1、1.下列说法中，错误的是( D )。A.单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度B.单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限C.单位应当确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离D.单位领导应当正确把握预算编制有关政策，并对预算编制相关人员保密2.下列关于预算绩效管理的说法中，错误的是( D )。A.预算编制要有目标B.预算执行要有监控C.预算完成要有评价D.预算完成要有应用3.下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是( D )。A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的
2、登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作4.单位应当按照( B )，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A.支出业务的金额B.支出业务的类型C.支出业务的部门D.支出业务的形式5.单位应全面审核各类单据。重点审核( A )，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A.单据来源是否合法B.单据格式是否正确C.单据保存是否合规D.单据填制是否清楚6.单位的各项收入应当由( A )归口管理并进行会计核算。A.财务部门B.预算部门C.管理部门D.销售部门7.作为账务处理依据，业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交给
3、( A )。A.财务部门B.预算部门C.管理部门D.销售部门8.有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到( A )。A.收缴分离、票款一致B.收缴一致、票据分离C.明确责任主体D.落实催收责任9.下列关于票据管理的说法中，错误的是( C )。A.财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续B.票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用C.废旧票据直接丢弃即可D.单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作10.下列关于债务内部管理制度的说法中，错误的是( C )。A.大额债务的举借和偿还属于重大
4、经济事项，应当进行充分论证B.大额债务的举借和偿应当由单位领导班子集体研究决定C.可以由一人办理债务业务的全过程D.单位应当定期与债权人核对债务余额11.下列关于政府采购业务预算与计划的管理的说法中，错误的是( D )。A.单位应当建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制B.单位应当根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算C.单位应当按照已批复的预算安排政府采购计划D.单位应当按照上级领导的个人要求安排政府采购计划12.下列各项中， 不属于政府采购业务的相关资料的是( D )。A.招标文件B.投标文件C.评标文件D.票据台账13.下列关于印章管理的说法中，错误的是(
5、A )。A.财务部门领导保管收付款项所需的全部印章B.财务专用章应当由专人保管C.个人名章应当由本人或其授权人员保管D.负责保管印章的人员要配备单独的保管设备14.下列各项中，不属于单位实物资产和无形资产管理的关键环节的是 ( D )。A.配置B.处置C.使用D.折旧15.下列关于资产归口管理的说法中，错误的是( C )。A.明确资产使用和保管责任人B.贵重资产、危险资产和有保密要求的资产应当指定专人保管C.单位职员可以普遍使用贵重资产、危险资产和有保密要求的资产D.贵重资产、危险资产和有保密要求的资产应当指定专人使用16.下列建设项目管理的说法中，错误的是( C )。A.单位应当建立与建设项
6、目相关的议事决策机制B.严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见C.决策过程及各方面意见应当形成口头的共识D.竣工决算与竣工审计岗位应当相分离17.下列有关建设项目审计机制的说法中，错误的是( D )。A.项目建议书应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员进行审核B.可行性研究报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核C.竣工决算报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见D.概预算不需要委托具有相应资质的中介机构进行审核，也不需要单位内部相关人员进行审核18.工程项目的最高限额是( A )。A.经批准的投资概算B.单位一把手的期望C
7、.上级单位的拨款D.投资概算19.下列说法中，错误的是( B )。A.单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限B.只有单位一把手可以未经授权以以单位名义对外签订合同C.严谨行政事业单位违规签订担保、投资和借贷合同D.单位应当对合同实施归口管理20.下列有关合同管理的说法中，错误的是( C )。A.单位应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件B.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判C.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，严谨聘请外部专家参与相关工作D.谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以
8、记录并妥善保管21.行政事业单位内部控制规范开始施行的时间是( A )。A.2014 年 1 月 1 日B.2013 年 12 月 31 日C.2013 年 1 月 1 日D.2015 年 1 月 1 日22.下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是( D )。A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门B.单位经济活动的决策与执行应当相互分离C.单位经济活动的决策和监督应当相互分离D.单位经济活动的执行和监督不需要相互分离23.下列有关单位层面内部控制的说法中，正确的是( B )。A.内部控制牵头部门负责内部控制的具体执行工作B.单位应当充分发挥各部门或岗位在内部控制中的作
9、用C.单位的财会部门就是单位的内部控制牵头部门D.单位的内部审计部门不能参与到内部控制的相关工作中24.下列关于议事决策机制的说法中，正确的是( A )。A.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制B.单位应当建立健全集体研究、专家咨询和技术论证相结合的议事决策机制C.单位应当建立健全领导研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制D.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相分离的议事决策机制25.下列说法中，正确的是( B )。A.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定B.重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定C.重大经济事项
10、的内部决策，应当由决策部门研究决定D.重大经济事项的内部决策一经确定，不得随意变更26.下列关于关键岗位的说法中，错误的是( D )。A.确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督B.内部控制关键岗位工作人员的应实行轮岗制度C.单位应当明确关键岗位工作人员的轮岗周期D.不具备轮岗条件的单位可以不进行轮岗，也无需采取措施27.单位应当根据( A )的规定建立会计机构。A.中华人民共和国会计法B.注册会计师法C. 公司法D.证券法28.下列关于现代科学技术手段内部控制的运用的说法中，错误的是( D )。A.单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制B.对信息系统建设实施归口管理C.将经济活动及其
11、内部控制流程嵌入单位信息系统中D.加强人工控制29.下列关于风险评估的说法中，错误的是( C )。A.单位应当建立经济活动风险定期评估机制B.风险评估应当对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估C.风险评估每年进行一次即可D.外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估30.下列关于经济活动风险评估的说法中，错误的是( B )。A.经济活动风险评估至少每年进行一次B.对经济活动风险评估之后一定不需要重估C.外部环境发生重大变化，需要对经济活动风险进行评估D.经济活动发生重大变化，需要对经济活动风险进行评估31.下列关于风险评估小组的说法中，正确的是( C )。
12、A.风险评估工作小组由单位领导班子组成B.风险评估工作小组由财务部门人员组成C.风险评估工作小组由单位领导担任组长D.风险评估工作小组由财务部门负责人担任组长32.下列关于单位层面风险评估的说法中，错误的是( D )。A.单位应当建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制B.经济活动的决策、执行、监督应当实现有效分离C.单位应当建立健全议事决策机制D.单位只要内部控制健全，就不需要建立内部监督机制33.下列关于关键岗位管理的说法中，错误的是( D )。A.单位要注重对关键岗位工作人员的培训B.单位要注重对关键岗位工作人员进行评价C.单位要注重对关键岗位工作人员进行轮换D.单位要注重长期安排
13、固定的关键岗位的工作人员34.下列属于单位编制财务会计报告所要依据的主要法律法规的是( A )。A.中华人民共和国会计法B.行政事业单位内部控制规范C. 注册会计师法D.证券法35.下列各项中，不属于单位经济活动业务层面的风险评估重点关注的方面的是 ( D )。A.建设项目管理情况B.合同管理情况C.政府采购管理情况D.单位利益是否实现最大化36.下列各项中，不属于预算管理情况的风险评估的内容的是 ( D )。A.单位内部各部门间沟通协调是否充分B.预算编制与资产配置是否相结合C.是否按照批复的额度和开支范围执行预算D.是否存在使用虚假票据套取资金的情形37.下列各项中，不属于收支管理情况的风险评估的内容的是 ( D )。
