1、 The Jiangmen S u g a r C a n e Chemical Factory(Group)Co.,Ltd 2010 年 8 月 August 2010 2010年半年度报告 2 目 录 一、公司基本情况-1 二、主要财务数据和指标-2 三、股本变动及主要股东持股情况-3 四、董事、监事、高级管理人员情况-4 五、董事局报告-5 六、重要事项-8 七、财务报告-11 八、备查文件-80 2010年半年度报告 1重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司负责人邹敦华先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人冯景锋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。公司半年度财务会计报告未经审计。一、公司基本情况（一）公司法定中文名称：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD（英文缩写为 JSCC）（二）公司法定代表人：邹敦华（三）公司董事局秘书：沙 伟 联系地址：广东省江门市甘化路 62号江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 电 话：（0750）3277650 传 真：（0750）3277666 电子信箱：公司证券事务
3、代表：龚健鹏 联系地址：广东省江门市甘化路 62号江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 电 话：（0750）3277651 传 真：（0750）3277666 电子信箱：（四）公司注册地址：广东省江门市甘化路 56号 公司办公地址：广东省江门市甘化路62号 邮 政 编 码：529030 2010年半年度报告 2公司国际互联网网址：公司电子信箱：（五）公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http：/公司半年度报告备置地点：本公司总裁办公室（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST甘化 股票代码：000576 二、主要财务数据和指标
4、（一）主要财务数据和指标 1、本报告期公司利润情况 单位：（人民币）元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）总资产 810,467,561.64 773,203,158.11 4.82 归属于上市公司股东的所有者权益 392,594,813.05 398,705,992.01-1.53 股本 322,861,324.00 322,861,324.00-归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）1.22 1.23-0.81 本报告期（1-6 月）上年同期 本报告期比上年同期增减（）营业总收入 176,409,030.39 275,792,898.84-36.04 营业利润-
5、11,363,106.39-41,812,499.80 72.82 利润总额-6,387,694.50-42,379,868.00 84.93 归属于上市公司股东的净利润-6,255,500.77-42,531,715.33 85.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,208,734.16-41,964,347.13 73.29 基本每股收益(元/股)-0.02-0.13 85.10 稀释每股收益(元/股)-0.02-0.13 85.10 净资产收益率（%）-1.59-12.41 10.82 经营活动产生的现金流量净额-24,314,674.62 3,308,243.72
6、-834.97 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-0.08 0.01-900 2010年半年度报告 3非经常性损益项目 单位：人民币元 项 目 金额 计入当期损益的政府补助 2,853,233.39 其他营业外收支净额 2,100,000.00 扣除所得税影响后的非经常性损益金额 4,953,233.39 其中：对母公司净利润的影响 4,953,233.39 对少数股东权益的影响-2、按照中国证监会公开发行证券的公开信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%)每股收益(元/股)报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股
7、股东的净利润-1.59%-1.58%-0.02-0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.86%-2.83%-0.03-0.03 三、股本变动和主要股东持股情况（一）股份变动情况 报告期内,公司总股本和股本结构未发生变化（二）股东情况介绍 数量单位：股 股东总数 33,205户 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 江门市资产管理局 国有股东 19.82%64,000,000 64,000,000 64,000,000 中国华融资产管理公司 其他 1.23%3,960,000 3,960,000 郑雪英
8、其他 0.59%1,917,100 0 宋聿倩 其他 0.51%1,650,000 0 李华 其他 0.45%1,440,939 0 盛怀玉 其他 0.36%1,165,400 0 中行江门分行 其他 0.35%1,146,024 1,146,024 余明慧 其他 0.35%1,136,552 0 戎凤朝 其他 0.34%1,100,000 0 陈时恩 其他 0.28%900,000 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 郑雪英 1,917,100 A 股 宋聿倩 1,650,000 A 股 李华 1,440,939 A 股 盛怀玉 1,165,400
9、 A 股 余明慧 1,136,552 A 股 戎凤朝 1,100,000 A 股 2010年半年度报告 4陈时恩 900,000 A 股 钟映珠 858,241 A 股 罗桥章 830,000 A 股 官木喜 823,400 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人;公司未知前 10 名流通股东之间以及前十名流通股股东和前十名股东是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。（三）前 10名股东中有限售条
10、件股东持股数量及限售条件 数量单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2009年3 月13 日 32,286,132 1 江门市资产管理局 64,000,0002011年3 月13 日 31,713,868 注 2 中国华融资产管理公司 3,960,000 2007年3月13日 3,960,000 3 中行江门分行 1,146,024 2007年3月13日 1,146,024 持有的股份自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让。注 注：详见第六章重要事项第（十一）款原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承
11、诺及其履行情况 报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期内，唯一持有公司5%以上股份的股东为代表国家持有股份的单位江门市资产管理局（年度内持有股份无增减变动），该局于2002年7月26日将持有的我司国有股中的4400万股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见2002年7月31日的 中国证券报和证券时报）；另有2,000万股被司法冻结。公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名的股东。公司前10名股东中无外资股东。公司前 10 名有限售条件股东中，除江门市资产管理局部分股份限售期未满外，其他股东持有股份虽限售期满，但因未办妥相关解除限售的手续，在报告期内仍为限售股份。四、
12、董事、监事、高级管理人员情况（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情况 2010年半年度报告 5持本公司股票数量变化（股）姓 名 职 务 期初持股 期末持股 变动原因 邹敦华 董事局主席、总裁 12,805 12,805 无变动 方小潮 董事、副总裁 0 0 无变动 雷 忠 董事、副总裁、财务总监 15,760 15,760 无变动 陈中坚 董事 0 0 无变动 刘智勇 独立董事 0 0 无变动 蔡勇 独立董事 0 0 无变动 黄惠秀 监事会主席 29,865 29,865 无变动 王若平 监事 40,888 40,888 无变动 林华洽 监事 3,146 3,146 无
13、变动 叶伟杰 监事 0 0 无变动 阮梓坪 监事 0 0 无变动 戴富泉 副总裁 9,850 9,850 无变动 林 英 副总裁 7,880 7,880 无变动 沙 伟 副总裁、董事局秘书 5,910 5,910 无变动 注：公司未实施股权激励，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票期权，也未被授予限制性股票。（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况 五、董事局报告（一）经营成果及财务状况简析 受多种因素影响，公司 2010 年一季度经营业绩出现了亏损，这对二季度的经营运作带来了较大压力。面对不利局面，公司一方面深挖内部潜力，落实节能减排措施、努力降低成本，另一方面拓
14、展产品市场，提高经营效益，取得了一定成效，产品的主物料消耗与计划比都有一定程度的下降，保证了生产经营的正常运作，使公司上半年的经营效益达到了预期效果。报告期内，公司实现营业收入 1.76亿元，实现净利润-625.55万元。但由于受多种因素影响，2010年 5月末开始，公司产品售价回落、销量下降，对下半年的经营运作会产生不利影响。（二）报告期内主要经营情况 1、公司总体经营情况（单位：人民币万元）2010年半年度报告 6项目 本期 上年同期 增减率（%）营业收入 17,640.90 27,579.29-36.04 营业利润-1,136.31-4,181.25 72.82 净利润-625.55-4
15、,253.17 85.29 说 明：营业收入同比减少36.04%，主要原因是受合并范围变化所致，本期合并报表范围减少了湛江甘化糖业有限公司。营业利润同比增加72.82%，主要原因是经过金融海啸后，产品的销售价格比上年同期大幅度提高所致。净利润同比增加 85.29%，主要原因是：1、经过金融海啸后，产品的销售价格同比大幅度提高；2、收到即征即退增值税 285 万元和甘蔗资源补偿费 210万元。2、主营业务及其经营情况 报告期内，公司主营业务收入的构成情况如下：主营业务收入按行业和产品构成（单位：人民币万元）项目 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减（）营业成本比上年增减（）营业
16、利润率比上年增减(%)分行业 工业 16,482.78 14,202.60 13.83-35.15-41.30 9.02 合计 16,482.78 14,202.60 13.83-35.15-41.30 9.02 分产品 蔗糖产品 0.00 0.00-100.00-100.00-0.120 造纸产品 8,721.80 8,945.31-2.56-10.73-19.54 11.23 生化产品 5,337.45 4,304.18 19.36 21.66 36.09-8.55 建材产品及其他 2,423.53 953.11 60.67-23.43-47.95 18.52 合计 16,482.78 1
17、4,202.60 13.83-35.15-41.30 9.02 主营业务按地区构成（单位：人民币万元）地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）广东省 16,482.78-35.15 合计 16,482.78-35.15 3、报告期内，公司主营业务盈利能力较前一报告期未发生重大变化。因公司2009 年9 月转让了所持的湛江甘化糖业有限公司全部股权，报告期内公司未发生榨蔗制糖业务，使报告期内的利润构成、主营业务或其结构发生了较大变化。2010年半年度报告 74、报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。5、报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个参股公司
18、。6、经营中的问题与困难及应对措施（1）纤维原料存在一定缺口，后续原材料采购难度较大，将制约产品的满负荷生产。（2）今年以来，公司主要产品市场价格波动较大，15 月产品价格大幅上涨，5 月末后，市场需求下降，产品价格下跌，给公司整体经营运作造成较大压力。下半年，预计总体需求不旺，市场形势严峻，公司面临困难较多，公司将着力抓好生产经营管理，保证原材物料正常供应，实现满负荷生产，并紧跟市场，保持产销平衡，努力提高经济效益。针对存在的困难，下半年，公司将采取如下应对措施：落实原料采购目标责任制，确保采购量。精耕细作，实现满负荷生产，降低生产成本。加大市场开拓力度，保持产销平衡。抓好潜力产品的深加工及
19、扩产工作。结合公司实际，寻求机遇，做好战略发展相关工作。（三）公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告的情况。2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。（四）报告期内实际经营成果与定期报告披露的盈利预测、经营计划完成情况比较 报告期内，公司发生了 625.55万元的亏损，与公司 2010年一季度报告中披露的预计公司 2010 年半年度将发生 600 万元左右的亏损不存在大的差异。2010 年，公司计划完成营业收入 4.8 亿元，成本费用计划 4.9亿元，报告期内，公司完成营业收入1.76亿元，为年计划的 36.7；2010年半年度报告 8成本费用1.88亿
20、元，为年计划的38.4。（五）公司管理层对本年至下一报告期盈利情况预测 从2010 年5 月末起，市场发生了较大变化，公司产品需求减少，价格大幅下滑，如市场环境不发生明显好转，公司面临的经营环境难有重大改观，预计公司 2010 年19 月份将发生2,000 万元左右的亏损，具体财务数据将在公司 2010 年三季度报告中详细披露。六、重要事项（一）公司治理及内部控制制度的建立及执行情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，经公司第六届董事局第二十次会议审议通过，修订了信息披露制度，建
21、立了年报信息披露重大差错责任追究制度、外部单位报送信息管理制度、内幕信息及其知情人管理制度、外部信息报送和使用管理制度、董事、监事、高级管理人员持股及变动管理制度，进一步完善了内部控制体系，防范和化解公司运营中的风险，公司通过严格执行相关内控制度，促进了公司的规范运作和健康发展，保护了投资者合法权益，公司治理总体情况与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司规范治理活动将进一步得到完善。（二）报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案；公司 2010 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。（三）报告期内，公司未涉及股权激励事项（四）报告期内公司未发生、也无以前期
22、间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。（五）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权、无买卖其他上市公司股份以及参股拟上市公司等投资情况 2010年半年度报告 9（六）报告期内,公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项（七）报告期内公司重大关联交易事项（详见会计报表附注六关联方关系及其交易）报告期内发生的关联交易均为公司与关联方正常的业务往来，其定价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则，未损害公司利益，对公司本期及未来生产经营成果无不利影响。（八）报告期内，公司重大合同及其履行情况 1、报
23、告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项。2、在报告期内未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同信息。3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。（九）独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见 公司独立董事蔡勇、刘智勇对公司关联方资金占用、对外担保情况进行了核查，并发表了独立意见，相关情况如下：1、关联方占用本公司资金的情况 经核查公司财务部门提供的相关资料，报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。2、对外担保情况 报告期
24、内，公司除为控股子公司广东江门生物技术开发中心有限公司提供了2,000 万元的担保外，无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。我们认为，公司严格遵守公司章程及有关法律、法规的规定，控制了对外担保风险，维护了股东的权益。（十）报告期内公司及持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承2010年半年度报告 10诺事项，原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其履行情况 除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12 个月内不上市交易或者转让，其后 24个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满后，控股股东
25、如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在 24 个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述 36个月的限售期满后 24个月内，只有当股票二级市场的价格高于 3.00元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。3、控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。目前，上述承诺事项均按规定严格履行，公司持股 5以上的原非流通股股东所持 6,400万股全部为限售
26、流通股。截至本报告期末，唯一持有本公司5以上股权的股东江门市资产管理局未对股改时作出的承诺作出其他修改或追加承诺。（十一）报告内，公司接待调研及采访等活动情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010年01月01 日至 2010年06月30日 非现场接待 电话沟通 公众投资者 在避免选择性信息披露的前提下，对公司经营情况作出说明。2010年01月22日 现场接待 实地调研 上海朱雀投资发展中心陈秋东 公司生产经营情况（十二）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或
27、追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。2010年半年度报告 11（十三）公司其它重要事项 日前，公司收到广州证券有限责任公司发来的关于变更股权分置改革持续督导保荐代表人的函，该函称：因原保荐代表人工作变动，该司已委派石志华先生担任我司股权分置改革持续督导保荐代表人。（十四）报告期内，公司重要事项信息披露索引 报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网()上，报纸刊登的信息如下：公告事项 公告时间 报刊名称及版面 关于出售资产的进展公告 2010-1-6 中国证
28、券报B07版、证券时报B12版 业绩预告公告 2010-1-6 中国证券报B07版、证券时报B12版 2009年度报告摘要 2010-4-17 中国证券报C033版、证券时报B52版 第六届董事局第二十次会议决议公告 2010-4-17 中国证券报C033版、证券时报B52版 第六届监事会第十次会议决议公告 2010-4-17 中国证券报C033版、证券时报B52版 关于申请撤销退市风险警示的提示性公告 2010-4-24 中国证券报C083版、证券时报B8版 2009年第一季度报告 2010-4-30 中国证券报D013版、证券时报D61版 第六届董事局第二十一次会议决议公告 2010-4-
29、30 中国证券报D013版、证券时报D61版 关于召开 2009年度股东大会通知的公告 2010-4-30 中国证券报D013版、证券时报D61版 业绩预告公告 2010-4-30 中国证券报D013版、证券时报D61版 关于股票交易撤销退市风险警示并实行其他特别处理的提示性公告 2010-5-17 中国证券报B003版、证券时报A13版 股票交易异常波动公告 2010-5-21 中国证券报B014版、证券时报B12版 2009年度股东大会决议公告 2010-5-27 中国证券报B003版、证券时报D6版 七、财务报告(未经审计)(一)财务报表 1、资产负债表(附表一)2、利润表(附表二)3、
30、现金流量表(附表三)4、股东权益变动表(附表四)2010年半年度报告 12（二）会计报表附注（金额单位：人民币元）一、企业的基本情况 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为江门甘蔗化工厂，创建于 1957年。1992年 12 月 28 日，由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）102号文批准成立。1994 年 6月 9日，经中国证券监督管理委员会证监发审字（1994）25 号文批准向社会公众发行人民币普通股 2000 万股，并于199
31、4 年 9 月 7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的注册号为 440000000046621 的企业法人营业执照，截止 2005 年 12 月31 日，注册资本为人民币 247,598,624元。根据 2006 年 1 月 6 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权20066 号关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复、2006 年 3 月 2 日深圳证券交易所深证上200616 号关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复及 2006 年 2 月21 日 2006 年第一次临时股东大会决议，同意江门市
32、资产管理局将其持有的本公司国家股 24,747,468 股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为 2.14 元。根据 2006 年 3月 2日广东省人民政府粤府函200632 号关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复及 2006 年 2 月 21日 2006 年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本 103,103,266 股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增100,010,168股，流通股每 10 股获得 9.7股的转增股份，每股面值一元，增加注册资本 100,010,168 元。变更后注册资本为 322,861,324 元。本公
33、司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。2010年半年度报告 13二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表
34、。（二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1月 1日起至12 月 31日止。（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。（1）本公司作为合并方参与的同
35、一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。（2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加
36、上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为2010年半年度报告 14合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。（六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和
37、纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。（七）现金及现金
38、等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（八）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业
39、会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件2010年半年度报告 15的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。3、外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“
40、未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。（九）金融工具 1、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则
41、第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。2、金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计2010年半年度报告 16入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。3、金融资产和金融负债的计量 本
42、公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出
43、，计入当期损益。（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额。B.初始确认金
44、额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市2010年半年度报告 17场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。5、金融资产减值准备计
45、提方法（1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。（2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法见附注二（十一）。（3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。（4）其他 在活跃市场中没有报价
46、且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。6、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。2010年半年度报告 18本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
47、别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生改变的依据（十）应收款项 1、坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。2、坏账损失核算方法 本公司采
48、用备抵法核算坏账损失。3、坏账准备的计提方法及计提比例 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。单项金额重大标准为：“单项金额重大款项账龄”为单项金额在 100 万以上款项（应收子公司款项不适用单项金额重大）；“单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合风险较大款项”为单项金额 100 万以下，
49、账龄三年以上款项；“其他不重大款项”为账龄三年以内、单项金额 100 万以下款项。坏账准备计提比例如下：账 龄 计提比例(%)1年以内（含 1年，下同）5 1-2年 10 2-3年 20 3-4年 50 4-5年 70 5年以上 100 2010年半年度报告 19说明：本公司对于合并范围内正常经营的子公司未提取坏账。对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。（十一）存货 1、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品及自制半成品、库存商品等。存货取得时以实际成
50、本计价。2、发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。除主要原材料外的辅料、周转材料等，由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提
