制 内部控制 自我评 价 报告。（六）向 董事会 提 交审议 内部控 制 自我评价 报告。第 十 二 条 公 司 围 绕 内 部 环 境、风 险 评 估、控 制 活 动、信 息 沟 通、内部监督 等要素，对 内部控制 基础工 作 和内部控 制体系 运 行情况进 行全面评价。第 十 三 条 公 司 内 部 控 制 评 价 工 作 小 组 应 当 综 合 运 用 个 别 访 谈、穿行测试、现场抽 查、小组讨论 等方法，收集公司 内部控 制 设计与
6、运 行有效性的相关 证据并 进 行分析、研究。第 十四条 公司内部控制评价工作小组应当在内部控制评价工作中形成 工 作 底 稿，详 细 记 录 公 司 评 价 过 程 内 容，并 对 所 认 定 的 评 价 结 果 进 行 签 字确认。第十五条 内 部控 制评价报 告应当 披 露下列内 容：（一）董 事会对 内 部控制报 告真实 性 的声明；（二）内 部控制 评 价工作的 总体情 况；（三）内 部控制 评 价的依据；（四）内 部控制 评 价的范围；（五）内 部控制 评 价的程序 和方法；（六）内 部控制 缺 陷及其认 定情况；（七）内 部控制 缺 陷的整改 情况及 重 大缺陷拟 采取的 整 改
7、措施；（八）内 部控制 有 效性的结 论。第十六条 公 司以 12 月 31 日 为年度 内部控制 评价报 告 的基准日。基准日至 内部控 制 评价报告 提交日 之 间发生的 重大缺 陷，公司管理 层应当予以核实，并根 据 核查结果 对评价 结 论进行相 应调整。第 十 七 条 内 部 控 制 评 价 报 告 应 当 报 送 董 事 会 审 计 委 员 会 审 阅，并提交公司 董事会 批 准后，于 报告基准 日 后 4 个月内对 外披 露或报送 相关部门。内 部控制 评价报 告应与会 计师事 务 所出具的 内部控 制 审计报告 同时对外披露或 报送。第 十 八 条 成 员 企 业 根 据 相
8、关 制 度 和 规 范，结 合 实 际，开 展 本 单 位内部控制 评价工 作，并将自 我评价 报 告报送公 司企管 法 规部。第四章 监督和 考 核 第 十 九 条 公 司 对 各 部 门、所 属 企 业 内 部 控 制 评 价 工 作 纳 入 绩 效 管理，提出 考核意 见，进行考 核兑现。第 二 十 条 内 部 控 制 评 价 工 作 违 反 本 办 法 有 关 规 定，有 下 列 情 形 之一的，给予责任单位和人员通报批评；造成严重后果或不良社会影响的，追究有关 人员违 纪 责任：（一）评 价基础 工 作不到位 的；（二）迟 报、漏 报、瞒报评 价资料 影 响评价正 常开展 的；（三）
9、评 价程序 不 健全、有 瑕疵的；（四）评 价报告 内 容不规范、有缺 失 的；（五）未 经授权 或 许可，擅 自公布 内 部控制评 价结果 的；（六）存 在违反 本 办法规定 其他行 为 的。第五章 附 则 第二十一 条 本制 度由公司 董事会 负 责解释和 修订。第二十二 条 本制 度自公司 董事会 审 议通过之 日起生 效 实施。附录：中 国石油 集 团工程股 份有限 公 司内部控 制缺陷 认 定标准 附录 中国石油集团工程股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 一、内部 控制缺 陷 分类（一）按 照内部 控 制缺陷成 因或来 源，内部控 制缺陷 分 为设计缺 陷和运行缺陷。设计缺陷 是公司
10、 缺 少为实现 控制目 标 所必需的 控制，或现 存控制设 计不适当，即使正 常 运行也难 以实现 控 制目标。运 行 缺 陷 是 指 设 计 有 效 的 内 部 控 制 由 于 运 行 不 当 而 形 成 的 内 部 控 制 缺陷。（二）按 照内部 控 制缺陷的 表现形 式，内部控 制缺陷 分 为财务报 告内部控制缺 陷和非 财 务报告内 部控制 缺 陷。（三）按 照影响 公 司内部控 制目标 实 现的严重 程度，内 部控制缺 陷分为重大缺 陷、重 要 缺陷和一 般缺陷。二、财务 报告内 部 控制缺陷 的认定 标 准（一）定 性标准 1.有下列 情形之 一 的，认定 为重大 缺 陷：（1）识
11、别出与财 务 报告相关的董事、监事和高级管理 人 员的舞弊行为；（2）审计 委员会 对 公司的对 外财务 报 告和内部 控制监 督 失效；（3）审计师发现 的、最初未被公司 内 部控制识别的当 期 财务报告中的重大错 报；（4）对已 签发的 财 务报告进 行重报 以 反映对错 报的更 正。2.有下列 情形之 一 的，认定 为重要 缺 陷：（1）当期财务报 告 存在依据定量标 准 认定的重要错报，而内部控制在运行过 程中未 能 识别该错 报；（2）虽然未达到 和 超过该重要性水 平，但从性质上看，仍应引起董事会和管 理层重 视 的错报。3.除 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 以 外 的 其
12、他 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 为 一 般 缺陷。（二）定 量标准 根据该内部缺陷可能导致财务报表错报（或漏报）金额的影响程度，确定缺陷 重要程 度。财务报告内 部控制 缺陷认定的 定量标 准 缺陷 程度 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 错报（或漏报）金 额 小 于利 润总 额的 1%大于等于利润总额的 1%，小 于利润总额的 5%大于等于利润总额的 5%三、非财 务报告 内 部控制缺 陷的认 定 标准（一）定 性标准 1.有下列 情形之 一 的，认定 为重大 缺 陷：（1）缺乏 民主决 策 程序；（2）重大 决策失 误，给公司 造成定 量 标准认定 的重大 损 失；（3）严重
13、 违反国 家 法律、法 规；（4）关键管理人 员 或重要人才大量 流 失，导致公司无 法 正常开展业务；（5）内部 控制评 价 的重大缺 陷未得 到 整改；（6）重要业务缺 乏 制度或制度系统 性 失效，给公司造 成 定量标准认定的重大 损失。2.有下列 情形之 一 的，认定 为重要 缺 陷：（1）公司因管理 失 误发生依据定量 标 准认定的重要财 产 损失，控制活动未能 防范该 失 误；（2）财产损失虽 然 未达到和超过该 重 要性水平、但从 性 质上看，仍应引起董 事会和 管 理层重视。3.除 重 大 和重 要 两种 情 况 规 定的 缺 陷外 的 其 他 非财 务 报告 内 部 控 制缺陷，认 定为一 般 缺陷。（二）定 量标准 根据该内 部缺陷 导 致的直接 财产损 失 金额，确 定缺陷 等 级标准：非财务报告 内部控 制缺陷认定 的定量 标准 缺陷等 级 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 直接财产 损失金 额 50 万元（含）500 万元 500 万元（含）1000 万元 1000 万元（含）以上
