1、1 公司代 码：600335 公 司简 称：国 机汽 车 国 机 汽车 股 份有 限 公司 2016 年度 内部控 制 评价 报 告 国机汽车股份有限公 司 全 体股东：根据 企业 内部 控制 基本 规范 及其 配套 指引 的规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以 下简 称“企业内部控制 规范 体系”），结合 国机汽 车股 份有 限公 司（以下简 称“公司”）内部 控 制制度 和评 价办 法，在内部控制 日常 监督 和专 项监 督的基 础上，我们 对公 司2016 年12 月31 日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控制有 效性 进行 了评 价。一.重要声明 按照企 业内 部控 制
2、规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，
3、提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内部控制评价结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在
4、 财务 报 告 内2 部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生
5、影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内部控制评价工作情 况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：国 机汽 车股 份 有限公 司 本部、中 国进 口汽 车贸 易 有限 公司 及其 所属 39 家子 公司、中 进汽 贸 服务有 限公 司及 其所 属 2 家子公 司、
6、中进 汽贸（天 津）进 口汽 车贸 易有 限公司及其 所 属 1 家 子公 司、国机汽 车发 展有 限公 司及 其所 属 1 家 子公 司、宁波 国机宁 兴汽 车投 资 有 限 公 司及其所 属 3 家子 公司、汇 益融资 租赁（天 津）有限 公司、北京 中汽 雷日 汽车 有限公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 92.8%纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 94.6%3 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司组 织架 构、发展 战
7、略、人力 资源、社 会责 任、企业文 化、资金 活动、采 购业务、资 产管 理、销售业务、担 保业 务、业务 外包、财务 报告、全 面预 算、合 同管 理 等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：行业政 策风 险、市场 及库 存风险、集 团管 控风 险、资金风 险、投资 风险。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据 企业 内部 控制 规范 及配 套指 引
8、、国机 汽车股 份有 限公 司内 部控 制规范 指引 以 及 国机汽车 股份 有限 公司 内部 控制评 价办 法，组 织开 展 内部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准
9、公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：4 指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 错报指标 1=潜 在 错 报 金 额 合 计/被评价分(子)公 司 当 期 主 营 业 务收入与 期末 资产 总额 孰高 无 无 错报指 标 1 0.1%错报指标 2=潜 在 错 报 金 额 合 计/公司当 期主 营业 务收 入 错报指 标 21%0.5%错报 指标 2 1%且错报 指 标 2 0.5%说明:无 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）发现 公司 董事、
10、高 级 管理人 员的 舞弊 行为；（2）企业 更正 已经 公布 的 财务报 表；（3）外部审计 发现当期 财 务报表存在重 大错报，而 内部控制在运 行过程中 未 能发现该错报；（4）企业 审计 与风 险管 理 委员会 和内 部审 计机 构对 财务报 告内 部控 制监 督无 效。重要缺 陷（1）未按 规定 选择 和应 用 会计政 策；（2）未建 立反 舞弊 程序 和 控制措 施；（3）对于非常 规、复杂 或 特殊交易的账 务处理的 控 制，没有建立 相应的控 制 机制或没有实 施，且无 补充、补 偿性控 制；（4）对于期末 财务报告 过 程的控制，存 在一项或 者 多项缺陷，且 无补充性、补偿
11、性控制，不能 合理 保证 编制 的财务 报表 达到 真实、准 确的目 标。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 和重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接财 产损 失 超过公 司资 产总 额 的 1%超过公 司资 产总 额 0.5%其他为 一般 缺陷 说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）违反 国家 法
12、律 法规；（2）企业 决策 程序 不科 学，导致 决策 失误；（3）重要 管理 人员 或者 关 键技术 人员 流失 严重；（4）媒体 负面 新闻 频现；（5）重要 业务 缺乏 制度 或 制度系 统性 时效；（6）内部 控制 评价 结果 是 重大缺 陷或 重要 缺陷 但未 得到整 改。重要缺 陷 上述事 项外 的其 他情 形，影响程 度为 重要 的，为重 要缺陷。一般缺 陷 上述事 项外 的其 他情 形，影响程 度为 一般 的，为一 般缺陷。说明：5 无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内
13、部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司在 内 部 控制 评价 过程 中，在 报告 期内 发现 存在 财务报 告内 部控 制活 动 一 般缺陷。针 对报 告 期 内发现的 内部 控制 缺陷，公 司已督 促整 改或 采取 了相 应的整 改措 施。根据 前述 财务报 告 内 部控 制 缺 陷 认 定标准，上述 缺陷 不属 于 财 务报告 重大 或重 要缺 陷，不影响 公司 内部 控制 有效 性评价 结论。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部
14、控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准 日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 6 是 否 2.3.一般缺陷 公司 在 内部 控制 评价 过程 中，在 报告 期内 发现 存在 非财务 报告 内部 控制 活动 一般缺 陷。针对 报 告 期内发现 的内 部控 制缺 陷，公司已 督促 整改 或采 取了 相应的 整改 措
15、施。根 据前 述 非财 务报 告内部控制缺陷认定标 准，上述 缺陷 不属 于 非财 务报 告 重 大或 重要 缺陷，不影 响内 部控 制有 效性评 价结 论。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其他内部控制相关重 大事 项说明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 公司上 一年 度内 部控 制评 价未发 现财 务报 告及 非财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 和重要 缺陷。截
16、至报告日，上 一年度 公司 内部控 制 评价 发现的 财务 报告及 非财务 报告 内 部控 制 一般 缺陷，计划在 本年 整改 的，已经整 改完 成。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 2016 年，公司 持 续积极 推 动内部 控制规 范和 完善工 作，全 面 开展 了职 能梳理、制度 修订、能力 提升等一 系列 工作，公司 各 项管理 基础 更加 扎实，内 控体系 日趋 完善。本年 度 公司组 织开 展了 全公 司范 围的 内部 控制 自查 自评 工作，按照 风险 导向 和重 要性 原则，对公 司层 面和 各业务 流程 的控制 进行检查和评价；公 司加 强对
17、内控 和风 险 的日常 监督 和管 理，通过 内 部审计、季 度风 险监 控等 工 作，关 注公 司在 经营、资金、投资及 安全 生产等 方面的 内控和风 险 问题；公司开展 高风 险投 资业务 及其内 部控制 的检 查工作，进一步 完善 风险 防控 体系；公司 修 订了 内 部控 制评 价 办法，内 部控 制评 价工 作 的开展 更具 可操 作性。2017 年，公 司将 持续深 化 内部控 制体系 建设，完善 内控与 风险管 理组 织体系、工作 机制和 制度 流7 程，加强 对重 点风 险领 域 的过程 控制 和监 督，促 进 风险 管 理与 内部 控制 的进 一步融 合，强 化内 控缺 陷 和相关风 险的 整改 落实，完 善内控 评价 与风 险管 理的 闭环机 制，促进 公司 可持 续 健康 发展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：陈有 权 国机汽 车股 份有 限公 司 2017年4月11 日
